موضوع
کارآفرینی کارخانه تولید جای سیگاری و جای رادیو پژو 405 و RD
Entrepreneurship rather than a cigarette factory and the radio instead of 405 and RD
نام استاد :
نام محقق :
فهرست مطالب
عنوان شماره صفحه
خلاصه طرح : 7
فصل اول 8
بررسی بازار 8
مطالعه و شناخت محصول 9
نام محصول : 9
کاربرد : 9
تحلیل قیمت : 9
عمر مفید محصول : 9
فصلی بودن یا نبودن : 10
اهمیت محصول و درجه نیاز : 10
سیاستهای حمایتی یا محدودیتی دولت : 10
کالای مکمل و آمار تولید آن : 11
مطالعه و شناخت تقاضا : 11
سهم بازار 12
سهم گروههای خودرو ساز از بازار سواری 12
سهم انواع خودرو از تولید 13
سهم انواع خودرو از بازار سواری 13
مقایسه شاخص قیمت خودرو و شاخص بهای مصرف کننده (تورم) 14
وضعیت واردات و صادرات محصول : 14
سهم بازار قابل کسب ( درجه نفوذ به بازار ، D) 15
فصل دوم 16
بررسی فنی 16
بررسی فنی محصول : 17
لیست مواد اولیه تشکیل دهنده محصول : 17
لیست قطعات تولیدی تشکیل دهنده محصول : 17
لیست قطعات خریدنی تشکیل دهنده محصول : 18
بررسی و انتخاب فرآیند ساخت و تکنولوژی مناسب : 19
بررسی ماشین آلات و تجهیزات مورد نیاز : 19
لیست ماشین آلات تولیدی مورد نیاز در جدول ذیل گنجانده شده است : 19
انتخاب روش استقرار : 20
جدول روش گازگیری در زیر آمده است: 20
قطعاتی که نیاز به رنگ کردن دارند در زیر آمده اند: 22
طرح مونتاژ در زیر آمده است : 23
روند تولید با توجه به ایستگاههای کاری : 24
استقرار ماشین آلات و تعیین بخشهای تولیدی به کمک روش استقرار : 25
استقرار سالن تولید 25
استقرار بخش با کالیت 26
استقرار بخش رنگ 26
استقرار بخش جوش التراسونیک 26
استقرار بخش سری تراشی 27
استقرار سالن مونتاژ 27
استقرار انبار مجموعه 27
استقرار انبار مواد اولیه 28
استقرار بخش قالبسازی 28
نقشه جا نمایی پیشنهادی 30
بخش های کمک تولیدی و براورد مساحت آنها: 30
بخش نگهداری و تعمیرات (نت) : 30
بخش کنترل کیفیت : 31
انبار : 31
این بخش به سه بخش کوچکتر تقسیم می شود که عبارتند از: 31
انبار مواد اولیه ( بخش دریافت ): 31
انبار کالای در جریان ساخت : 31
انبار محصولات ( بخش ارسال) : 32
بخش توسعه و تحقیق (R&D) : 32
بخش مهندسی : 32
بخش های غیر تولیدی و مساحت آن : 33
بخش اداری : 33
غذا خوری و آشپزخانه : 33
نمازخانه : 33
سرویس بهداشتی : 33
پارکینگ : 33
نگهبانی : 34
رختکن : 34
توجه : 34
انتخاب سیستم حمل و نقل : 34
بررسی نیروی انسانی : 35
در جدول ذیل نیروی انسانی و نیز مساحت مورد نیاز هر بخش آورده شده است. 35
محاسبات مربوط به تعداد تولید روزانه : 36
پیشنهاد : 36
جدول ماشین آلات و تولیداتشان : 39
فصل سوم 41
بررسی مالی 41
برآوردهای مالی : 42
سرمایه گذاری طرح مورد نظر به دو بخش تقسیم می گردد که عبارتند از: 42
سرمایه ثابت : 42
الف ) زمین : 42
بنابراین در کل برای هر متر مربع از زمین 600000 ریال سرمایه ثابت مورد نیاز است : 42
کل سرمایه مورد نیاز 3300 مترمربع زمین : 42
ب: آماده سازی زمین : 42
ج : ساختمان : 43
هزینه احداث ساختمان را می توان درسه مورد در نظر گرفت : 43
سرمایه مورد نیاز ساختمان : 43
د: تجهیزات و ماشین آلات: 43
هزینه تجهیزات و ماشین آلات شامل هزینه های زیر می باشد: 43
هزینه ماشین آلات تولیدی مطابق جدول ذیل برآورد شده است : 44
هزینه تجهیزات تاسیساتی : 45
هزینه تجهیزات حمل و نقل : 45
هزینه تجهیزات ارتباطی : 45
ن: هزینه اثاثیه و لوازم اداری : 46
و: هزینه تسهیلات مالی و سایر تجهیزات : 46
ه : هزینه آموزش پرسنل: 46
ی: سایر هزینه ها : 46
3-1-2- سرمایه در گردش : 47
الف : مواد اولیه : 47
ب : دستمزد: 48
ج : تنخواه گردان: 48
کل سرمایه مورد نیاز : 48
سرمایه مورد نیاز کل از جمع سرمایه ثابت و سرمایه در گردش بدست می آید: 48
ترکیب مالی سرمایه گذاری : 48
آورده متقاضی 48
وام بانکی 49
محاسبه سود و زیان : 49
برآورد هزینه سالیانه: 49
هزینه های خرید مواد اولیه برای سال اول : 49
هزینه های خرید مواد اولیه برای سال دوم: 49
هزینه های خرید مواد اولیه برای سال سوم : 49
هزینه نیروی انسانی برای یکسال : 49
هزینه استهلاک: 49
-هزینه لازم برای نگهداری و تعمیرات: 50
هزینه های متفرقه: 50
حق بیمه پرسنل : 50
هزینه بهره وام : 50
هزینه های پش بینی نشده : 50
محاسبه قیمت تمام شده محصول در سال اول : 51
محاسبه قیمت تمام شده محصول در سال سوم : 51
محاسبه قیمت تمام شده محصول در سال سوم : 51
تعیین قیمت فروش : 52
برای تعیین قیمت فروش ، دو ملاک وجود دارد: 52
تحلیلهای مالی : 52
فصل چهارم 53
شاخص های مالی 53
سودآوری: 54
الف : نسبت برگشت سرمایه درسال : 54
ب:نسبت عملکرد : 54
ارزش افزوده : 54
تراز نامه 54
صرفه جویی ارزی : 55
خلاصه طرح :
در این طرح به بررسی کارخانه تولید جای سیگاری و جای رادیو پژو 405 و RD پرداخته شده است ، برای بررسی طرح از روش های آماری و اقتصادی و برآورد های مالی استفاده شده است ، این طرح شامل چهار فصل میباشد ، فصل اول به بیان کلیاتی از قبیل مقدمه ، تاریخچه ، مجوز های قانونی مورد نیاز ، وضعیت بازار ، میزان واردات و صادرات و … پرداخته است ، فصل دوم به بیان روش انجام کار پرداخته است ، بازدید از واحد کاری مشابه ، نیروی انسانی ، نحوه تامین سرمایه و … از جمله عناوین موجود در این فصل میباشد ، فصل سوم به بررسی طرح از دیدگاه اقتصادی پرداخته است ( طرح توجیهی یا BP ) ، عناوینی از قبیل نیروی انسانی مورد نیاز ، میزان سرمایه گذاری ، مواد اولیه مورد نیاز ، ماشین آلات مورد نیاز و … از جمله عناوین موجود در این فصل میباشد ، در نهایت فصل چهارم به بیان نتیجه اجرای طرح می پردازد .
فصل اول
بررسی بازار
مطالعه و شناخت محصول
نام محصول :
محصول منورد نیاز در این پروژه ، مجموعه سیگاری و جا رادیو پژو 405 و RD می باشد .
