طرح توجیهی
کمربند پژوه 405
مقدمه
روند تغییر وتحولات در جامعه امروزی آنچنان سریع و شتابان شده است که پیش بینی آینده مقدور نیست. حرکت کشور ها به سوی یکپارچگی در زمینه های اقتصادی و فرهنگی و پدیده جهانی شدن بر اقتصاد والگوهای کسب و کار در سرتاسر دنیا تاثیر گذاشته است در سایه این تغییر و تحولات روند استخدام و معیار های آن نیز در کشورها در حال تغییر است به طوری که افراد مثل گذشته به دنبال استخدام مادام الهی و دائمیدر یک شغل نیستند. همچنین در شرکتها و سازمانها نیز دیگر چنین فرصتهایی وجود ندارد.
ماهیت تغییر و تحولات در دنیای مشاغل و حرفه ها طوری است که نیاز مستمر به کسب دانش و مهارت جدید در هر شغلی ضروری به نظر می رسد.
از طرف دیگر جهانی شدن و انتشار سریع دانش و اطلاعات در عرصه اقتصاد موجب رقابت پیشرفتی شرکتها شده است.
به همین دلیل دولتها به این نتیجه رسیده اند که برای کسب موفقیت اقتصادی در عرصه ملی و بین المللی در عرضه خدمات و تولید محصولات در سازمانها و شرکتها نیاز مبرم به توسعه کار آفرینی است که به عنوان عامل اصلی تغییر و محرک اصلی توسعه یعنی لوکوموتیو ران توسعه حرکتهایی را آغاز کند که منجر به خلاقیت و نو آوری مستمر شود. این نوآوری به وجود نخواهد آمد،مگر آنکه نهادهای مختلف زمینه و بستر آن رافراهم آورند.
کار آفرینی فرآیندی است که با نگاه فرصت گرایانه کار آفرینی آغاز می شود و نتیجه آن عرضه خدمات و محصولات جدید وایجاد اشتغال و رفاه در سطح جامعه و در واقع ایجاد یک چیز ارزشمند از هیچ چیز است برای افزایش میزان کار آفرینی در افراد جامعه می توان آگاهیها و توانایی های آنان را در این زمینه بالا برده به این ترتیب، راه اندازی کسب و کارهای تازه نیر رونق خواهد گرفت.
کار آفرینی موضوعی است که امروزه توجه، بیشتر سیاستگذاران، برنامه ریزان و جریان امور کشورهای مختلف را جلب کرده است این توجه، ناشی از نقش مهم آن در ایجاد ثروت و رفاه و همچنین ایجاد شغل در جامعه است.
موفقیت عبارت است از: بالفعل کردن استعدادهای نهانی که در وجود هر کس نهفته است. آدمی با این استعداد ها به دنیا می آید،بزرگ می شود و باید آنها را تمام و کمال در راه هدف و منظوری که اورا شاد و خرسند می کند به کار ببرد.
خواستن واقعی = تصمیم قطعی = عمل= نتیجه
در زیر به برخی از تجریبات موفق کار آفرینان اشاره می شود:
1- سمند، اولین خودروی ملی
2- دستیابی نوشابه ساز ایرانی به بازار جهانی (زمزم)
3- کارآفرینی صنعتی، زمینه فعالیت: تولید شیر کنترل اتوماتیک
4- کار آفرین IT: زمینه فعالیت: فروشگاه اینترنتی CD
5- کار آفرینی صنعت الکتریک: زمینه فعالیت: تولید ترانسفورماتور، آداپتور، منبع تغذیه، محافظ یخچال.
و .. …
امیداوریم این طرح آنچنان که باید و شاید توانسته باشد مطالب مورد لزومن را ارائهدهد و در صورت وجود کاستی ها که حتما وجود دارد ما را مودر عطف خویش قرار داده.
با امید پیروژِ روز افزون و عنایت پروردگار حق.
به نام حق
نام شرکت: صنعتگران نوین
نحوه فعالیت: تولید قطعات کمربند پژو 405، (زبانه و پایه پلاستیکی، زبانه اصلی و لچ بالا و .. .. )
بانیان طرح: آقایان وارسته، رفیعی و خطیبی
تعداد تولید در سال: 450000 عدد.
