پروژه کارآفرینی کارخانه تولید تیوپ آلومینیومی

موضوع
کارآفرینی کارخانه تولید تیوپ آلومینیومی
Entrepreneurship aluminum tube factory

نام استاد :

نام محقق :

فهرست مطالب
عنوان شماره صفحه
خلاصه طرح : 4
فصل اول 5
معرفی محصول و بررسی بازار 5
تعریف محصول : 6
اصطلاحات لازم در معرفی کامل انواع تیوب 6
نرم کاری : 6
دهانه : 6
پرده دهانه : 6
کلاهک : 7
سرشانه : 7
ویژگی های آلومینیوم مصرفی : 7
جدول 1-1- مشخصات شیمیایی انواع آلومینیوم 1050 و 1070 7
مطالعه بازار : 8
بطور کلی سهم بازار قابل کسب از رابطه زیر بدست می آید : 8
واردات و صادرات : 8
جدول 1-2 آمار واردات و صادرات طی 10 سال گذشته ( واحد : تن ) 9
جدول 1-3- آمار تولیدات کارخانجات داخل کشور در 10 سال گذشته 10
جدول 1-4- برآورد تقاضا برای سالهای مختلف با احتساب مصرف سرانه 17 عدد 11
پیش بینی سهم بازار قابل کسب برای سال های 81 تا 87 12
جدول 1-5- پیش بینی سهم بازار قابل کسب برای سال های 81 تا 87 12
فصل دوم 13
بررسی فنی 13
مراحل ساخت تیوب آلومینیومی : 14
2-1-1- میله جازنی لوله ها : 14
لوله های تولیدی سالم به طرف کوره آنیل حرکت و داخل کوره می شود : 14
مرحله لاک داخل : 15
2-1-4- مرحله لاک خارج : 15
2-1-5- مرحله چاپ : 15
مرحله کپ بندی : 15
مرحله لاتکس : 15
مرحله بسته بندی : 16
کنترل نهایی : 16
انبار : 16
در کارخانه تیوب سازی به سه نوع انبار احتیاج است : 16
2-2-1- انبار مواد اولیه : 17
مواد اولیه که در تولید تیوب لازم است عبارتند از : 17
جدول 2-1- مصرف سالیانه مواد اولیه 18
جدول 2-2- مساحت مورد نیاز برای مواد اولیه ( واحد تن ) 18
2-2-1- انبار کارتن : 19
2-2-2- انبار محصول : 19
2-2-3- انبار قطعات یدکی : 19
2-3- بخش کنترل کیفیت کارخانه تیوب سازی : 19
در بخش کنترل کیفیت به دستگاه ها و تجهیزات زیر نیاز می باشد : 20
لیست مواد اولیه مورد نیاز : 20
2-5- مشخصات مواد اولیه : 21
1-5-2- پولک آلومینیومی : 21
کپ : 21
لاک داخل : 21
لاک خارج : 21
چسب لاتکس : 22
زینک استئارات : 22
6-2- ماشین آلات و تجهیزات مورد استفاده در کارخانه تیوب سازی : 22
2-7- تاسیسات جنبی کارخانه : 23
2-7-1- سیستم برق رسانی : 23
2-7-2- سیستم سوخت رسانی : 23
سیستم آبرسانی : 23
سیستم مخابراتی : 24
2-7-5- سیستم تهویه مطبوع : 24
سیستم حمل و نقل : 24
برای حمل و نقل احتیاج به ماشین های زیر می باشد : 24
2-8- سالن تولید : 24
در طراحی سالن تولید به نکات زیر باید توجه داشت : 25
2-9- بر آورد نیروی انسانی : 25
2-9-1- نیروی انسانی بخش تولید : 25
2-9-2- نیروی انسانی بخش های خدماتی : 26
2-9-3- نیروی انسانی بخش های اداری : 27
جدول 2-3- اسامی شرکت های مصرف کننده عمده تیوپ آلومینیومی 46
مکان یابی : 48
به منظور مکان یابی باید عوامل مختلفی را نظر گرفت که مهمترین آنها عبارتند از : 48
فصل سوم 49
بررسی مالی 49
بررسی مالی : 50
3-2- سرمایه ثابت طرح : 50
عوامل تشکیل دهنده سرمایه ثابت در طرح فوق به شرح زیر می باشند : 50
3-2-1- هزینه تحقیق و مطالعات اولیه : 50
هزینه خرید زمین : 51
3-2-3- هزینه ساختمان و محوطه سازی : 51
3-2-4- هزینه خرید ماشین آلات و تجهیزات تولید : 51
جدول 3-1- هزینه خرید ماشین آلات و تجهیزات تولید 52
هزینه خرید لوازم یدکی ماشین آلات : 53
3-2-6- هزینه حمل ماشین آلات تولید : 53
3-2-7- هزینه ماشین آلات کارگاه تعمیرات : 53
جدول 3-2- هزینه ماشین آلات کارگاه تعمیرات 53
3-2-8- هزینه وسائل مورد نیاز : 54
جدول 3-3- هزینه وسایل نقلیه 54
3-2-9- هزینه لوازم اداری : 54
3-2-10- هزینه لوازم آشپزخانه و نهار خوری : 54
3-2-11- هزینه تاسیسات : 54
.I برق : 54
.II آب : 55
.III سیستم حرارتی و برودتی : 55
3-2-12- هزینه نظارت بر نصب و راه اندازی و آموزش پرسنل : 55
3-2-13- هزینه های پیش بینی نشده و متفرقه : 56
جدول 3-4- جدول هزینه های سرمایه گذاری ثابت 56
3-3- هزینه های جاری : 57
3-3-1- هزینه مواد اولیه : 57
جدول 5-3- هزینه مواد اولیه 57
هزینه نیروی انسانی : 58
جدول 3-6- جدول هزینه های نیروی انسانی بخش تولید 58
جدول 3-7- جدول هزینه های نیروی انسانی بخش های خدماتی و اداری حقوق ماهیانه 59
هزینه آب ، برق ، گاز شهری و تلفن : 60
هزینه تعمیر و نگهداری : 60
هزینه استهلاک دارایی ها : 60
3-3-6- هزینه های اداری و فروش : 61
هزینه بیمه : 61
جدول 3-8- جدول هزینه های جاری 61
3-4- قیمت فروش : 62
مبلغ فروش بر اساس قیمت تیوب در اندازه های مختلف به شرح زیر می باشد : 62
بنابراین با اختصاص 570 تن تولید در سال 1381 میزان فروش آن به شرح زیر می باشد . 63
با اختصاص 664 تن تولید میزان فروش در سال 1382 به صورت ذیل برآورده می شود. 64
با احتساب 760 تن تولید ، میزان فروش در سال 1383 به صورت ذیل آورده می شود . 65
با اختصاص 854 تن تولید ، میزان فروش در سال 1384 به صورت ذیل تخمین زده می شود 65
با اختصاص ، 900 تن در سال 1385 ، میزان فروش به شرح زیر برآورد می شود : 66
جدول 3-9- صورت حساب سود و زیان 67
3-5- سرمایه در گردش : 68
جدول 3-10- سرمایه در گردش 68
فصل چهارم 69
بررسی اقتصادی 69
4-1-1- نقطه سر به سر : 70
برای محاسبه نقطه سر به سر داریم : 70
جدول 1-4- هزینه های ثابت و متغیر سالیانه با ظرفیت نهایی تولید به شرح زیر می باشد . 71
رسم نمودار نقطه سر به سر : 72
4-1-3- صرفه جویی ارزی : 73
4-1-4- ارزش افزوده : 74
4-1-5- دوره برگشت سرمایه با بهره : 75
نتیجه 77
نتیجه گیری کلی از ارزیابی پروژه : 77

خلاصه طرح :
در این طرح به بررسی کارخانه تولید تیوپ آلومینیومی پرداخته شده است ، برای بررسی طرح از روش های آماری و اقتصادی و برآورد های مالی استفاده شده است ، این طرح شامل چهار فصل میباشد ، فصل اول به بیان کلیاتی از قبیل مقدمه ، تاریخچه ، مجوز های قانونی مورد نیاز ، وضعیت بازار ، میزان واردات و صادرات و … پرداخته است ، فصل دوم به بیان روش انجام کار پرداخته است ، بازدید از واحد کاری مشابه ، نیروی انسانی ، نحوه تامین سرمایه و … از جمله عناوین موجود در این فصل میباشد ، فصل سوم به بررسی طرح از دیدگاه اقتصادی پرداخته است ( طرح توجیهی یا BP ) ، عناوینی از قبیل نیروی انسانی مورد نیاز ، میزان سرمایه گذاری ، مواد اولیه مورد نیاز ، ماشین آلات مورد نیاز و … از جمله عناوین موجود در این فصل میباشد ، در نهایت فصل چهارم به بیان نتیجه اجرای طرح می پردازد .