کاربرد :
این محصول در دو نوع خودرو پژو RD و پژو 405 مورد استفاده قرار می گیرد.
تحلیل قیمت :
شایان ذکر است که قیمت این مجموعه هایی که هم اکنون تولید می شود ، در بازار مصرف حدوداً 1200000 ریال می باشد.
تولیدات این محصول نیازهای داخلی را برآورد می سازد و از نظر کیفی ، مناسب بازار داخلی است .
عمر مفید محصول :
براساس نظر خواهی بعمل آمده از تولید کنندگان و فروشندگان مجموعه ، عمر مفید محصول ، در حدود 3 تا 6 سال تخمین زده شده است .
البته با توجه به فرهنگ مصرف در ایران ، نمی توان به رقم فوق تکیه نمود به عبارت دیگر می توان عمر مفید را (کمتر/ بیش) از 8 سال در نظر گرفت . ( معمولاً عمر مفید مجموعه برابر با عمر خودرو در نظر گرفته می شود.)
فصلی بودن یا نبودن :
محصول مورد نظر در همه فصول سال مورد استفاده قرار می گیرد. توجیه این مطلب آنست که مجموعه ، در قسمت داخلی بدنه خودرو تعبیه شده است و اثرات اقلیم برآن ناچیز است.
اهمیت محصول و درجه نیاز :
با نظری اجمالی با بازار تقاضا پژو (RD و 405) در کشور در می یابیم که نیاز بازار تقریباً رو به افزایش می باشد . مواردی از این قبیل مشتریان بیش از یک سال در نوبت دریافت پژو می مانند و سرمایه خود را بدین منظور بلوکه می کنند توجیهی بر این مطلب است. البته نرخ افزایش تقاضا شاید با تغییر سیاستهای دولت در واردات خودرو ونیز تولید و یا مونتاژ خودروهای خارجی کاهش یابد. همچنین دلایل انتخاب این محصول آنست که اولاً بر طبق آمار دریافتی از وزارت صنایع و معادن ، سرمایه گذاری برای قطعات و مجموعه های داشبوردهای پیکان و پژو 405 در کارخانجات ایران خودرو به تریب بر حسب اولویتهای داشبورد ، رودری ، آفتابگیر ، زه های لاستیکی می باشد. ثانیاً محصول مورد بررسی نمود داخلی خاصی دارد و تقریباً قطعه ای لوکس و از طرفی الزامی برای خودرو به حساب می آید.
سیاستهای حمایتی یا محدودیتی دولت :
با توجه به اینکه دولت از طریق وزارت صنایع و معادن ، در راستای نیل به خودکفایی سیاستهای خاصی را در مورد تولید خودرو و در نتیجه تولید قطعات آن اتخاذ کرده است ، میتوان از تسهیلات ویژه دولت در مورد محصول مورد نظر بهره جست.
شرکت ساپکو در این پروژه نقش عمده ای را ایفا خواهد کرد و میتواند حمایتهای ویژه ای را انجام دهد.
کالای مکمل و آمار تولید آن :
کالای مکمل مجموعه ، خودروی پژو 405 و RD است و به همین دلیل ، آمار تولید پژو در روند پروژه اهمیت دارد و مبنای تعیین تقاضا را باید میزان تولید خودرو پژو در کشور در نظر گرفت .
مطالعه و شناخت تقاضا :
"خودرو پژو در میان مردم ایران به خودرویی با خصوصیات قابل قبول و مناسب بوده و جو مناسبی برای تولید آن دیده می شود و نیز جامه مصرف کننده این محصول را مصرف کنندگان داخلی و خارجی تشکیل میدهند."
با توجه به اینکه مبنای تعیین تقاضا را باید میزان تولید خودرو پژو 405 و RD در نظر گرفت ، خواهیم داشت:
متوسط رشد تولید ، در دهه گذشته ، حدود 25 درصد بوده است . صنعت خودرو سازی کشور در سال 82، معدل 751622 دستگاه انواع خودرو تولید کرده که نسبت به سال پیش از آن ، حدود 2/41 درصد درشد داشته است . پیش بینی می شود که صنعت خودرو سازی کشور در سال 83 ، حدود 900 هزار خودرو تولید کند و نسبت به سال 82 از رشد 20 درصدی برخوردار باشد.
میزان تولید درشش ماهه نخست سال 83، حدود 404257 دستگاه بوده است که نسبت به دوره مشابه سال پیش از رشد 18.8 درصد برخوردار شده است و نسبت به برنامه تولید ، 8.8 درصد انحراف منفی داشته و حدود 69 درصد از شرفیت های موجود را نیز به کار گرفته است.
در شش ماهه نخست 83 حدود 96.36 درصد از سهم تولید خودرو در کشور به خودروهای سبک اختصاص یافته است.
سهم بازار
در شش ماهه نخست سال 83 ، 404257 دستگاه خودرو تولید شده است که از این میزان گروه ایران خودرو با حدود 57.23 درصد ، در صدر قرار داشته و گروه سایپا با حدود 39.15 دصد در رده دوم قرار گرفته است .
کاهش سهم بازار گروه ایران خودرو از 59.57 به 57.23 درصد در مقایسه با افزایش سهم بازار گروه سایپا از 37.75 به 39.15 درصد در شش ماهه اول سال 83 نسبت به دوره مشابه سال قبل توجه می باشد .
سهم گروههای خودرو ساز از بازار سواری
ارزش بازاری خودروهای سواری تولید داخل بین سالهای 76 تا 82 در مجموع بیش از 16.8 هزار میلیارد تومان بوده است که از این میزان به طور متوسط 64 درصد سهم گروه این خودرو، حدود 32 دصرد سهم گروه سایپا و حدود 4 درصد سهم سایر خودرو سازان بوده است .
ارزش بازاری خودروهای سواری تولید داخل شش ماهه اول سال 83 ، حدود 3020 میلیارد تومان بوده است که در مقایسه با مدت مشابه سال پیش 11.85 درصد رشد داشته و از این میزان ارزش حدود 63.01 درصد به گروه ایران خودرو ، 34.29 درصد به گروه سایپا و مابقی حدود 2.70 درصد به سایر خودرو سازان مربوط بوده است.
سهم انواع خودرو از تولید
در شش ماهه نخست سال 83 ، بالغ بر 348008 دستگاه خودرو سواری در کشور تولید شده است که حدوداً 86.09 درصد از سهم تولید خودرو را به خود اختصاص داده و نسبت به دوره مشابه سال پیش حدود 15.4 درصد رشد داشته است . در این مدت سهم گروه صنعتی ایران خودرو از 62.65 درصد در دوره مشابه سال 82 به 60.58 درصد کاهش و سهم گروه صنعتی سایپا از 35.91 درصد به 38.21 درصد افزایش یافته ، سهم کرمان خودرو از 0.76 درصد به 0.24 کاهش و سهم تولیدی بهمن نیز از 0.66 به 0.63 درصد کاهش یافته است . همچنین خودرو سازان راین نیز با تولید 600 دستگاه هیونداورنا 0.17 درصد از سهم سواری را به خود اختصاص داده اند.
سهم انواع خودرو از بازار سواری
جمع کل ارزش بازار خودرو سواری تولید داخل در شش ماهه اول سال 83، حدود 3020 میلیارد تومان بوده است به مدت مشابه سال قبل بیش از 11.85 درصد رشد داشته است . در شش ماهه اول سال 83 خودروهای پراید و پژو 405 و پیکان به ترتیب 26.33 و 15.47 و 13.13 درصد از سهم بازار سواری ، بالاترین رتبه ها را به خود اختصاص داده اند و در مجموع حدود 54.93 درصد از سهم ارزشی بازار خودرو سواری را شمال شده اند. در شش ماهه نخست سال 83، تعدادکل خودروهای سواری عرضه شده در بازار داخلی ، 19 مدل بوده است که به طور متوسط 8.65 میلیون تومان ارزش داشته اند.