نحوه فعالیت: تولیدی و به صورت قرار دادی با شرکت ایران خودرو (سفارشی) و تقریبا سری.
لازم به ذکر است تمامی اعداد و ارقامی که در این طرح استفاده شده بنا بر مستندات مربوطه از طرف سازمان صنایع و معادن بوده و با لواقع تلاش گردیده تا طرح موجود بتواند تا حد امکان به واقعیت نزدیک باشد توضیحات مربوطه به نوع مواد و دستگاهها در آخر طرح آمده است در ضمن جداول مربوط به سازمان صنایع و معادن در آخر طرح آورده شده است. که ارقامی چون، زمین، هزینه ساخت و ساز، انرژی مصرفی و .. .. با توجه به آن منظور گردیده است.
کارکنان خط تولید و آزمایشگاه:
مهندس
تکنسین
کارگر ماهر
کارگر ساده
1
1
9
______
توان برق (کیلو وات) : آب صنعتی روزانه( مترمکعب):
فرآیند تولید
تاسیسات
اضطراری
600
45
10
تصفیه فیزیکی
بدون املاح
بدون یون
نیاز
جبرانی
نیاز
جبرانی
نیاز
جبرانی
ملاحظاتی: برق مصرفی روزانه 800 kw (در 24ساعت)
هزینه ی (انشعاب، نیرو رسانی و .. .. ) = 000/000/80= 000/100 800
ساختمانها (متر مربع)
تولید
انبارها
آزمایشگاه
تاسیسات وتعمیرگاه
سردخانه
فضای باز
مواد
محصول
قطعات
کلی
290
__
__
__
105
15
50
__
130
ملاحظات: مساحت کل سوله با در نظر گرفتن ساختمان اداری، رستوران، سالن اجتماعات و نماز خانه، نگهبانی، تولید و آزمایشگاه ، انبار و فضای سبز= 750 متر
وسایل نقلیه اضافی
کامیون
لیفتراک برقی
لیفتراک گازوئیلی
سایر موارد
تن
تن
تن
2 تن
ویژه
تن
تن
تراکتور
لودر
__
__
ملاحظات:
هزینه های جاری آزمایشگاه: داخلی (هزار ریال)
برای هزینه ی خرید وسایل اولیه و لازمه حدودا ده میلیون ریال در نظر می گیریم.
ارائه دیدگاههای کلی در مورد قیمت و امکان فروش و چگونگی روند تغییرات قیمت فروش محصول اصلی درداخل و خارج از کشور.
قیمت فروش یک کالای تولیدی صرفنظر از مسائلی همچون کشش بازار، اصلی رقابت و .. .. تابع عوامل عمده ای چون قیمت مواد اولیه، ماشین آلات بکار رفته (%1 استهلاک) و ساسیتهای صادراتی واصول حاکم بر اقتصاد جاری کشور می باشد که دو مورد اخیر بخصوص در امور تولید صنعتی و محصولات ارائه شده کاملا اثر گذار است. چرا که بخصوص در رابطه با محصولات متنوعی که هم مواد اولیه و هم ماشین آلات آن از خارج کشور تامین می شود نرخ مصوبه ارز تخصیصی نقش اصلی را در قیمت تمام شده کالا دارد که در هر زمان با توجه به آن نرخ باید در قیمت ها تجدید نظر نمود.
تشریح دقیق وجامع فرآیند منتخب و ترسیم شماتیک جریان فرآیند (نمودار گردش مواد)
چنانکه گفته شد استفاده از ماشین آلات مدرن در خط توصیه می شود کهدر این صورت فرآیند تولیدبه شرح زیر خواهد بود:
1- تنیم دستگاه بر روی نوع محصول تولیدی مورد نظر بر اساس برنامه تولید.
2- خروج مواد اولیه از انبار و انتقال آنها به ورودی دستگاه.
3- تغذیه مواد به داخل دستگاه و گرفتن محصول.
4- تحویل محصول به انبار.