فصل اول
معرفی محصول و بررسی بازار

تعریف محصول :
تیوب آلومینیوم ظرفی استوانه ای یا مخروطی شکل از جنس آلومینیوم نسبتا نرم می باشد که بر اثر فشار بر دیواره های آن مقدار مورد نیاز مواد داخل آن بدون ایجاد آلودگی های ثانوی ناشی از تماس با هوا و رطوبت خارج می گردد .

اصطلاحات لازم در معرفی کامل انواع تیوب
نرم کاری :
نرم کاری عمل حرارتی است که به منظور نرم کردن و همگن نمودن فلز همراه با عمل نفوذی ، آزاد کردن تنش باقیمانده که در نتیجه کار سرد یا کارهای جوشکاری و یا بلوری شدن مجدد دانه های فلز بوجود می آید انجام می گیرد . میزان حرارت و مدت زمان مورد نیاز بستگی به نوع فلز و خواص آن دارد .

دهانه :
دهانه قسمتی از تیوب آلومینیومی است که محصول را هنگام مصرف خارج و کلاهک به منظور دربندی بر روی آن قرار داده می شود .

پرده دهانه :
پرده ای است که به منظور عدم نفوذ مواد به داخل و یا خارج تا زمان اولین مصرف مواد محتوی روی دهانه را پوشانده است .

کلاهک :
کلاهک در پیچی است که بر روی دهانه به منظور مسدود کردن دهانه تیوب قرار می گیرد .

سرشانه :
سر شانه عبارتست از حد فاصل بین دو دیواره و دهانه تیوب آلومینیوم .

ویژگی های آلومینیوم مصرفی :
جنس تیوب برای مصارف دارویی و بهداشتی از نوع آلومینیوم با حد درجه خلوص 7/99 درصد و نوع آلیاژ آن 1070 می باشد . در مواردی که تاثیر محتوی بر روی فلز کم باشد ، از آلومینیوم با درجه خلوص حداقل 5/99 درصد نیز می توان استفاده نمود . مشروط بر اینکه خواص متالوژیکی و مکانیکی آلیاژ بکار رفته مناسب تولید تیوب باشد . مشخصات شیمیایی انواع آلومینیوم 1050 و 1070 در جدول زیر منعکس گردیده است :

جدول 1-1- مشخصات شیمیایی انواع آلومینیوم 1050 و 1070
نوع آلیاژ
سیلسیوم حداکثر
آهن حداکثر
مس حداکثر
منگنز حداکثر
منیزیم حداکثر
کروم حداکثر
روی حداکثر
تینا تیم حداکثر
سایرعناصر حداقل
آلومینیوم حدقل
1070
2/0
25/0
04/0
03/0
03/0
–
04/0
03/0
03/0
99/7
1050
25/0
40/0
05/0
05/0
05/0
–
05/0
03/0
03/0
5/99
مطالعه بازار :
در مطالعات مربوط به بررسی بازار با بدست سهم بازار قابل کسب می توان پروژه را از این نظر مورد ارزیابی قرار داد .

بطور کلی سهم بازار قابل کسب از رابطه زیر بدست می آید :
( تولیدات + واردات ) – صادرات + مصرف داخلی = سهم بازار قابل کسب
با بدست آوردن عناصر معادله فوق و پیش بینی آنها برای سالهای آینده می توان سهم بازار قابل کسب را نیز برای چند سال دیگر ( در طرح فوق تا 7 سال پیش بینی شده است ) بر آورد نمود .

واردات و صادرات :
با مراجعه به اداره بازرگانی و با بدست آوردن شماره تعرفه این محصول از ( 10/7612 – ظروف لوله ای نرم آلومینیومی برای هرگونه مواد ) .
کتب مرجع ، آمار مربوط به صادرات و واردات این کالا طبق جدول فصل اول ، جدول شماره 1-2 می باشد .

جدول 1-2 آمار واردات و صادرات طی 10 سال گذشته ( واحد : تن )
سال
واردات
صادرات
1367
4409
–
1368
6/4552
–
1369
4/4465
–
1370
2/4569
–
1371
4484
–
1372
4601
–
1373
3655
–
1374
2/3008
–
1375
4/2407
–
1376
6/2537
–
1377
2604
–

جدول 1-3- آمار تولیدات کارخانجات داخل کشور در 10 سال گذشته
ردیف
نام شرکت
سال
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
1
جام دارو
590
587
575
612
589
538
1752
1740
1797
1783
1802
2
داروپوش
305
297
304
294
243
298
307
304
302
272
298
3
اشاورز
–
–
235
247
255
288
240
279
287
297
282
4
داروجا
–
–
–
238
–
293
217
235
247
252
289
5
کف
–
–
–
–
–
–
–
298
279
286
308
6
لولهالومینیوم ایران
–
–
–
–
–
–
–
470
492
518
503
7
پارس مولبیدن
–
–
–

–
–
–

273
268
275
8
بسته بندی البرز

413
447
423

جمع
895
884
1114
1391
1087
1417
2516
3326
4090
4123
4180

جدول 1-4- برآورد تقاضا برای سالهای مختلف با احتساب مصرف سرانه 17 عدد
سال
جمعیت (میلیون نفر)
مصرف (میلیون نفر)
مصرف (تن )
1367
52
884
5304
1368
3/53
1/906
6/5436
1369
7/54
9/929
4/5579
1370
1/56
7/953
2/5722
1371
5/57
5/977
5865
1372
59
1003
6018
1373
5/60
5/1028
6171
1374
1/62
7/1055
2/6334
1375
7/63
9/1082
4/6497
1376
3/65
1/1110
6/6660
1377
67
1139
6834
1378
7/68
9/1167
4/7007
1379
5/70
5/1198
7191
1380
3/72
1/1229
6/7374
1381
2/74
4/1361
4/7568
1382
1/76
7/1293
2/7762
1383
1/78
7/1327
2/7966
1384
1/80
7/1361
2/8170
1385
2/82
5/1397
4/8384
1386
3/84
1/1433
6/8598
1387
5/86
5/1470
8823

پیش بینی سهم بازار قابل کسب برای سال های 81 تا 87
نظر به اینکه در 4 سال گذشته هیچ موافقت اصولی صادر نشده ما در صورتیکه خوشبختانه به امر تولید در سالهای آینده بنگریم می توان میزان تولید را به صورت ذیل در نظر گرفت در حالی که حتی اگر میزان فوق تولید گردد باز هم طبق جدول فوق مشاهده که همچنان وابستگی به واردات وجود داشته که این مسئله نشان از نیاز بازار به این محصول در سالهای آینده را دارد .

جدول 1-5- پیش بینی سهم بازار قابل کسب برای سال های 81 تا 87
سال
مصرف
تولید
سهم بازار قابل کسب
1381
4/7568
5080
4/2488
1382
2/7762
5354
2/2428
1383
2/7966
5601
2/2365
1384
2/8170
5881
2/2289
1385
4/8384
6175
4/2209
1386
6/8598
6483
6/2115
1387
8823
6808
2015

فصل دوم
بررسی فنی

مراحل ساخت تیوب آلومینیومی :
برای تولید پولک های آلومینیومی که شبیه به سکه می باشند و اندازه های آنها بر حسب انواع تیوب متفاوت است وارد اولین مرحله تولید یعنی دستگاه پرس اکستروژن می گردند . در این قسمت پولک ها به جلو ماتریس حرکت کرده و در اثر ضربه به سمبه به ناچار بعلت نداشتن فضای گریز در روی سمبه کشیده شده و تولید یک قطعه حجم دار می نماید ، سپس روی کفشک های غلطک قرار گرفته و بوسیله لوله مخازن ، تیوب ها روی ماندرول ها در جهت عقربه های ساعت که تعداد 10 دست می باشد صورت می گیرد اعمال انجام شده بر روی ماندول ها عبارتند از :

2-1-1- میله جازنی لوله ها :
این میله بوسیله یک سیستم عقب و جلو رونده به سر لوله ها ضربه ای آرام زده و آنها را به عقب ماندرول ها هدایت می کند . ماندرول بعدی سر تیوب را زدوده می کند و در مرحله بعدی انتهای تیوب بوسیله تیغه ای تراش داده می شد .

لوله های تولیدی سالم به طرف کوره آنیل حرکت و داخل کوره می شود :
حرارت کوره تا 550 درجه سانتیگراد و گردش هر لوله بین 4 تا 5 دقیقه جهت نرم کردن آنها طول می کشد .