مقایسه شاخص قیمت خودرو و شاخص بهای مصرف کننده (تورم)
شاخص قیمت خودروها در شش ماهه نخست سال 83 ، به 117.6 رسیده است که نسبت به دوره مشابه سال پیش حدود 7.08- درصد کاهش را نشان می دهد . برآورد شاخص بهای مصرف کننده ، درشش ماهه نخست سال 83 نسبت به دوره مشابه سال پیش 14.6 درصد رشد داشته است .
همچنین شاخص قیمت خودروها در شهریور ره رقم 119.03 رسید که نسبت به ماه پیش 0.2 درصد کاهش داشته است . در حالی که برآورد شاخص بهای مصرف کننده در شهریور 272.4 بود که نسبت به ماه پیش 1.3 درصد رشد داشته است .
شاخص قیمت کل خودروهای سواری تولید داخل ، از حدود 100 واحد در سال 76 به بیش از 128 واحد درسال 79 افزایش یافته ، اما از سال 79 به بعد شاهد روند نزولی شاخص قیمت خودرو سواری بوده ایم ، به نحوی که مقدار شاخص در پایان شش ماهه اول سال 83 به حدود 117.6 رسیده است .
وضعیت واردات و صادرات محصول :
میزان تولیدات محصول مورد نظر به حدی است که احتیاجات داخلی را برآورد می سازد و نیازی به واردات این محصول نداریم . در نتیجه تمام رقبای ما داخلی خواهند بود که ر مطلوب نیست .
سهم بازار قابل کسب ( درجه نفوذ به بازار ، D)
امارات متحده عربی از راه تجارت قطعات و لوازم یدکی خودرو 11 میلیارد دلار به دست آورد . در حال حاضر امارات متحده عربی تنها کشور منطقه خاورمیانه است که درآمد 11میلیارد دلاری از تجارت قطعات و لوازم یدکی خودرو کسب می کند که مسب این درآمد از مهمترین اقدامات صادراتی این کشور محسوب می شود . از سوی دیگر ، بهره گیری از نظام بانکی انعطاف پذیر ، انضباط در واردات و صادرات یر ساختهای استاندارد، رسیدن به حد کلاس جهانی و شریب امنیتی بالا از مهمترین امتیازات امارات در کسب این موافقت ارزیابی شده که این کشور را به جایگاهی مطلوب در بخش صادرات رسانده است . با توجه این کشور مالی دولت از تولیدات داخلی و نیز موارد یاد شده سعی می شود تا با بالا بردن کیفیت ف پایین آوردن هزینه تولید و … بتوان با تخمینی حدوداً 25 درصد سهم بازار را به خود معطوف کرد.
در مورد خدمات پس از فروش ی توان به مواردی چون تعمیرات ، تعویض قطعات ، با توجه به اینکه تولید کنندگان رقیب قدرتمند و بزرگ می باشند باید برای حصول خدف عواملی چون تبلیغات ، جلب مشتری ، بازار یابی و … را به مشتری به خوبی در نظر گرفته و رعایت نماییم.
فصل دوم
بررسی فنی
بررسی فنی محصول :
طبق مطالعات انجام شده محصول در بازار تولید وجود دارد و در عوض ، در شرکت مهندسی تولید و تامین قطعات خودرو ، ساپکو ، با ارائه طرح پروژه قالبهای ساخت را می توان تهیه نمود.
لیست مواد اولیه تشکیل دهنده محصول :
ردیف
نام مواد اولیه
تامین کنندگان
1
ABS/PC
POLIKEMI
2
POM
POLIKEMI
LG-KOREA
ITALY
سخت گراندما
SHULLMAN
3
PP-EPDM
پلیمر زنجان
4
PC
BAYER
برزیل
5
PA6.6-30%GF
DMS
6
باکالیت
سرفونیکس
لیست قطعات تولیدی تشکیل دهنده محصول :
ردیف
قطعه
تعداد (عدد)
1
بدنه اصلی جا رادیو
1
2
بدنه جا سیگاری 405
1
3
بدنه جا سیگاری RD
1
4
درب رویی جا رادیو
1
5
درب زیری جا رادیو
1
6
درب رویی جاسیگاری
1
7
درب زیری جا سیگاری
1
8
چرخدنده متصل به میله فلزی
1
9
بدنه بیرونی کلید رادیو
1
10
بدنه بیرونی کلید سیگاری
1
11
بدنه داخلی کلید
1
12
ضامن پلاستیکی کلید رادیو
1
13
ضامن پلاستیکی کلید سیگاری
1
14
ضربه گیر درب جا رادیو
2
15
ضربه گیر درب جا سیگاری
2
16
پین اتصال درب جا رادیو
2
17
پین اتصال درب جا سیگاری
1
18
قاب رویی چرخدنده
1
19
بدنه نگهدارنده چرخدنده
1
20
پین پلاستیکی جرخدنده
1
21
چرخدنده ساده
1
22
اورینگ
1
23
تلق زرد
1
24
درب محفظه سیگاری
1
25
محفظه سیگاری 405
1
26
محفظه سیگاری RD
1
لیست قطعات خریدنی تشکیل دهنده محصول :
ردیف
قطعه
تعداد (عدد)
1
فنر درب رادیو
1
2
فنر درب سیگاری
1
3
فنر ضامن کلید
2
4
فنر برگردان کلید
2
5
فنر درب آبکاری شده
1
6
فنر روی میله فلزی
1
7
بست فلزی آبکاری شده
2
8
پرچ 12×4
4
9
پرچ 6×2.4 بدون میخ
2
10
پرچ 6×2.4 با میخ
2
11
پرچ 10×4
2
12
میله فلزی آبکاری شده
1
13
واشر پرچ آبکاری شده
2
14
رنگ
15
روغن سیلیکون
بررسی و انتخاب فرآیند ساخت و تکنولوژی مناسب :
با توجه به اینکه تکنولوژی محصول در کارخانجات در داخل کشور وجود دارد، نیازی به خرید تکنولوژی و یا شراکت نیست .
بررسی ماشین آلات و تجهیزات مورد نیاز :
لیست ماشین آلات تولیدی مورد نیاز در جدول ذیل گنجانده شده است :
ردیف
نام ماشین
فضای مورد نیاز (مترمربع)
1
تزریق 350 گرمی
4.5×1.5
2
تزریق 150 گرمی
3.5×1.5
3
تزریق 100 گرمی
4×1.5
4
تزریق 250 گرمی
5×1.5
5
تزریق با کالیت
3×2
6
جوش التراسونیک
2×1.5
7
دستگاه پرچ
0.5×0.5
8
کمپرسور باد
1×0.5
9
خشک کن رنگ
1.5×2
10
اپری رنگ
0.5×3
11
تراپ
1.5×4
12
گاز گیر
1×1.5
انتخاب روش استقرار :
یکی از عوامل مهم در تعیین روش استقرار نمودار فرایند عملیات می باشد، که ما به شرح فرایند عملیات در مورد محصول مورد نظر می پردازیم :
مواد اولیه از انبار مواد اویه به سمت دستگاه گاز گیر مواد حمل می شود ، موادی که در تولید نیاز به گازگیری دارند عبارتند از :
ABS/PC
POM
PA66-30%GF
PC
جدول روش گازگیری در زیر آمده است:
ردیف
نام مواد
حداکثر درجه حرارت گازگیری
حداقل درجه حرارت گازگیری
حداقل زمان گازگیری
حداکثر زمان گازگیری
1
ABS/PC
800C
900C
2hr
4hr
2
POM
700C
900C
2hr
4hr
3
PA66-30%GF
800C
1100C
20hr
24hr
4
PC
800C
1100C
6hr
8hr
پس از این مرحله مواد به سمت دستگاه های تزریق حمل می شوند.
وزن خالص هر قطعه و مواد اولیه و نیز مشخصات ماشین تزریق مورد نیاز برای هر قطعه در جدول آمده است.
ردیف
قطعه
وزن خالص gr
نام مواد
مشخصات ماشین تزریق
ظرفیت
(gr)
وزن پرس
(Tn)
تولید در ساعت
1
153
350
150
58
2
159
350
150
48
3
136
350
150
57
4
52
150
70
85
5
57
250
110
105
6
48
150
70
90
7
49
150
70
95
8
5
150
70
140
9
4.3
100
80
200
10
4.2
100
80
200
11
3
150
70
480
12
0.4
150
70
750
13
0.4
150
70
750
14
0.2
150
70
1300
15
0.03
150
70
3060
16
0.08
150
70
2500
17
0.9
150
70
880
18
0.3
150
70
1200
19
0.68
150
70
780
20
0.1
150
70
705
21
0.2
150
70
1380
22
0.06
150
70
540
23
0.4
150
70
560
24
17.5
150
70
400
25
126
260
130
30
26
108
260
130
30
در این مرحله برخی از قطعاتی که نیاز ببه رنگ کردن دارند به بخش رنگ می روند.
در این بخش قطعات رنگ شده ، و در سینی های مخصوص قرار گرفته و در خشک کن قرار می گیرند و سپس به سالن مونتاژ حمل می شوند.
محل استقرار بخش رنگ در تولید دارای اهمیت خاصی است ، به طوری که از نظر محل استقرار باید هم در نزدیکی سالن تولید و هم سالن مونتاز قرار داشته باشد تا از صرف زمان ، نیروی انسانی وصدمات حین حمل و … و در نتیجه هزینه بیش از اندازه جلوگیری شود و همچیننی فرایند تولید محصول سرعت بیشتری گیرد.
قطعاتی که نیاز به رنگ کردن دارند در زیر آمده اند:
" بدنه اصلی جا رادیو
" درب رویی رادیو
" درب رویی جا سیگاری
" بدنه بیرونی کلید رادیو
" بدنه بیرونی سیگاری
" در این مرحله قطعات تولید و خریداری شده از طرف سالن مونتاژ از انبار تقاضا می شوند.
برخی از قطعات قبل از برده شدن به سالن مونتاژ تحت جوش التراسونیک قرار می گیرند و درب رویی آنها رنگ می شوند .
" درب سیگاری
" درب رادیو
طرح مونتاژ در زیر آمده است :
درب زیری جا سیگاری
ضامن پلاستیکی
درب جا سیگاری جوش شده
درب رویی جا سیگاری
فنر برگردان کلید
بست فلزی آبکاری شده
کلید رادیو مونتاژ شده
فنر ضامن کلید
پرچ 6×2.4بامیخ
بدنه جا سیگاری
RD,405
بدنه داخلی کلید رادیو
فنر درب سیگاری
پرچ 6×2.4 بدون میخ
بدنه بیرونی کلید رادیو
فنر درب رادیو
پین اتصال درب جا سیگاری
A
بدنه اصلی رادیو
C
B
پرچ 12×4
اورینگ
مجموعه
پرچ10×4
پین پلاستیکی چرخدنده
پین اتصال درب جا رادیو
ضربه گیر درب جا سیگاری
ضربه گیر درب جا رادیو
چرخنده مونتاژ شده
قاب رویی چرخدنده
واشر پرچ آبکاری شده
چرخدنده ساده
محفظه سیگاری مونتاژ نشده
بدنه نگهدارنده چرخدنده
محفظه سیگاری مونتاژ شده
درب محفظه سیگاری
روغن
تلق زرد
فنر درب آبکاری شده
بدنه بیرونی کلید
کلید سیگاری مونتاژ شده
بدنه داخلی کلید سیگاری
درب زیری جا رادیو
ضامن پلاستیکی کلید
درب رویی جا رادیو
فنر برگردان کلید
درب رادیو جوش شده
فنر درب رادیو
فنر ضامن کلید
چرخدنده متصل به میله فلزی
میله فلزی
آبکاری شده
مجموعه پس از مونتاژ به بخش تمیز کاری برده شده و سپس با نایلون بسته بندی می شود، بدین صورت که هر مجموعه در یک نایلون قرار گرفته و درب آن بسته می شود و به تعداد 6 عدد در هر کارتن قرار می گیرد و تا موعد تحویل در انبار مجموعه که جنب سالن مونتاژ است انبار می شود .
روند تولید با توجه به ایستگاههای کاری :
ایستگاه 1 " چرخدنده مونتاژ شده + کلید رادیو مونتاژ شده
استگاه 2 " بدنه سیگاری + بدنه رادیو + دو بست فلزی آبکاری شده + چهار پرچ 12×4+ دو پرچ 10×4+ دو واشر پرچ آبکاری شده + دو ضربه گیر درب جا رادیو + دو پرچ 6×2.4 بدون میخ
ایستگاه 3 " نصب درب سیگاری جوش شده روی بدنه اصلی + پین اتصال + فنر + نصب کلید سیگاری مونتاژ شده
ایستگاه 4 " نصب درب رادیو + فنر درب رادیو + دو پین اتصال
ایستگاه 5 " محفظه سیگاری مونتاژ شده + درب رادیو جوش شده
ایستگاه 6 " بارگیری برای تمیز کاری
ایستگاه 7 " تمیز کاری
ایستگاه 8 " نایلون کشی
ایستگاه 9 " بسته بندی
استقرار ماشین آلات و تعیین بخشهای تولیدی به کمک روش استقرار :
پس از انجام بررسی لازم ، استقرار محصولی به عنوان بهترین استقرار انتخاب گردید. ضمناً سعی شده است حتی الامکان ماشین آلات تولیدی مشابه در کنار هم قرار گیرند به عبارت دیکر استقرار کارگاهی نیز مد نظر قرار گرفته است .
مساحت کل با جمع کردن مساحت هر یک از بخشها و اضافه کردن مساحت راهروها به آن به دست می آید .
استقرار سالن تولید
ردیف
نام بخش
نام تجهیزات
تعداد
مساحت تجهیزات (مترمربع)
جمع مساحت
مساحت بدون اکتساب راهروها
مساحت با اکتساب راهروها
1
AA
تزریق 350 گرمی
1
6.75
6.75
56.25
230
تزریق 150 گرمی
4
5.25
21
تزریق 100 گرمی
1
6
6
تزریق 250 گرمی
3
7.5
22.5
2
AB
گازگیر پلاستیک
4
1.5
6
6
16
3
AC
ترازو
1
1
1
1
2
4
AD
الکترومگنت
1
2
2
2
4
استقرار بخش با کالیت
ردیف
نام بخش
نام تجهیزات
تعداد
مساحت تجهیزات (مترمربع)
جمع مساحت
مساحت بدون اکتساب راهروها
مساحت با اکتساب راهروها
1
BE
باکالیت
1
6
6
6
10
2
BF
Interwave
1
0.5
0.5
0.5
1
3
BG
پست برق
1
1
1
1
1.5
استقرار بخش رنگ
ردیف
نام بخش
نام تجهیزات
تعداد
مساحت تجهیزات (مترمربع)
جمع مساحت
مساحت بدون اکتساب راهروها
مساحت با اکتساب راهروها
1
CH
سکو و هود رنگ
2
4.2
8.4
8.4
12.6
2
CI
خشک کن
3
2.8
8.4
8.4
12.6
3
CJ
میز کنترل
1
2
2
2
3
4
CK
کمپرسور
1
2.5
2.5
2.5
3
استقرار بخش جوش التراسونیک
ردیف
نام بخش
نام تجهیزات
تعداد
مساحت تجهیزات (مترمربع)
جمع مساحت
مساحت بدون اکتساب راهروها
مساحت با اکتساب راهروها
1
DL
جوش التراسونیک
2
2.25
4.5
4.5
12
استقرار بخش سری تراشی
ردیف
نام بخش
نام تجهیزات
تعداد
مساحت تجهیزات (مترمربع)
جمع مساحت
مساحت بدون اکتساب راهروها
مساحت با اکتساب راهروها
1
EM
تراپ
1
6
6
6
20
استقرار سالن مونتاژ
ردیف
نام بخش
نام تجهیزات
تعداد
مساحت تجهیزات (مترمربع)
جمع مساحت
مساحت بدون اکتساب راهروها
مساحت با اکتساب راهروها
1
FA
میز مونتاژ
5
1.6
8
8
48
استقرار انبار مجموعه
ردیف
نام بخش
نام تجهیزات
تعداد
مساحت تجهیزات (مترمربع)
جمع مساحت
مساحت بدون اکتساب راهروها
مساحت با اکتساب راهروها
1
GA
………
….