مرحله لاک داخل :
در این مرحله بعد از خروج لوله ها از کوره آنیل و خنک شده آن توسط ماشینی بطور همزمان ، 6 تیوب را لاک کاری داخلی می کند و این لاک در درجه حرارت بین c 350- 220 بمدت 5 دقیقه پخته می شود .

2-1-4- مرحله لاک خارج :
در این مرحله همچون مرحله گذشته است ، با این تفاوت که سطح خارجی لوله های لاک خورده ، سپس در کوره با حرارت c 130 بمدت 5 دقیقه لاک خارج را خشک می کند .

2-1-5- مرحله چاپ :
مرحله چاپ نیز مانند مرحله لاک خارج بوده فقط در این مرحله از کلیه استفاده می شود .

مرحله کپ بندی :
پس از کوره چاپ ، کپ ها از مخزن بالا یکی یکی وارد گره مخصوص شده و تیوب ها در مقابل آنها با سرعت چرخیده و کپ بر روی تیوب بسته می شود .

مرحله لاتکس :
لوله ها در روی استوانه متحرکی ، توسط مکش هوا قرار گرفته و توسط سوپاپ 10 میلی لیتری لاتکس به ضخامت 10 میکرون به انتهای تیوب پاشیده می شود و عمل لاتکس در عین حال یک نوع عایق بندی به منظور محافظت از عبور هوا و خروج مایعات روان داخل تیوب صورت می گیرد .

مرحله بسته بندی :
در این مرحله تیوب ها درون کارتن های استاندارد قرار گرفته و هر ردیف آن بوسیله کاغذ منقسم از هم جدا می گردد ، در این مرحله تیوب های معیوب جدا می گردد .

کنترل نهایی :
پس از اینکه تیوب های داخل کارتن توسط کنترل گر قسمت کنترل کیفیت مورد تایید واقع شده برای زدن برچسب بعنوان کالای قابل عرضه به مشتری به قسمت انبار محصول تحویل داده می شود .

انبار :
در کارخانه تیوب سازی به سه نوع انبار احتیاج است :
1- انبار مواد اولیه : الف ) انبار مواد ب ) انبار کارتن
2- انبار محصول
3- انبار قطعات یدکی

2-2-1- انبار مواد اولیه :
مواد اولیه که در تولید تیوب لازم است عبارتند از :
1- پولک آلومینیومی
2- زینک استئارات
3- لاک داخل
4- لاک خارج
5- چسب لاتکس
6- کپ
7- کارتن
8- کاغذ منقسم
9- نایلون انتهای کارتن
با توجه به نوع مواد اولیه مورد نیاز به دو انبار مجزا برای مواد اولیه نیاز داریم که یک انبار مخصوص کارتن ، کاغذ منقسم و نایلون انتهای کارتن خواهد بود و بقیه اقلام در انبار دیگر نگهداری می شوند . البته در طراحی ابعاد انبار باید به ظرفیت آن توجه داشت که در زیر میزان مصرف سالیانه پولک و سایر مواد اولیه در قالب جداول آمده است .

جدول 2-1- مصرف سالیانه مواد اولیه
ردیف
نام ماده
مصرف سالیانه kg
1
پولک آلومینیومی
750000
2
کپ
35000
3
زینک استئارات
1050
4
لاک داخل
462000
5
لاک خارج
84000
6
چسب لاتکس
186000
7
کارتن
336000
8
کاغذ منقسم
186000
9
نایلون انتهای کارتن
3900

انبار باید ظرفیت یک دوم ماه ، مواد داخلی و به اندازه 3 ماه مصرف مواد اولیه خارجی را داشته باشد و همچنین در طراحی انبار باید امکان توسعه کارخانه در نظر گرفته شود با توجه به این نکات و همچنین جدول زیر ابعاد انبار مواد و کارتن برآورد می گردد .

جدول 2-2- مساحت مورد نیاز برای مواد اولیه ( واحد تن )
نام ماده
مصرف سالیانه (تن)
مساحت مورد نیاز
پولک آلومینیومی
750000
m 2 9
زینک استئارات
1050
m 2 2
لاک داخل و خارج
546000
m 2 15
چسب لاتکس
18600
m 2 4
کپ
35000
m 2 15

مجموع مساحت مورد نیاز برای مواد فوق m 2 45 می باشد که با احتساب راهرو مناسب برای عبور لیفتراک و امکان توسعه در آینده مساحتی برابر با m 2 100 مناسب بنظر می رسد .

2-2-1- انبار کارتن :
مقدار لازم برای مصرف 2/1 ماه ساختی برابر با m 2 24 برای انبار در نظر گرفته می شود .

2-2-2- انبار محصول :
نوع تولید بر اساس سفارش مشتری می باشد و بایستی با چاپ خریدار تولید شود . لذا تیوب تولید شده بلافاصله تحویل مشتری می گردد . اما برای حالات خاص انبار باید حداقل گنجایش یک هفته تولید را داشته باشد . که بر این اساس m 2 110 برای آن در نظر گرفته می شود .

2-2-3- انبار قطعات یدکی :
انبار قطعات یدکی ماشین آلات با 6 خط تولید به اندازه m 2 50 می باشد که اگر رشد و توسعه کارخانه را در نظر بگیریم همین ابعاد مناسب خواهد بود .

2-3- بخش کنترل کیفیت کارخانه تیوب سازی :
بخش کنترل کیفیت مسئولیت نظارت به عملیات مختلف و تطبیق آن با استاندارد را بعهده دارد . علاوه بر این از مواد اولیه نمونه برداری کرده و با توجه به کیفیت مواد اولیه صلاحیت آنرا برای ورود به انبار تعیین می کند . کنترل کیفیت در تمام مراحل تولیدی اعمال می شود و ارسال مواد به مرحله بعدی نیاز به تایید کیفیت دارد .

در بخش کنترل کیفیت به دستگاه ها و تجهیزات زیر نیاز می باشد :
1. دستگاه نرمی سنج
2. دستگاه تعیین یکنواختی
3. دستگاه آزمون قابلیت ارتجاعی
4. دستگاه آزمون چسبندگی پوشش لاک

لیست مواد اولیه مورد نیاز :
1. پولک آلومینیومی
2. کپ 6. زینک استئارت
3. لاک داخل 7. کارتن
4. لاک خارج 8. کاغذ منقسم
5. چسب لاتکس 9. نایلون انتهای کارتن

2-5- مشخصات مواد اولیه :
1-5-2- پولک آلومینیومی :
شکل سکه بوده که با توجه به اندازه تیوب تولیدی با قطر و ضخامت متفاوت می باشد و از داخل تهیه می شود .

کپ :
در پیچی روی تیوب می باشد که اندازه آنها بسته نوع تیوب می باشد . و از داخل خریداری می شود .

لاک داخل :
پوششی است از جنس رزین های اکسی فنل که برای محافظت به داخل تیوب زده می شود و از خارج وارد می شود .

لاک خارج :
از جنس رزین های پلی استر بوده و برای محافظت و ایجاد زمینه چاپ به قسمت بیرونی تیوب زده می شود که از منابع خارجی تامین می گردد .

چسب لاتکس :
از نوع چسب های لاستیکی می باشد که به قسمت انتهای تیوب زده می شود که پس از پر شدن تیوب توسط شرکت های مصرف کننده آن انتهای تیوب توسط این چسب بسته می شود .

زینک استئارات :
برای روان ساختن و آسان نمودن عمل اکستروژن به پولک زده می شود و از داخل کشور تامین می شود .
9.8.7- کارتن ، کاغذ منقسم و نایلون انتهای کارتن : جهت بسته بندی تیوب می باشد . که از تولید کنندگان داخلی تامین می شود .

6-2- ماشین آلات و تجهیزات مورد استفاده در کارخانه تیوب سازی :
1. پرس اکستروژن
2. ماشین تراش تیوب
3. کوزه آنیل کردن
4. ماشین لاک داخل
5. کوزه خشک کن لاک داخل
6. انباری لوله
7. ماشین لاک خارج
8. ماشین چاپ افست
9. کوزه پخت چاپ و لاک خارج
10. ماشین کپ بندی
11. قطعات و ابزار آلات همراه ماشین

2-7- تاسیسات جنبی کارخانه :
2-7-1- سیستم برق رسانی :
برق مصرفی از طریق برق 3 فاز تامین می شود که در واحد برق . تجهیزات مربوط
به برق رسانی مانند فیوز ها کلید های اصلی و فرعی و ….. قرار می گیرند . در صورت قطع برق نیاز به برق اضطراری می باشد که توسط یک ژنراتور با قدرت 20 کیلو وات تامین می گردد .