……..
……
150
240
استقرار انبار مواد اولیه
ردیف
نام بخش
نام تجهیزات
تعداد
مساحت تجهیزات (مترمربع)
جمع مساحت
مساحت بدون اکتساب راهروها
مساحت با اکتساب راهروها
1
HA
……
……
……
…..
100
150
استقرار بخش قالبسازی
ردیف
نام بخش
نام تجهیزات
تعداد
مساحت تجهیزات (مترمربع)
جمع مساحت
مساحت بدون اکتساب راهروها
مساحت با اکتساب راهروها
1
HA
فرز
4
4
16
16
25
2
IB
صفحه تراش
1
6
6
6
9
3
IC
اسپارک
6
3
18
18
25
4
ID
CNC
1
8
8
8
12
5
IE
اره لنگ
1
2
2
2
3
6
IF
درپی
1
2
2
2
3
7
IC
تراش
1
6
6
6
9
در این شکل ، استقرار پیشنهادی بخش های تولیدی را نشان می دهد که در آن طول و عرض بخشها طوری در نظر گرفته شده است که اولاً مساحت هر بخش را ارائه دهد، ثانیاً ارتباط لازم بین بخشها برقرار شود و ثالثاً از نظر هندسی شکل منظمی بدست آید.
در استقرار پیشنهادی مورد نظر بخشA (تولید) و سپس F (مونتاژ) و پس از آن بخش C (رنگ) بیشترین ارتباط را با سایر بخشها دارند . بنابراین در رسم نقشه استقرار ابتدا به این سه بخش توجه شده است .
سایر بخشها با توجه به جریان حرکت مواد به ترتیب در اطراف این دو بخش قرار گرفته اند.
ردیف
نام بخش
ابعاد بخش
مساحت بخش (مترمربع)
1
A
9×32
288
2
B
2×5
10
3
C
5×10
50
4
D
4×4
16
5
E
6×4
24
6
F
9×10
90
7
G
20×12
240
8
H
12×12.5
150
9
I
9.5×24
228
جمع (مترمربع)
1156
H
I
E
A
B
D
C
F
G
H
X
X
A
A
X
E
X
X
I
O
X
X
X
E
O
A
O
B
O
D
O
C
O
F
G
نام بخشها
درجه اهمیت ارتباط میان بخشها
:H
انبار مواد اولیه
A:Asolutly
:I
قالبسازی
E:Special Important
:E
سری تراشی
I:Important
:A
تولید
O:Ordinary
:B
باکالیت
U:Unimportant
😀
جوش التراسونیک
X:Underiable
:C
رنگ
:F
مونتاژ
:G
انبار مجموعه (مونتاژ)
نقشه جا نمایی پیشنهادی
بخش های کمک تولیدی و براورد مساحت آنها:
بخش نگهداری و تعمیرات (نت) :
به منظور جلوگیری از بروز خرابی و از کار افتادگی ماشین آلات ، بخشی به نام نگهداری و تعمیرات در نظر گرفته شده است.
بخش نت معمولاً فعالیتهای خود را به دو صورت اضطراری و پیشگیرانه (PM) انجام می دهد. مزایای بخش نت تخصیص بهتر نیروی انسانی به فعایتها ، کاهش درصد خرابی ماشین آلات، افزایش کارایی و برنامه ریزی تولید بهتر می باشد.
برای این بخش ، مساحتی برابر با 70 مترمربع در نظر گرفته شده است که بخشی از آن اختصاص به انبار لوازم یدکی دارد.
بخش کنترل کیفیت :
به منظور تطبیق محصولات ساخته شده با نیازهای مشتری و نیز بازرسی کنترل کیفی محصولات بخشی به نام کنترل کیفیت در نظر گرفته شده است .
بخش کنترل که در کنار سالن مونتاژ در نظر گرفته می شود که شامل ماشینهای هیتر ، تست ضربه ، تست عملکرد و اسناد و مدارک می شود و مساحتی برابر با 24 مترمربع برای آن در نظر گرفته شده است.
انبار :
این بخش به سه بخش کوچکتر تقسیم می شود که عبارتند از:
انبار مواد اولیه ( بخش دریافت ):
برای این بخش احتی برابر 150 مترمربع در نظر گرفته شده است .
انبار کالای در جریان ساخت :
این بخش در بخشهای مختلف تولید ، رنگ و … تقسیم شده است و نی زقسمتی نیز در انبار سالن مونتاژ ذخیره می شود.
مساحت کالای در جریان ساخت بستگی به سیستم برنامه ریزی تولید و یا به عبارتی سیستم سفارش دهی دارد که باید از سوی مدیریت اتخاذ گردد.
مثلاً در سیستم تحول به موقع (JIT) ، هدف آنست که موجودی کالا در انبارها به حداقل ممکن کاهش یابد ( در حالنت ایده آل به صفر برسد.)
با توجه به مواد فوق مساحتی برابر 50 متر مربع را به این انبار اختصاص می دهیم.
انبار محصولات ( بخش ارسال) :
برای این بخش با توجه به اینکه شرکت ساپکوهر چند هفته یکبار محصولات را دریافت می کند ، به مساحت زباید نیاز نیست .
اگر انبار را قفسه بندی نماییم و از عامل ارتفاع هم نهایت استفاده را ببریم برای انبار کردن تولیدات بطور متوسط به مساحت 55 متر مربع به ارتفاع 2 متر نیاز داریم. ولی به علت برخی سیاستهای خاص از جمله احتمال کمبود در ماههای آینده همواره میزانی ذخیره اطمینان در نظر گرفته می شود و در نتیجه به مساحت انبار افزوده می گردد و با احتسابی راهروها 240 مترمربع در نظر گرفته می شود.
بخش توسعه و تحقیق (R&D) :
این بخش به منظور بالا بردن سطح تکنولوژی ، ارائه طرحهای نوین و …. در نظر گرفته شده است . برای این بخش مساحتی برابر 25 مترمربع در نظر می گیریم .
بهتر است این مکان در مکانی دور از صداهای ناشی از تولید باشد.
بخش مهندسی :
برای این بخش مساحتی برابر 16 مترمربع در ظنر گرفته شده است .
بخش های غیر تولیدی و مساحت آن :
بخش اداری :
100مترمربع برای این بخش در نظر گرفته شده است که شامل بخش دفتری انبار و تکثیر ، اتاق هیات مدیره ، اتاق جلسات ، اتاق بازرگانی ، بخش دفتری مونتاژ می شود .
غذا خوری و آشپزخانه :
با توجه به تعداد پرسنل که تقریباً 100 نفر می باشند مساحتی برابر 15 مترمربع برای آشپزخانه و 80 متر مربع برای غذا خوری در نظر گرفته شده است .
نمازخانه :
بخش نمازهانه ، اتاقی به مساحت 5 مترمربع در نظر گرفته شده است.
سرویس بهداشتی :
توالت و سه دوش در نظر گرفته شده است که روی هم مساحتی معادل 15 مترمربع را اشغال می کنند.
پارکینگ :
برای این منظور از محوطه حیاط کارخانه استفاده می شود و در بدو تاسیس ، پارکینک مجزایی در نظر گرفته نمی شود.
نگهبانی :
یک اتاق به مساحت 10 مترمربع در محل درب ورودی کارکنان بریا اسن قسمت در نظر گرفته شده است .
رختکن :
یک رختکن برای سالن مونتاژ به مساحت 6 مترمربع و برای دیگر کارکنان در اتاقی در محوطه به مساحت 12 مترمربع در نظر گرفته شده است .
توجه :
برای اینکه در فضای اشغال شده توسط بخشها صرفه جویی کنیم ، می توانیم از یک ساختمان دو سا سه طبقه که بخشهای کمک تولیدی و غیره در طبقات فوقانی قراردارند ، استفاده نماییم.
انتخاب سیستم حمل و نقل :
با توجه به ماهیت مواد اولیه و محصولات ، حمل و نقل محصولات مشکلی را به وجود نخواهد اورد.
بنابراین به وسایل چندانی نیاز نخواهیم داشت. و می توان با استفاده از چرخ دستی های ساده ، قفسه ها و …. حمل و نقل را انجام داد .
البته اگر انبارها را به صورت قفسه ای در طبقات متعدد در نظر بگیریم بهتر است که از لیفتراک برای قرار دادن محصول و مواد اولیه در طبقات مختلف استفاده نماییم .
بررسی نیروی انسانی :
نیروی انسانی مورد نیاز بخش نگهداری و تعمیرات 8 نفر می باشد که به 3 نیروی متخصص و 5 تکنسین تقسیم می شوند.
نیروی انسانی مورد نیاز بخش کنترل کیفیت 2 نفر است این تعداد شامل نیروی متخصص و تکنسین می باشد . به همین ترتیب برای انبارها 4 نفر ، مهندسین 7 نفر ، توسعه و تحقیق 5 نفر ، نگهبانی 2 نفر ، آشپزخانه 2 نفر ، امور اداری و مالی 15 نفر مورد نیاز است .
و نیز برای پاکیزگی و آراستگی محیط اطراف و محوطه داخل کارخانه به یک کارگر ( باغبان) نیاز است.
در جدول ذیل نیروی انسانی و نیز مساحت مورد نیاز هر بخش آورده شده است.
ردیف
بخش
واحدهای موجود در بخش
مساحت هر واحد (مترمربع)
مساحت بخش
(مترمربع)
نیروی انسانی مورد نیاز
1
تولیدی
تزریق
مونتاژ
قالبسازی
رنگ
جوش التراسونیک
سری تراشی
باکالیت
288
90
288
50
16
24
10
666
70
2
کمک تولیدی
نگهداری و تعمیرات
دریافت
ارسال
انبار در جریان ساخت
کنترل کیفیت
مهندسی
توسعه و تحقیق
70
150
240
50
24
16
25
575
23
3
غیر تولیدی
سرویس بهداشتی
رختکن
آشپزخانه و غذا خوری
اداری
نگهبانی
نمازخانه
15
18
95
100
10
5
243
19
محاسبات مربوط به تعداد تولید روزانه :
ساعات کاری روزانه 24 ساعت در نظر گرفته شده و در دو شیفت ( از 7.30 تا 18 و 18 تا 7.30) که با احتساب تعطیلات کاری 310 روز به طور متوسط در نظر گرفته شده است .
بنابراین تولید روزانه به صورت ذیل محاسبه می شود.
کل تولید سالیانه
تولید روزانه = —————-
روزهای کاری
تولید روزانه مجموعه پژو 405 = = 225.80
تولید روزانه مجموعه پژو RD = = 161.29
پیشنهاد :
به علت اهمیت زیاد سالن مونتاژ و همچنین ارتباط زیاد با بخشهای دیگر کارخانه ، ابزار حمل و نقل بین بخشهای مرتبط و سالن مونتاژ و همچنین ارتباط زیاد با بخشهای دیگر کارخانه ، ابزار حمل و نقل بین بخشهای مرتبط و سالن مونتاژ بایستی به دقت انتخاب شوند.
به علت محدودیت فضا و همچنین سنگینی ماشین آلات تولیدی ، امکان استقرار آنها در طبقات بالا امکان پذیر نمی باشد ، در نتیجه سالن تولید در طبقه دوم استقرار می یابد که باعث افزایش هزینه های حمل و نقلی می شود و سرعت انتقال را کاهش می دهد.
ابزاری که برای این حمل و نقل می توان بکار برد تا سرعت انتقال را افزایش دهیم یابد دارای ویژگی حمل افقی و عمودی باشند.
از ریلها و بالا برها به صورت ترکیبی می توان استفاده کرد.
( زمان در دسترس × راندمان ماشین ) ( تعداد تولید روازنه × زمان مورد نیاز برای هر تولید ) = تعداد ماشین مورد نیاز
نام قطعه
تولید در روز
زمان برای تولید در روز(دقیقه)
راندمان ماشین (درصد)
زمان در دسترس × راندمان ماشین
تعداد ماشین
بدنه اصلی رادیو
357
404.3887
90
1188
0.340395
بدنه جاسیگاری 405
225
284.0909
90
1188
0.239134
بدنه جاسیگاری RD
162
172.2488
90
1188
0.144991
درب رویی جا رادیو
387
275.9358
90
1188
0.232269
درب زیری جا رادیو
387
223.3766
90
1188
0.188027
درب رویی جا سیگاری
387
260.6061
90
1188
0.219365
درب زیری جا سیگاری
387
246.89
90
1188
0.20982
چرخنده متصل به میله فلزی
387
167.5625
90
1188
0.141021
بدنه بیرونی کلید رادیو
387
117.2727
90
1188
0.098714
بدنه بیرونی کلید سیگاری
387
117.2727
90
1188
0.098914
بدنه داخلی کلید
774
97.92927
90
1188
0.082262
ضامن پلاستیکی کلید رادیو
387
30.87766
97
1280.4
0.024116
ضامن پلاستیکی کلید سیگاری
387
30.87766
97
1280.4
0.024116
ضربه گیر درب رادیو
774
35.72308
97
1280.4
0.0269
ضربه گیر درب سیگاری
774
15.17647
97
1280.4
0.011863
پین اتصال درب جا رادیو
774
18.576
97
1280.4
0.014508
پین اتصال درب جا سیگاری
387
26.38636
97
1280.4
0.020608
قاب رویی چرخنده
387
19.44924
95
1254
0.015508
بدنه نگهدارنده چرخنده
387
29.91882
95
1254
0.023859
پین پلاستیکی چرخنده
387
33.10168
95
1254
0.026397
چرخنده ساده
387
16.91064
95
1254
0.013485
اورینگ
387
43.21608
95
1254
0.014463
تلق زرد
387
41.54733
95
1254
0.033132
درب محفظه سیگاری
387
58.63636
95
1254
0.046759
محفظه سیگاری 405
225
459.1837
80
1056
0.434833
محفظه سیگاری RD
162
330.6122
80
1056
0.31308
درب رادیو جوش شده
387
774
90
1188
0.651515
درب جا سیگاری جوش شده
387
774
90
1188
0.651515
جدول ماشین آلات و تولیداتشان :
ردیف
قطعه
مشخصات
تعداد ماشین
ظرفیت
وزن پرس (Tn)
1
بدنه اصلی جا رادیو
350
150
0.724519=1
2
بدنه جا سیگاری 405
3
بدنه جا سیگاری RD
4
درب زیری جا رادیو
250
110
0.188027=1
5
بدنه بیرونی کلید سیگاری
100
80
0.197429=1
6
بدنه بیرونی کلید رادیو
7
درب رویی جا رادیو
8
چرخدنده متصل به میله فلزی
9
درب رویی جا سیگاری
10
درب زیزی جا سیگاری
11
بدنه داخلی کلید
12
ضامن پلاستیکی کلید رادیو
13
ضامن پلاستیکی کلید سیگاری
14
ضربه گیر درب جا رادیو
15
ضربه گیر درب جا سیگاری
16
پین اتصال درب جا رادیو
17
پین اتصال درب جا سیگاری
18
قاب رویی چرخدنده
19
بدنه نگهدارنده چرخدنده
20
پین پلاستیکی چرخدنده
21
چرخدنده ساده
22
اورینگ
23
تلق زرد
24
درب محفظه سیگاری
25
محفظه سیگاری 405
260
130
0.49036=1
26
محفظه سیگاری RD
27
درب رادیو جوش شده
—
7kg/cm3
0.651515=1
28
درب جا سیگاری جوش شده
—
7kg/cm3
0.651515=1
1: سالن تولید
2: انبار مواد اولیه
3: قالبسازی
4: سری تراشی
5: آشپزخانه
6: باکالیت
7: جوش التراسونیک
8: CAD/CAM
9: نگهبانی
10: فضای سبز
11: انبارمواد اولیه موقت
15: انبار محصولات نیمه ساخته
16: رختکن
17: سالن رنگ
18: آشپزخانه
19: آزمایشگاه
20: بخش دفتری سالن تولید
21: سالن مونتاژ
22: بخش تکثیر و دفتری انبار محصولات
23: بخش دفتری سالن مواد اولیه
24: انبار سالن مونتاژ
25: حمام
26: نمازخانه
27: ارتباط انبار مونتاژ
28: بخش دفتری انبار مونتاژ
29: بخش فروش و بازرگانی
30: محل جلسات
31: دفتر مدیر عامل
فصل سوم
بررسی مالی
برآوردهای مالی :
سرمایه گذاری طرح مورد نظر به دو بخش تقسیم می گردد که عبارتند از:
" سرمایه ثابت
" سرمایع در گردش
سرمایه ثابت :
سرمایه ثابت شامل هزینه های قبل از بهره برداری طرح است که شامل موارد زیر می باشدک
الف ) زمین :
قیمت زیمن در منطقه قزوین به طور متوسط برای هر مترمربع 500000 ریال برآورد شده است .