2-7-2- سیستم سوخت رسانی :
تمام دستگاه های این کارخانه با برق کار می کنند و سوخت فقط برای سیستم تهویه کارخانه لازم است که بوسیله گاز شهری تامین می گردد .

سیستم آبرسانی :
در امر تولید تیوب نیاز چندانی به آب نمی باشد و جهت استفاده کارکنان ، آشپزخانه ، حمام و دستشویی از آب شهری و یک منبع 10 هزار لیتری و یک پمپ آب استفاده می شود .

سیستم مخابراتی :
شامل سه خط تلفن و یک خط فاکس و تلفن سانترال می باشد .

2-7-5- سیستم تهویه مطبوع :
شامل چندین دستگاه شوفاژ و رادیاتور گازی مربوطه برای فصل سرما و چندین دستگاه کولر گازی برای فصل گرما می باشد .

سیستم حمل و نقل :
برای حمل و نقل احتیاج به ماشین های زیر می باشد :
1. لیفتراک 5 تنی 2عدد
2. اتومبیل نیسان باری 2عدد
3. اتومبیل پیکان سواری 2عدد

2-8- سالن تولید :
مهمترین قسمت کارخانه می باشد که سه خط تولید به طول 14 متر و عرض 3 متر در آن قرار گرفته می گیرد که فاصله استاندارد بین دستگاه ها باید 5/2 متر و همچنین فضای مناسب برای انبار موقت مواد و محصول در دو سر خطوط تولید باید در نظر گرفته شود ، با در نظر گرفتن امکان افزایش خطوط تولید تا 6 خط تولید ، ابعاد سالن باید در نظر گرفته شود .

در طراحی سالن تولید به نکات زیر باید توجه داشت :
1. نصب سیستم تهویه مناسب جهت خروج بوهای حاصله از مواد شیمیایی .
2. دسترسی آسان به انبارها
3. دسترسی آسان به توالت ، رختکن و حمام پرسنل تولید .

2-9- بر آورد نیروی انسانی :
از آنجا که کارخانه با سه تولید در سه شیفت کاری کار خواهد کرد نیروی انسانی زیر برآورد می گردد :

2-9-1- نیروی انسانی بخش تولید :
برای برآورد نیروی انسانی از فرمول استفاده شده است .
– سر پرست چاپ های لوله 1 نفر
– سر پرست لاک داخل 1نفر
– سر پرست پرس های اکستروژن 1نفر
– سر پرست شیفت 1نفر
– متصدی شیفت 1نفر
– کارگر لاک داخل اتوماتیک 9 نفر
– چاپچی درجه 1 9 نفر
– چاپچی درجه 2 9 نفر
– کمک متصدی لاک داخل 9 نفر
– کارگر داخل اتوماتیک 9 نفر
– کارگر لاک داخل دستی 9نفر
– کارگر کوره تابش 9نفر
– پرسکار درجه 1 9نفر
– پرسکار درجه 2 9نفر
– پرسکار درجه 3 9نفر
– کارگر لاک خارج دستی 9نفر
– کارگر کوره تابش ( II ) 9نفر
– کارگر کپ بندی 9نفر
– کارتن زن 18نفر

2-9-2- نیروی انسانی بخش های خدماتی :
– کنترل کیفیت 6نفر
– مهندسی صنایع 2نفر
– انبار 12نفر
– تعمیرات و نگهداری 6نفر
– تاسیسات و برق 12نفر
– نگهبانی 6نفر
– خدمات عمومی 24نفر

2-9-3- نیروی انسانی بخش های اداری :
– مدیر عامل 1نفر
– مدیریت 4نفر
– رئیس حسابداری 1نفر
– فروش 3نفر
– کارگزینی 3نفر
– دبیرخانه 2نفر
– تحقیق و توسعه 5نفر

خلاصه جدول
فعالیت
تعداد
زمان
О

(

نام محصولات :
نام قطعه : پولک نام کارگاه :

شروع عملیات : تهیه کننده :
ختم عملیات : تاریخ :

ردیف
شرح عملیات ساخت و جابجایی مواد
علائم
وسیله
حمل
زمان
مسافت
امکان بهره
1
انبارمواد اولیه
(
(
D
(
(

2
حمل پولک بوسیله چرخ
(
(
D
(
(

3
زینک زدن پولک
(
(
D
(
(

4
حمل پولک بوسیله چرخ دستی
(
(
D
(
(

5
پرس کردن پولک ساخته شده
(
(
D
(
(

6
انتقال لوله بوسیله نوار
(
(
D
(
(

7
برش سروته
(
(
D
(
(

8
انتقال لوله بوسیله نوار
(
(
D
(
(

9
کنترل
(
(
D
(
(

10
آینل کردن لوله
(
(
D
(
(

11
انتقال بوسیله نوار
(
(
D
(
(

12
لاک زدن به دیواره داخلی لوله
(
(
D
(
(

13
انتقال بوسیله نوار
(
(
D
(
(

14
کنترل
(
(
D
(
(

15
لاک زدن دیواره خارجی
(
(
D
(
(

16
انتقال بوسیله نوار
(
(
D
(
(

17
پختن لاک خارج
(
(
D
(
(

خلاصه جدول
فعالیت
تعداد
زمان
О

(

نام محصولات : تیوب آلومینیومی
نام قطعه : پولک نام کارگاه :

شروع عملیات : تهیه کننده :
ختم عملیات : تاریخ :
ردیف
شرح عملیات ساخت و جابجایی مواد
علائم
وسیله
حمل
زمان
مسافت
امکان بهره
18
انتقال بوسیله نوار
(
(
D
(
(

19
چاپ کردن جداره خارجی لوله
(
(
D
(
(

20
کنترل وانتقال لوله بوسیله نوار
(
(
D
(
(

21
پخت چاپ
(
(
D
(
(

22
انتقال بوسیله نوار
(
(
D
(
(

23
کپ بستن درب لوله
(
(
D
(
(

24
زدن لاتکس
(
(
D
(
(

25
کارتن زدن
(
(
D
(
(

26
کنترل
(
(
D
(
(

27
چیدن روی پالت
(
(
D
(
(

28
کنترل کمی و کیفی
(
(
D
(
(

29
انتقال پالتهای لوله به انبارکالای ساخته شده
(
(
D
(
(

30
انبار محصول
(
(
D
(
(

(
(
D
(
(

خلاصه جدول
فعالیت
تعداد
زمان
О

(

نام محصولات :
نام قطعه : زینک استئارت نام کارگاه :
شروع عملیات : تهیه کننده :
ختم عملیات : تاریخ :

ردیف
شرح عملیات ساخت و جابجایی مواد
علائم
وسیله
حمل
زمان
مسافت
امکان بهره
1
انبار مواد اولیه
(
(
D
(
(

2
حمل زینک بوسیله چرخ دستی به سالن
(
(
D
(
(

3
ریختن در مخزن زینک
(
(
D
(
(

(
(
D
(
(

خلاصه جدول
فعالیت
تعداد
زمان
О

(

نام محصولات :
نام قطعه : لاک داخل نام کارگاه :

شروع عملیات : تهیه کننده :
ختم عملیات : تاریخ :

ردیف
شرح عملیات ساخت و جابجایی مواد
علائم
وسیله
حمل
زمان
مسافت
امکان بهره
1
انبار مواد اولیه
(
(
D
(
(

2
حمل لاک بوسیله چرخ
(
(
D
(
(

3
ریختن لاک در مخزن
(
(
D
(
(

(
(
D
(
(

خلاصه جدول
فعالیت
تعداد
زمان
О

(

نام محصولات :
نام قطعه : لاک خارج نام کارگاه :

شروع عملیات : تهیه کننده :
ختم عملیات : تاریخ :

ردیف
شرح عملیات ساخت و جابجایی مواد
علائم
وسیله
حمل
زمان
مسافت
امکان بهره
1
انبار اولیه مواد
(
(
D
(
(

2
حمل لاک بوسیله چرخ
(
(
D
(
(

3
ساخت لاک مورد نیاز
(
(
D
(
(

4
انتقال تا مخزن لاک خارج
(
(
D
(
(

5
ریختن در مخزن لاک خارج
(
(
D
(
(

(
(
D
(
(

خلاصه جدول
فعالیت
تعداد
زمان
О

(

نام محصولات :
نام قطعه : پ ( درپوش ) نام کارگاه :

شروع عملیات : تهیه کننده :
ختم عملیات : تاریخ :