علاوه بر قیمت زمین ، عواملی از قبیل هزینه های نقل و انتقال ، مالیات ، عوامل دولتی ، آمادع ساده ، جاده کشی و …. نیز دخیل هستند که تمامی عوامل فوق بطور متوسط عوامل فوق متوسط 100000 ریال به ازای هر مترمربع ببه قیمت زمین می افزاید.
بنابراین در کل برای هر متر مربع از زمین 600000 ریال سرمایه ثابت مورد نیاز است :
کل سرمایه مورد نیاز 3300 مترمربع زمین :
1980000000= 600000×3300
ب: آماده سازی زمین :
هزینه آماده سازی زمین در برآورد هزینه های زمین لحاظ گردیده است.
ج : ساختمان :
هزینه احداث ساختمان را می توان درسه مورد در نظر گرفت :
* هزینه بناهای غیر تولیدی ( اداری ، نمازخانه ، نگهبانی ، …)
* هزینه بناهای تولیدی
* هزینه بناهای کمک تولیدی ( انبارها ، تاسیسات ….)
هزینه بناهای غیر تولیدی به طور متوسط به ازای هر مترمربع 400 هزار ریال ، بناهای تولیدی هر مترمربع 250 هزار ریال و بناهای کمک تولیدی 300 هزار ریال به ازای هر مترمربع تخمین زده شده است .بنابراین با احتساب موارد فوق خواهین داشت .
سرمایه مورد نیاز ساختمان :
436200000=(575×300000)+(666×250000)+(243×400000)
د: تجهیزات و ماشین آلات:
هزینه تجهیزات و ماشین آلات شامل هزینه های زیر می باشد:
" مشاین آلات تولیدی
" تجهیزات تاسیساتی
" تجهیزات حمل و نقل
تاسیسات تهویه مطبوع
تجهیزات ارتباطی
تجهیزات آزمایشگاهی
تجهیزات خدماتی
تاسیسات جنبی
هزینه ماشین آلات تولیدی مطابق جدول ذیل برآورد شده است :
ردیف
نام ماشین
تعداد(عدد)
فی(ریال)
جمع (ریال)
1
تزریق 350 گرمی
1
200000000
200000000
2
تزریق 150 گرمی
2
7000000
140000000
3
تزریق 100گرمی
1
16000000
160000000
4
تزریق 250 گرمی
1
110000000
110000000
5
تزریق باکالیت
1
80000000
80000000
6
جوش التراسونیک
2
70000000
140000000
7
دستگاه پرچ
2
500000
1000000
8
کمپرسور باد
5
1500000
7500000
9
خشک کن رنگ
2
3500000
700000
10
اسپری رنگ
3
500000
1500000
1
تراپ
1
800000
8000000
12
گازگیر
4
300000
12000000
13
فرز
4
120000000
480000000
14
صفحه تراش
1
30000000
30000000
15
اسپارک
6
60000000
360000000
16
CNC
1
250000000
250000000
17
اره لنگ
1
10000000
10000000
18
دریل
3
15000000
4500000
19
تراش
1
70000000
70000000
هزینه تجهیزات تاسیساتی :
این هزینه بطور متوسط برابر با 500 میلیون ریال در نظر گرفته شده است .
هزینه تجهیزات حمل و نقل :
کارخانه از یک وسیله حمل و نقل استفاده می کند ، بدین صورت که به علت حجم پایین تقاضاها از وانت استفاده می شود.
استفاده از این وسیله بدین صورت است که شرکت مالک وسیله نقلیه نمی باشد و به علت اینکه سفارشات در انتهای ماه فرستاده می شود و کرایه ماشین با هزینه کمتری می باشد در آن زمان از دو یا چند وانت استفاده کرده و کرایه مسیر به آنها داده می شود و اگر در ان زمان کارخانه تقاضای مواد اولیه داشته باشد همان و انتها مواد اولیه را به کارخانه حمل می کنند و هزینه اضافی را دریافت می کنند.
اگر شرکت بخواهد از وانتهای خود استفاده کند قیمت آن در بازار 70000000 ریال می باشد و برای دو وانت 140000000 برآورد می شود.
با توجه به موارد فوق سرمایه لازم برای ماشین آلات از حاصل جمع سرمایه لازم برای ماشین آلات تولیدی و سرمایه لازم برای وسایل نقلیه بدست می آیدکه این مقدار برابر است با:
140000000+2112000000=2252000000 ریال
هزینه تجهیزات ارتباطی :
هزینه تجهیزات ارتباطی نیز معادل مبلغ 10000000 ریال برآورد شده است.
ن: هزینه اثاثیه و لوازم اداری :
این هزینه شامل هزینه های خرید کامیپوتر و اولزم جانبی آن ، میز ، صندلی ، لوازم التحریر ، فیل و …. می باشد.
اگر برای عر نفر هزینه ای برابر 1000000 ریال در نظر بگیریم آنگاه هزینه ملزومات و لوازم اداری معادل مبلغ 30000000 ریال خواهد شد.
و: هزینه تسهیلات مالی و سایر تجهیزات :
که شامل مخارج اخذ وام ، ملزوامات تولیدی، مونتاژ ، حمل و نقل داخلی ، سلف سرویس و … می باشد.
این هزینه به میزان 400000000 ریال برآورد شده است.
ه : هزینه آموزش پرسنل:
با توجه به تعداد پرسنل که تحت آموزش قرار خواهند گرفت ، محاسبه می شود که به طور متوسط این هزیته به میزان 10000000ریال خواهد بود.
ی: سایر هزینه ها :
که شامل هزینه پیش بینی نشده ، آب و برق ، گاز ، تلفن و …. است.
این هزینه 8% برابر مجموع کل هزینه های قبلی در نظر گرفته شده است .
اقلام سرمایه ثابت
سرمایه لازم (ریال)
1- زمین
1980000000
2- ساختمان
436200000
3- ماشین آلات
2112000000
4- تاسیسات
500000000
5- تسهیلات و سایر تجهیزات
400000000
6- تجهیزات ارتباطی
10000000
7- اثاثیه و لوازم اداری
30000000
8- آموزش پرسنل
10000000
جمع (ریال) :
5478200000
سایر هزینه ها = 8% × 5478200000=438256000
با بدست آوردن مقدار سایر هزینه ها جمع کل سرمایه ثابت بدست می آید که بارت است از:
5478200000+438256000=5916456000 ریال
3-1-2- سرمایه در گردش :
الف : مواد اولیه :
میزان مواد اولیه برای یک دوره احتیاطی سهماهه در نظر گرفته می شود. با توجه به اینکه هزینه مواد اولیه مورد نیاز برای یک محصول با احتساب ضایعات در حدود 29000 ریال می باشد سرمایه مورد نیاز برای این مقدار مواد اولیه که به شرح زیر است:
10000×29000×3=870000000 ریال
ب : دستمزد:
مجموع هزینه دستمزد ماهیانه اپراتورها تولید 110000000 ریال و تکنسینهای فنی 20000000 ریال و کارمندان بخش اداری 24000000 ریال و مهندسین 20000000 ریال می باشد که هزینه دستمزد برای یک دوره سه ماهه بدین ترتیب محاسبه می شود:
ریال 522000000=3×(110000000+20000000+24000000+20000000)
ج : تنخواه گردان:
برای این منظور مبلغ 6000000 ریال در نظر گرفته شده است .
سرمایه در گردش از جمع مواد اولیه ، دستمزدها و تنخواه گردان بدیت می آید که به صورت زیر است:
1398000000=6000000+522000000+870000000= جمع سرمایه در گردش ( ریال)
کل سرمایه مورد نیاز :
سرمایه مورد نیاز کل از جمع سرمایه ثابت و سرمایه در گردش بدست می آید:
7314456000=1398000000+5916456000=سرمایه مورد نیاز(ریال)
ترکیب مالی سرمایه گذاری :
آورده متقاضی
با توجه به اینکه بانک 80% سرمایه را بصورت وام در اختیاز ما قرار می گذارد، پس لازم است که 20% مابقی سرمایه را متقاضی اجرای طرح بعنوان آورده متقاضی تقبل نماید پس داریم :
1462891200=7314456000×20%
وام بانکی
همانطوریکه در بالا بدان اشاره شد سهم وام بانکی از سرمایه لازم به ترتیب زیر محاسبه می گردد:
محاسبه سود و زیان :
برآورد هزینه سالیانه:
هزینه های خرید مواد اولیه برای سال اول :
ریال 1740000000=870000000*4*50%
هزینه های خرید مواد اولیه برای سال دوم:
ریال 2784000000=870000000*4*80%
هزینه های خرید مواد اولیه برای سال سوم :
ریال 3480000000=87000000×4×100%
هزینه نیروی انسانی برای یکسال :
522000000×4=2088000000 ریال
هزینه استهلاک:
با توجه به اینکه استهلاک برای ماشین آلات معمولاً 10 ساله ، وسایل نقلیه 5 ساله و ساختمان 15 ساله در نظر گرفته می شود استهلاک بصورت زیر محاسبه می شود:
274580000=(2112000000×10/1) + (140000000×5/1) +(436200000×15/1)
-هزینه لازم برای نگهداری و تعمیرات:
این هزینه عمئماً بصورت درصدی از دارییهای ثابت در نظر گرفته می شود که این مقدار برای ساختمان 2% برای تاسیسات 4% و برای ماشین آلات 6% سرمایه لازم برای داراییهای ثابت می باشد که به صورت زیر محاسبه می شود:
436200000×2% + 500000000×4% + 2252000000×6%=163844000
هزینه های متفرقه:
حق بیمه پرسنل :
هزینه حق بیمه پرسنل 27% هزینه سالیانه مورد نیاز برای نیروی انسانی می باشد که به شرح زیر است:
ریال 563760000=27% × 2088000000
هزینه بهره وام :
وام 20 ساله با بهره 15% است . هزینه بهره وام مذکور بهص ورت زیر محاسبه می گردد.
ریال 877734720=15%×5851564800
هزینه های پش بینی نشده :
این مورد برای یکسال حدود 10000000 ریال در نظر گرفته می شود.
ریال 1451494720=563760000+877734720+10000000
محاسبه قیمت تمام شده محصول در سال اول :
– هزینه خرید مواد اولیه درسال اول
– هزینه نیروی انسانی برای یک سال
– هزینه نگهداری و تعمیرات برای یک سال
– هزینه استهلاک برای یک سال
– هزینه های متقرفه
– جمع قیمت تمام شده در یک سال
1740000000
2088000000
163844000
274580000
1354294720
5620718720
قیمت تمام شده محصول = (120000×50%)/5620718720=93678
محاسبه قیمت تمام شده محصول در سال سوم :
– هزینه خرید مواداولیه در سال دوم
– هزنه نیروی انسانی برای یک سال
– هزینه نگهداری و تعمیرات برای یک سال
– هزینه استهلاک برای یک سال
– هزینه های متقرفه
– جمع قیمت تمام شده در یک سال
2784000000
2088000000
163844000
274580000
1354294720
6664718720
قیمت تمام شده محصول =(120000×80%)/6664718720=44431
محاسبه قیمت تمام شده محصول در سال سوم :
– هزینه خرید مواد اولیه در سال سوم
– هزینه نیروی انسانی برای یک سال
– هزینه نگهداری و تعمیرات برای یک سال
– هزینه استهلاک برای یک سال
– هزینه های متفرقه
– جمع قیمت تمام شده در یک سال
3480000000
2088000000
16384000
374580000
135429470
6241853470
قیمت تمام شده محصول = 120000/6241853470=52015
تعیین قیمت فروش :
برای تعیین قیمت فروش ، دو ملاک وجود دارد:
– قیمت بازار
– درصد سود مشخص
از بین دو ملاک فوق ملاک اول اهمیت بیشتری دارد. با توجه به اینکه قیمت بازار حدود 120000 ریال برای هر محصول است ، قیمت فروش برابر 90000 ریال در نظر گرفته می شود که هم درصد سود قابل توجهی را داراست و هم در مقایسه با قیمت رایج بازار پایین تر می باشد.
درصد سود زیر از فروش محصول با قیمت 90000 ریال بدست می آید:
درصد 33.4=100×
تحلیلهای مالی :
نقطه سر به سر
قیمت فروش = 90000
هزینه متغیر واحد محصول = 29000
هزینه ثابت =
(163844000+1451494720+274580000+2088000000)=3977918720
هزینه ثابت
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ=Q=PQ=VQ+C
هزینه متغییر – هزینه فروش
واحد محصول "Q = =65211.7865212
فصل چهارم
شاخص های مالی
سودآوری:
الف : نسبت برگشت سرمایه درسال :
سود خالص
49.22%==ـــــــــــــــ
کل سرمایه
ب:نسبت عملکرد :
سود خالص
33.34%==ـــــــــــــــ
فروش خالص
ارزش افزوده :
61000=29000-90000= ارزش افزوده هر واحد محصول
تراز نامه
داراییهای ثابت:
زمین
ساختمان
ماشین آلات
تاسیسات
حق اشتراک
تسهیلات و سایر تجهیزات
تجهیزات ارتباطی
اثاثیه و لوازم اداری
آموزش پرسنل
جمع :
داراییهای جاری :
مواد
تنخواه گردان
دستمزذ
جمع :
1980000000
436200000
2112000000
500000000
438256000
400000000
10000000
30000000
10000000
5916456000
870000000
6000000
522000000
1398000000
وام
سرمایه اولیه
585156400
1462891200
جمع کل :
7314456000
جمع کل:
7314456000
صرفه جویی ارزی :
با توجه به اینکه به واردات این محصولات نیازی ندارد، بنابراین صرفه جویی ارزی حاصل نمی شود.
ولی با توجه به عدم صرفه جویی ارزی، هدف بالا بردن کیفیت محصول و پایین آوردن هزینه می شود که در نهایت منجر به پایین آمدن قیمت محصول نهایی و نیز جلب رضایت مشتری می شود.
6