ردیف
شرح عملیات ساخت و جابجایی مواد
علائم
وسیله
حمل
زمان
مسافت
امکان بهره
1
انبار مواد اولیه
(
(
D
(
(

2
حمل بوسیله چرخ
(
(
D
(
(

3
ریختن در مخزن کپ
(
(
D
(
(

(
(
D
(
(

خلاصه جدول
فعالیت
تعداد
زمان
О

(

نام محصولات :
نام قطعه : چسب لاتکس نام کارگاه :

شروع عملیات : تهیه کننده :
ختم عملیات : تاریخ :

ردیف
شرح عملیات ساخت و جابجایی مواد
علائم
وسیله
حمل
زمان
مسافت
امکان بهره
1
انبار مواد اولیه
(
(
D
(
(

2
حمل بوسیله دست به سالن
(
(
D
(
(

3
ریختن در مخزن لاتکس
(
(
D
(
(

(
(
D
(
(

خلاصه جدول
فعالیت
تعداد
زمان
О

(

نام محصولات :
نام قطعه : کارتن نام کارگاه :

شروع عملیات : تهیه کننده :
ختم عملیات : تاریخ :

ردیف
شرح عملیات ساخت و جابجایی مواد
علائم
وسیله
حمل
زمان
مسافت
امکان بهره
1
انبار کارتن
(
(
D
(
(

2
حمل بوسیله چرخ
(
(
D
(
(

3
تنظیم کردن کارتن
(
(
D
(
(

4
انبار موقت
(
(
D
(
(

(
(
D
(
(

خلاصه جدول
فعالیت
تعداد
زمان
О

(

نام محصولات :
نام قطعه : کاغذ منقسم نام کارگاه :

شروع عملیات : تهیه کننده :
ختم عملیات : تاریخ :

ردیف
شرح عملیات ساخت و جابجایی مواد
علائم
وسیله
حمل
زمان
مسافت
امکان بهره
1
انبار کارتن
(
(
D
(
(

2
حمل بوسیله دست به سالن
(
(
D
(
(

3
انبار موقت
(
(
D
(
(

(
(
D
(
(

جدول 2-3- اسامی شرکت های مصرف کننده عمده تیوپ آلومینیومی
1
شرکت دارو سازی تهران شیمی – تهران
2
شرکت دارو سازی کوثر تهران
3
شرکت دارو سازی پارس دارو تهران
4
شرکت دارو سازی جابربن حیان تهران
5
شرکت دارو سازی سبحان تهران
6
شرکت دارو سازی اسوه تهران
7
شرکت دارو سازی ایران دارو تهران
8
شرکت دارو سازی آترا تهران
9
شرکت دارو سازی دکتر عبیدی تهران
10
شرکت دارو سازی تهران دارو تهران
11
شرکت دارو سازی حکیم تهران
12
شرکت دارو سازی بهورزان تهران
13
شرکت دارو سازی ابوریحان تهران
14
شرکت دارو سازی رینه تهران
15
شرکت دارو سازی دام دارو تهران
16
شرکت دارو سازی دارو پخش تهران
17
شرکت دارو سازی لرستان خرم آباد
18
شرکت دارو سازی و بهداشتی تولید دارو تهران
19
شرکت دارو سازی لقمان تهران
20
شرکت دارو سازی سینا دارو تهران
21
شرکت دارو سازی آوند دارو تهران
22
شرکت لوازم بهداشتی و آرایشی تهران مو تهران
23
شرکت لوازم بهداشتی و آرایشی گلدان تهران
24
شرکت لوازم بهداشتی و آرایشی گل پسند تهران
25
شرکت لوازم بهداشتی و آرایشی ژاله نور تهران
26
شرکت لوازم بهداشتی و آرایشی پیله طوس مشهد
27
شرکت لوازم بهداشتی و آرایشی گل دارو اصفهان
28
شرکت لوازم بهداشتی و آرایشی رازک تهران
29
شرکت لوازم بهداشتی و آرایشی پارس مینو تهران
30
شرکت لوازم بهداشتی و آرایشی فامسا تهران
31
شرکت صنایع شیمیایی ملی تهران
32
چسب دو قلوی غفاری تهران
33
شرکت صنایع شیمیایی رازی تهران
34
چسب بل تهران
35
کارخانه پلیکان تهران
36
شرکت صنایع بهداشتی گلتاش تهران
37
چسب استحکام تهران
38
شرکت صنایع بهداشتی پاک رخ تهران
39
شرکت صنایع بهداشتی ببک تهران
40
شرکت صنایع بهداشتی پاکسان تهران

مکان یابی :
به منظور مکان یابی باید عوامل مختلفی را نظر گرفت که مهمترین آنها عبارتند از :
1- محل تامین مواد اولیه
2- امکانات استان
3- نزدیکی به کارخانه های مشتری
4- سطح و دستمزد
5- وضعیت آب و هوا

فصل سوم
بررسی مالی

بررسی مالی :
برای اجرای طرح بایستی میزان سرمایه گذاری لازم محاسبه گردد سرمایه گذاری برای طرح در دو مرحله اتفاق می افتد :
1- مرحله اجرای طرح
2- مرحله بهره برداری
سرمایه مورد نیا دوره اجرای طرح را سرمایه ثابت و سرمایه مورد نیاز دوره بهره برداری را سرمایه در گردش می نامند . قابل ذکر است که برای برآورد هزینه کلیه عوامل ، قیمت ها بر حسب قیمت بازار تعیین می گردد .

3-2- سرمایه ثابت طرح :
دارایی های ثابت در مرحله اجرای طرح خریداری و طی دوره بهره برداری مورد استفاده قرار می گیرد . در واقع ارزش پولی این دارایی ، سرمایه ثابت را تشکیل می دهد .

عوامل تشکیل دهنده سرمایه ثابت در طرح فوق به شرح زیر می باشند :
3-2-1- هزینه تحقیق و مطالعات اولیه :
با کمک تحقیق و پژوهش و آزمایش ها و مطالعات اولیه ، عملی بودن و چگونگی انجام طرح مشخص می گردد . برای انجام امور مذکور نیاز به صرف هزینه می باشد. در طرح فوق هزینه ای معادل 12 میلیون ریال برآورد می گردد .

هزینه خرید زمین :
مساحت مورد نیاز کارخانه با توجه به فضای لازم برای توسعه 2120 متر مربع می باشد زمین کارخانه با استفاده از مکان یابی در کیلومتر 24 جاده قدیم تهران – کرج در نظر گرفته شده است که قیمت زمین با احتساب هر متر 600000 ریال ، 1272 میلیون ریال می گردد.

3-2-3- هزینه ساختمان و محوطه سازی :
هزینه مساحت قسمتهای اداری ، رختکن ، دستشویی ، حمام ، آشپزخانه ، غذاخوری ، نگهبانی ، آبدارخانه ، سالن کنفرانس و کتابخانه 4/1 متری میلیون ریال می باشد . بنابر این هزینه مساحت این قسمت ها که مساحتی برابر با 411 متر مربع خواهند داشت 4/575 میلیون ریال می باشد .
هزینه های ساخت قسمت های برق ، شوفاژ خانه ، سالن تولید ، نگهداری و تعمیرات و انبارها متری 900 هزار ریال می باشد . در نتیجه برای مساحت مورد نیاز کارخانه هزینه ساخت این قسمتها 594 میلیون ریال برآورد می گردد .
هزینه دیوار کشی دور زمین : 460 متر دیوار دو متری از قرار متری 8500 ریال 7820 هزار ریال برآورد می گردد .
هزینه آسفالت ، جدول بندی ، پارکینگ و فضای سبز حیاط 71/36 میلیون ریال برآورد می گردد .

3-2-4- هزینه خرید ماشین آلات و تجهیزات تولید :
این ماشین آلات همگی در خارج تولید می شوند و عمدتا از کشور آلمان خریداری می شوند که در صفحه بعد جدول مربوط به هزینه های آن آمده است :
جدول 3-1- هزینه خرید ماشین آلات و تجهیزات تولید
ردیف

شرح ماشین آلات

تعداد

قیمت واحد به هزار دلار

قیمت واحد به هزار دلار
ارزش به میلیون ریال به نرخ تبدیل هر دلار 8250 ریال
1
پرس اکستروژن
3
418
1254
10345
2
ماشین تراش تیوب
3
283
849
7004
3
کوره آنیل کرون
3
136
408
3366
4
ماشین لاک داخل
3
255
765
6311
5
کوره خشک کن لاک داخل
3
197
591
4875
6
انباری لوله
3
58
174
1435
7
ماشین لاک خارج
3
321
963
7944
8
ماشین چاپ افست
3
636
1908
15741
9
کوره پخت چاپ لاک خارج
3
211
633
5222
10
ماشین کپ بندی
3
242
726
5989
11
ماشین لاتکس اتوماتیک
3
91
273
2252
12
ابزار آلات مورد نیاز
دستگاه ها
3سری
173
519
4281
13
دستگاه های کنترل کیفیت
1سری
43
43
354
جمع

میلیون ریال 75119

هزینه خرید لوازم یدکی ماشین آلات :
هزینه لوازم یدکی همراه ماشین آلات 140 هزار دلار می باشد که با احتساب هر دلار 8250 ریال مبلغ ، 1155 میلیون ریال بدست می آید .

3-2-6- هزینه حمل ماشین آلات تولید :
هزینه حمل ماشین آلات ،77 دلار می باشد . که با احتساب هر دلار 8250 ریال مبلغ 635 میلیون ریال منظور می گردد .

3-2-7- هزینه ماشین آلات کارگاه تعمیرات :
در این کارگاه تعمیرات مربوط به ماشین آلات تولیدی صورت می گیرد و وسایل و تجهیزات جدول فوق مورد نیاز است :

جدول 3-2- هزینه ماشین آلات کارگاه تعمیرات
ردیف
نوع دستگاه
تعداد
کشور سازنده
قیمت واحد میلیون ریال
قیمت کل میلیون ریال
1
تراش
2
ایران
160
320
2
جوش
2
–
88/42
76/85
3
مته
1
–
77/15
77/15
4
فرز
1
–
52/103
52/103
5
ابزار آلات دستی
–
–
15
15
جمع 540 میلیون ریال
3-2-8- هزینه وسائل مورد نیاز :
جدول 3-3- هزینه وسایل نقلیه
ردیف
نام ماشین
تعداد
قیمت واحد میلیون ریال
قیمت واحد میلیون ریال
1
لیفتراک 5 تنی
2
170
340
2
وانت نیسان
2
80
160
3
پیکان سواری
2
58
116
جمع 616 میلیون ریال

3-2-9- هزینه لوازم اداری :
با توجه به تعداد کارکنان اداری کارخانه هزینه ای معادل با 30 میلیون ریال برآورد می شود .

3-2-10- هزینه لوازم آشپزخانه و نهار خوری :
با توجه به تعداد کارکنان در هر شیفت کار 70 میلیون ریال برآورد می شود .

3-2-11- هزینه تاسیسات :
.I برق :
هزینه امتیازی برق 5/3 میلیون ریال
موتور ژنراتور 3 فاز 20 A 42 میلیون ریال
تجهیزات (خرید، نصب و راه اندازی) 150میلیون ریال
جمع : 5/195 میلیون ریال

.II آب :
هزینه آب امتیازی 3/1 میلیون ریال
منبع آب هوایی 2000 لیتری 5/3 میلیون ریال
پمپ آب برقی 3/2 میلیون ریال
جمع : 1/7 میلیون ریال

.III سیستم حرارتی و برودتی :
شوفاژ خانه 70میلیون ریال
کولر گازی (41عدد) 4/139میلیون ریال
جمع : 4/209 میلیون ریال

3-2-12- هزینه نظارت بر نصب و راه اندازی و آموزش پرسنل :
نظارت بر نصب ، راه اندازی و آموزش پرسنل توسط فروشنده ماشین آلات انجام می گیرد که 178 هزار دلار می باشد که این رقم با احتساب هر دلار معادل 8250 ریال ، 643 میلیون ریال برآورد می شود .

3-2-13- هزینه های پیش بینی نشده و متفرقه :
2/. % هزینه های سرمایه گذاری ثابت جهت هزینه های پیش بینی نشده منظور می گردد که با توجه به این مجموع ارقامی که در بالا ذکر گردید به شرح زیر محاسبه می گردد :میلیون ریال 5/163 = 2/. % * 81731

جدول 3-4- جدول هزینه های سرمایه گذاری ثابت
ردیف
شرح هزینه ها
میزان هزینه (میلیون ریال)
1
تحقیق و مطالعه اولیه
12
2
خرید زمین
1272
3
ساختمان و محوطه سازی
1227
4
خرید ماشین آلات
75119
5
خرید لوازم یدکی ماشین آلات
1155
6
حمل ماشین آلات
635
7
ماشین آلات و کارگاه تعمیرات
540
8
وسائل نقلیه مورد نیاز
616
9
لوازم اداری
30
10
لوازم آشپزخانه و غذا خوری
70
11
تاسیسات
412
12
نظارت بر نصب و راه اندازی و آموزش
643
13
هزینه های پیش بینی نشده و متفرقه
5/163
جمع
5/81894

3-3- هزینه های جاری :
3-3-1- هزینه مواد اولیه :
میزان مواد تولید مورد نیاز در تولید با ظرفیت نهایی و هزینه مواد اولیه مصرفی مطابق جدول زیر می باشد :

جدول 5-3- هزینه مواد اولیه

ردیف

نام ماده

مصرف سالیانه تن

محل تامین

قیمت کل تن مواد

میلیون ریال

دلار
هزینه متوسط حمل یک تن میلیون ریال

هزینه کل سالیانه
1
پولک آلومینیومی
750
داخل
18
–
08/0
13560
2
کپ
35
–
24
–
08/0
8/947
3
زینک استئارات
05/1
–
2/14
–
08/0
15
4
لاک داخل
48
خارج
–
2300
08/0
62/1600
5
لاک خارج
84
–
–
1600
08/0
62/1600
6
چسب لاتکس
4/18
–
–
1600
08/0
7/2123
7
کارتن
336
داخل
داخل
3/6
08/0
7/2023
8
کاغذ منقسم
186
–
9/18

08/0
7/2023
9
نایلون انتهای کارتن
9/3
–
9/18

08/0
74
جمع ، میلیون ریال
81/21523

هزینه نیروی انسانی :
جدول 3-6- جدول هزینه های نیروی انسانی بخش تولید

شرح
تعداد
متوسط حقوق ماهیانه (میلیون ریال)
هزینه سالیانه با احتساب 8/. هزینه های اجتماعی و اضافه کاری
سرپرست چاپ اولیه
1
3/1
08/28
سرپرست لاک داخل
1
3/1
08/28
سرپرست پرس های اکستروژن
1
3/1
08/28
سرپرست شیفت
1
9/0
44/19
متصدی شیفت
3
7/0
84/51
کارگر لاک داخل اتوماتیک
9
7/0
08/136
چاپچی درجه 1
9
1/1
84/213
چاپچی درجه 2
9
9/0
96/174
کمک متصدی لاک داخل
9
8/0
52/155
کارگر لاک داخل اتوماتیک
9
7/0
08/136
کارگر لاک داخل
9
7/0
08/136
کارگر کوره تابش
9
7/0
08/136
پرس کار درجه 1
9
1/1
84/213
پرس کار درجه 2
9
9/0
96/174
پرس کار درجه 3
9
8/0
52/155
کارگر ماشین کرو
9
7/0
08/136
کارگر لاک خارج دستی
9
7/0
08/136
کارگر کوره تابش (II)
9
7/0
08/136
کارگر کپ بندی
9
7/0
08/136
کارتن زن
9
7/0
08/136
جمع
18

96/2604 میلیون ریال

جدول 3-7- جدول هزینه های نیروی انسانی بخش های خدماتی و اداری حقوق ماهیانه

شرح
تعداد
متوسط حقوق ماهیانه (میلیون ریال)
هزینه سالیانه با احتساب 8/. هزینه های اجتماعی و اضافه کاری
مدیر عامل
1
5/2
54
مدیریت
4
2
8/172
رئیس حسابداری
1
2
2/43
کارمندان حسابداری
3
5/1
2/97
فروش
3
2/1
76/77
کار گزینی
3
2/1
76/77
دبیرخانه
2
2/1
84/51
تحقیق و توسعه
5
5/1
162
کنترل کیفیت
6
2/1
52/155
مهندسی صنایع
2
5/1
8/64
مسئول انبار
4
2/1
68/103
کارگران انبارها
8
7/0
96/120
تعمیرات و نگهداری
6
2/1
52/155
تاسیسات برق
12
9/0
28/233
نگهبانی
6
8/0
68/103
خدمات عمومی
24
7/0
88/362
جمع
88/2036

هزینه آب ، برق ، گاز شهری و تلفن :
با توجه به میزان برق مصرفی 4554000 کیلو وات می باشد و بر اساس هزینه برق معادل 15 ریال به ازای هر کیلووات ساعت هزینه سالیانه برق مصرفی بشرح زیر می باشد .
ریال 68310000 = 15 * 4554000
مصرف گاز برای رادیاتورهای شوفاژ می باشد که به طور متوسط 5 میلیون ریال در سال برآورد می گردد .
هزینه مصرف آب 2/1 میلیون ریال و تلفن 6 میلیون ریال برآورد می شود .

هزینه تعمیر و نگهداری :
هزینه تعمیر و نگهداری بر اساس 4 درصد ارزش دارایی ها ( بجز زمین ) به شرح زیر می باشد :
میلیون ریال 5/3116 = 4% * 77914

هزینه استهلاک دارایی ها :
هزینه استهلاک بر اساس 10 درصد ارزش دارایی هایی استهلاک به شرح زیر محاسبه می شود .
میلیون ریال 3900 = 5 % * 78014

3-3-6- هزینه های اداری و فروش :
هزینه های مانند تبلیغات ، آگهی استخدام ، آموزش …… که در حین بهره برداری ایجاد می شود را در بر می گیرد ، که به طور متوسط 150 میلیون ریال برآورد می شود.

هزینه بیمه :
با احتساب نرخ بیمه به اندازه 2/0 درصد هزینه آن به شرح زیر می باشد :
میلیون ریال 1/221 = 2/0 * 110499

جدول 3-8- جدول هزینه های جاری
ردیف
شرح
هزینه ( میلیون ریال )
1
مواد اولیه
81/21523
2
حقوق
84/4641
3
آب ، برق ، گاز و تلفن
51/80
4
نگهداری و تعمیرات
5/3116
5
استهلاک
3900
6
اداری و فروش
150
7
بیمه
221

جمع
66/33633

3-4- قیمت فروش :
مبلغ فروش بر اساس قیمت تیوب در اندازه های مختلف به شرح زیر می باشد :
تیوب 5/13 میلیمتری هرعدد 70 ریال
– 16 – – 120 –
– 19 – – 120 –
– 22 – – 220 –
– 25 – – 260 –
– 30 – – 350 –
– 35 – – 400 –
– 40 – – 440 –
– 45 – – 480 –
– 53 – – 480 –
– 57 – – 650 –

انواع تیوب های مذکور بر اساس تقاضای مشتریان ساخته می شود و بیشترین مقدار تولید مربوط به سه اندازه 25، 30 ، 35 میلیمتری می باشد که به طور متوسط 60 % تولید سالانه را تشکیل می دهند . در ذیل متوسط میزان تولید هر کدام از انواع تیوب آمده است .

تیوب 5/13 میلیمتری باوزن 8/1 گرم 2% ازتولید
– 16 – – 5/2 – 4% –
– 19 – – 3/3 – 4% –
– 22 – – 2/4 – 10% –
– 25 – – 8/5 – 20% –
– 30 – – 4/8 – 20% –
– 35 – – 6/11 – 20% –
– 40 – – 5/14 – 5% –
– 45 – – 7/16 – 5% –
– 53 – – 8/18 – 5% –
– 57 – – 23 – 5% –

با احتساب قیمت تیوب در 10 سال گذشته ، متوسط قیمت 5/12 % در نتیجه بوده است ، در نتیجه انواع تیوب در سال 1381 ( اولین سال تولید ) شرح زیر تخمین زده می شود .

تیوب 5/13 میلیمتری هرعدد 90 ریال
– 16 – – 140 –
– 19 – – 200 –
– 22 – – 270 –
– 25 – – 320 –
– 30 – – 420 –
– 35 – – 480 –
– 40 – – 540 –
– 45 – – 580 –
– 53 – – 660 –
– 57 – – 780 –

بنابراین با اختصاص 570 تن تولید در سال 1381 میزان فروش آن به شرح زیر می باشد .
میلیون ریال 540= ریال 90*6 میلیون عدد تیوب 5/13
– – 1260= – 140*9 – – – 16
– – 1400= – 200*7 – – – 19
– – 3510= – 270*13 – – – 22
– – 6272= – 320*19 – – – 25
– – 5670= – 420*5/13 – – – 30
– – 4800= – 480*10 – – – 35
– – 1080= – 540*2 – – – 40
– – 986= – 580*7/1 – – – 45
– – 990= – 660*5/1 – – – 53
– – 936= – 780*2/1 – – – 57

میلیون ریال 27444 = جمع

با اختصاص 664 تن تولید میزان فروش در سال 1382 به صورت ذیل برآورده می شود.
میلیون ریال 730= 100*3/7 میلیون عدد تیوب 5/13
– – 1280= 160*8 – – – 16
– – 1495= 230*5/6 – – – 19
– – 4500= 300*15 – – – 22
– – 8280= 360*23 – – – 25
– – 7680= 480*16 – – – 30
– – 6210= 540*5/11 – – – 35
– – 1403= 610*3/2 – – – 40
– – 1320= 660*2 – – – 45
– – 1275= 750*7/1 – – – 53
– – 1350= 880*5/1 – – – 57

35493 میلیون ریال = جمع

با احتساب 760 تن تولید ، میزان فروش در سال 1383 به صورت ذیل آورده می شود .
میلیون ریال 1020= ریال 120*5/8 میلیون عدد تیوب 5/13 – – 2196= – 180*2/12 – – – 16
– – 2392= – 260*2/9 – – – 19 – – 6120= – 340*18 – – – 22 – – 10660= – 410*26 – – – 25 – – 9720= – 540*18 – – – 30 – – 7930= – 610*13 – – – 35 – – 1794= – 690*2/6 – – – 40
– – 1702= – 740*3/2 – – – 45 – – 1700= – 850*2 – – – 57

میلیون ریال 46818 = جمع

با اختصاص 854 تن تولید ، میزان فروش در سال 1384 به صورت ذیل تخمین زده می شود
میلیون ریال 1330= ریال 140*5/9 میلیون عدد تیوب 5/13 – – 2835= – 210*5/13 – – – 16 – – 3045= – 290*5/10 – – – 19 – – 7600= – 380*20 – – – 22 – – 13570= – 460*5/29 – – – 25 – – 12505= – 610*5/20 – – – 30 – – 10200= – 670*15 – – – 35 – – 2340= – 780*3 – – – 40 – – 2075= – 830*5/2 – – – 45 – – 2185= – 950*3/2 – – – 53 – – 2240= – 1120*2 – – – 57

میلیون ریال 58925 = جمع

با اختصاص ، 900 تن در سال 1385 ، میزان فروش به شرح زیر برآورد می شود :
میلیون ریال 1600= ریال 160*10 میلیون عدد تیوب 5/13 – – 3480= – 240*5/14 – – – 16 – – 3630= – 330*11 – – – 19 – – 9245= – 430*5/21 – – – 22 – – 16120= – 520*31 – – – 25 – – 15180= – 690*22 – – – 30 – – 11935= – 770*5/15 – – – 35 – – 2640= – 880*3 – – – 40 – – 2350= – 940*5/2 – – – 45 – – 2568= – 1070*4/2 – – – 53 – – 2520= – 1260*2 – – – 57

میلیون ریال 71268 = جمع

جدول 3-9- صورت حساب سود و زیان
سال

1381
1382
1383
1384
1385
فروش

27444
35493
46818
58925
71268
تخفیف(5%)

137
5/177
234
5/294
356
فروش خالص

27307
5/35315
46584
5/58630
70912
هزینه ها :

مواد اولیه

3/12914
16950
21524
26636
5/30671
نیروی انسانی

84/4641
5106
64
5/73
81
آب،برق،گاز و تلفن
3/48
5/55
64
5/73
81
نگهداری و تمعیرات
1869
2055
2260
2486
2610
استهلاک

2340
2574
2831
5/3114
3270
اداری و فروش

150
170
190
213
240
بیمه

196
5/215
237
7/260
187
هزینه های متفرقه
3/44
52/54
5/65
9/77
9/87
مجموع هزینه های عملیاتی
74/22203
52/27180
32788
6/39039
4/44043
سود یا زیان

26/5103
98/8134
13796
9/19590
6/26868
میزان مالیات(20%)
652/1020
99/1626
2759
1/3918
72/5373
سود بعد از کسر مالیات
6/4082
99/6507
11037
73/15672
9/21494

3-5- سرمایه در گردش :
سرمایه درگردش عبارتست از مجموعه امکانات جهت بکارگیری و بهره برداری از سرمایه گذاری ثابت انجام شده جهت تولید و حفظ و استمرار فعالیت می باشد .

جدول 3-10- سرمایه در گردش
ردیف
شرح
مبلغ(میلیون ریال)
1
مواد اولیه داخلی معادل 3/1 ماه مصرف
521
2
مواد اولیه خارجی معادل 3 ماه مصرف
690
3
موجودی قطعات یدکی 6ماه مصرف
5/577
4
حقوق پرسنل معادل 1 ماه
82/386
5
مطالبات معادل 1 ماه
5/2275
جمع : میلیون ریال 82/4450

فصل چهارم
بررسی اقتصادی

برای ارزیابی پروژه معیارهای متنوعی وجود دارد که در ذیل چندین معیار انتخاب و در طرح فوق بررسی قرار می گیرند تا بوسیله این معیارها به ارزش ایجاد کارخانه پی ببریم معیارهای بررسی شده عبارتند از :
1- نقطه سر به سر
2- میزان صرفه جویی
3- مقدار ارزش افزوده
4- دوره برگشت سرمایه با بهره

4-1-1- نقطه سر به سر :
مطالعه نقطه سر به سر یکی از فنون رایج در تجزیه و تحلیل مسائل اقتصادی در شرکت های تولیدی می باشد . در این روش سعی بر آن است که با بررسی عوامل گوناگون تشکیل دهنده قیمت تمام شده کالا ، سطح تولید در سطحی محاسبه گردد که در آن شرکت هیچ گونه نداشته باشد . با اطلاع از نقطه سر به سر مدیریت سعی خواهد نمود که سطح فعالیت های شرکت را به نحوی تعیین نماید که علاوه بر گذشتن از این نقطه سود کافی نیز تامین نماید .

برای محاسبه نقطه سر به سر داریم :
100 * هزینه های ثابت
_______________________= درصد نقطه سر به سر
هزینه های متغییر- فروش
جدول 1-4- هزینه های ثابت و متغیر سالیانه با ظرفیت نهایی تولید به شرح زیر می باشد .
ردیف
شرح
هزینه های ثابت
هزینه های متغیر
1
مواد اولیه

81/21523
2
حقوق پرسنل
84/2557
2084
3
نگهداری و تعمیرات
5/3116

4
استهلاک
3900

5
آب ، گاز و تلفن
2/12

6
برق

31/68
7
اداره فروش
150

8
بیمه
221

جمع
54/9957
12/23676

رسم نمودار نقطه سر به سر :
در نمودار زیر محور عمودی هزینه ها و محور افقی سهم تولید را نشان می دهد .
با این تحلیل خواهیم داشت :

هزینه ودرآمد
فروش

هزینه متغیر

B.E.P

هزینه ثابت

تولیدات

میلیون ریال 45740 = میزان فروش در سال 1381
( با فرض تولید در اندازه ظرفیت اسمی )
میلیون ریال 23676/12 = هزینه تولید
میلیون ریال 54/9957 = هزینه ثابت
100 * 54/9957
% 13/45 = _______________________= درصد نقطه سر به سر
12/23676 – 45740

به عبارت دیگر با 45% تولید ظرفیت اسمی میزان هزینه و سود برابر خواهد شد ، در نتیجه هر چقدر بالاتر از این درصد تولید کنیم ، میزان سود آن سال خواهد بود .

4-1-3- صرفه جویی ارزی :
امروزه در کشور ، پایین بودن ارزش ریال نسبت به دلار باعث شده است که واردات هزینه گرانی را بر دوش دولت بگذارد . به همین دلیل نوع کارخانه هایی که در راستای صرفه جویی در آن باشند ، برای دولت ارزش بیشتری دارد و این عامل در سوددهی کارخانه عامل بسیار ممهمی بشمار می رود .
طبق تعریف صرفه جویی ارزی برابر است با قیمت محصول منهای مجموع قیمت مواد اولیه وارداتی و استهلاک ماشین آلات خارجی .

پس :
دلار 17000 = قیمت یک تن تیوب
دلار 16116000 = 948 * 17000
دلار 61/2759 = قیمت مواد اولیه وارداتی
دلار 9/7511 = استهلاک ماشین آلات
دلار 16105730 = میزان صرفه جویی ارزی

4-1-4- ارزش افزوده :
ارزش افزوده بنا به تعریف عبارتست از ارزشی که بر اثر کار مستقیم روی مواد به قیمت اولیه اضافه می شود و از فرمول کلی زیر بدست می آید :

مواد اولیه خریداری شده – فروش = ارزش افزوده
میلیون ریال 19/53494 = 81/21523 – 75018 = ارزش افزوده
میلیون ریال 19/53493 = ارزش افزوده →

19/53494
3/71 % = 100* _________________= درصد ارزش افزوده
75018
طرح فوق از نظر ارزش افزوده قابل قبول بوده و نرخ بسیار خوبی برای آن بدست آمده است .
4-1-5- دوره برگشت سرمایه با بهره :
منظور از دوره برگشت سرمایه در حقیقت مدت زمانی است که هزینه اولیه سرمایه گذاری از منافع خالص ناشی از طرح در دوره بهره برداری آن برگشت می شود از دیدگاه این معیار هر چه طول این مدت کمتر باشد طرح مورد نظر از اولویت بالاتری برخوردار می شود .
میلیون ریال 5/81894 = سرمایه اولیه طرح
میلیون ریال 8/16378 = بهره سال اول سرمایه اولیه
میلیون ریال 2/12296 = عایدی خالص سال اول
میلیون ریال 8/16378 = بهره سال دوم سرمایه اولیه
میلیون ریال 81/9870- = عایدی خالص سال دوم
میلیون ریال 8/16378 = بهره سال سوم سرمایه اولیه
میلیون ریال 8/5341- = عایدی خالص سال سوم
میلیون ریال 8/16378 = بهره سال چهارم سرمایه اولیه
میلیون ریال 08/706 – = عایدی خالص سال چهارم
میلیون ریال 8/16378 = بهره سال پنجم سرمایه اولیه
میلیون ریال 1/5116 = عایدی خالص سال پنجم
میلیون ریال 68/153555= بهره سال ششم سرمایه اولیه
میلیون ریال 69/12587= عایدی خالص سال ششم
میلیون ریال 14/12838 = بهره سال هفتم سرمایه اولیه
میلیون ریال 24/23488 = عایدی خالص سال هفتم
میلیون ریال 49/8140 = بهره سال هشتم سرمایه اولیه
میلیون ریال 8/39083 = عایدی خالص سال هشتم
میلیون ریال 734/323 = بهره سال نهم سرمایه اولیه
میلیون ریال84/67061= عایدی خالص سال نهم
میلیون ریال 78/113128= مجموع عایدی های نه سال

12 ماه 84/61067 (
6 ماه 8636/5 = X 56/29833
ماه 6 و 8 سال = دوره برگشت سرمایه بهره (

نتیجه
نتیجه گیری کلی از ارزیابی پروژه :
منظور از بکار گیری معیارهای ارزیابی برای پروژه ها درک این واقیعت است که آیا پروژه فوق در مقایسه با هزینه های صرف شده برای آن سود دهی دارد یا خیر ؟
در طرح فوق از چهار معیار نقطه سر به سر میزان صرفه جویی ارزی ، مقدار ارزش افزوده و همچنین دوره برگشت سرمایه با بهره بعنوان معیار جهت نتیجه گیری استفاده شد.
نقطه سر به سر این طرح 13/45 درصد ، میزان صرفه جویی ارزی 16105730 دلار ، مقدار ارزش افزوده 3/71 درصد و دوره برگشت سرمایه با بهره 8 سال و 6 ماه برآورد شده است .
همان طور که اعداد مربوط به این معیارها گویاست نقطه سر به سر و دوره برگشت سرمایه با بهره در مقایسه با پروژه های دیگر ضعیف می باشد اما مقدار ارزش افزوده و میزان صرفه جویی ارزی بسیار خوبی دارد . این امر بدان دلیل است که اولا طرح نیاز به هزینه بالایی جهت احداث داشته ثانیا وابستگی شدید آن به دلار به دلیل وارداتی بودن ماشین آلات و همچنین گران بودن بهای آنها سبب شده است نقطه سربه سر و میزان دوره برگشت سرمایه در حد مطلوبی نسبت به طرح دیگر نباشد اما دو معیار دیگر بالعکس نقطه قوت این پروژه هستند و این امر حاکی اند از وابستگی کشور به این محصول و بهای هنگفتی است که برای آن می پردازد . بنا براین می توان اظهار نمود که در طرح فوق اگر چه از سود دهی سریع و زیادی در سال های اولیه برخوردار نخواهد بود اما بعنوان طراحی استراتژیک برای کشور جهت گامی به سوی خودکفایی موثر به نظر می آید .

تعداد صفحات : 79 | فرمت فایل : WORD

بلافاصله بعد از پرداخت لینک دانلود فعال می شود