شرح فرآیند برنامه ریزی خط تولید:
ابتدا مشخصات سفارش که عبارتند از نوع محصول ، زمان تحویل و نحوه ارسال آن توسط قسمت فروش تهیه و به بخش مهندسی و طراحی ارسال می گردد. بر اساس آن ابتدا در رابطه با نوع محصول احتمالا تحقیقات لامز به عمل می آید. سپس نمونه آزمایشی تولید می شود و از طریق بخش فروش با نمونه مورد تقاضا و بازار مقایسه می گردد و در صورت هر گونه نقطه نظر اصلاحی مراتب به بخش مهندسی اعلام می گردد و این بخش اقدام به مسافت محصول می نماید.
در این بخش کلیه مراحل تولید از ابتدا یعنی از ورودمواد اولیه،تولید، و.. .. تعیین می شود و سپس اقدام به تهیه پارت لیست مواد و ضریب مصرف مواد می شود بر اساس عملیات انجام شده بخش کنترل کیفیت نیز برنامه ریزی لازم جهت کنترل کیفیت را تهیه و به خطر تولید ارائه می نماید. در رابطه با برنامه ریزی با توجه به زمان ساخت، برنامه روزانه تولید و برنامه پیشگیری و نگهداری ماشین تنظیم می شود و در ضمن با توجه به مواد مصرفی تعیین شده لوازم یدکی موردنظر، در خواست وب خش تدارکات نسبت به تامین آنها اقدام می نماید. بعد از آنکه این موارد تامین شده از لحاظ کیفیتی کنترل شده و مواد مصرفی و برنامه تعمیرات و نگهداری نیز به خط تولید ارائه می شود حال خط تولید با توجه به دریافت مواد اولیه شروع به تولید نموده و ضمن اعمال برنامه پیشگیری و تعمیرات در خط تولید محصول تهیه می شود و در جریان تولید با توجه به برنامه کنترل کیفیت خط تولید کنترل شده و محصول نهائی تولید بوجود می آید.
تعیین مشخصات ضروری خدمات مورد نیاز و تاسیسات عمومی شامل دستگاهها، تجهیزات و ماشین آلات آزمایشگاه، تعمیر گاه، سیستم ترابری، سوخت رسانی، سرماشین، آب رسانی، تهویه و هوای فشرده، سیستم دفع آلودگی محیط ریست، اطفاء حریف، باسکول برق و.. …
این واحد تولیدی نیز همچون دیگر واحدهای صنعتی برای انجام فعالیتهای خود نیازمند مجموعه ای از تاسیسات و تجهیزات جانبی بوده که همراه ماشین آلات خط تولید قادر به تولید باشند نظام تجهیزات خط تولید احتیارج به امکانات پشتیبانی مانند آب، برق، وسائط نقلیه، حمل و نقل، گرمایش، سرمایش، اطفاء حریف، تعمیر گاه، اثاثیه و لوازم اداری، سوخت و .. .. دارد.
تاسیسات جانبی لازم جهت این واحد عبارتند از:
1- تعمیر گاه:
تعمیر گاه این واحد تولیدی که مربوط به سرویس فنی و نگهداری و رفع نقایص غیر اساسی است نیاز به امکانات محدودی دارد و جهت تعمیرات اولیه دستگاهها و تجهیزات موجود در خط تولید وتعویض احتمالی قطعات احتیاج بر ابزار آلاتی در حد یک تعمیر گاه مثل گیره ها، ابزار براق، انواع آچار، انواع انبر، تجهیزات ویژه، سیستمهای الکترونیکی مثل آمپر متر، و .. .. نیز ابزاری مثل دریل، سنگ رومیزی و .. .. دارد.
و در ضمن یک عدد دستگاه تراش معمولی نیز در نظر گرفته شده است.
2- آزمایشگاه:
به منظور کنترل مواد اولیه و محصول آزمایشات فیزیکی مختلفی انجام می شود.
وسائل مورد نیاز برای چنین آزمایشاتی عبارتند از:
الف) کولی: 2 عدد ت) الگوی تست
ب) میکرو متر: 2 عدد ث) متر معمولی
پ) خط کش فولادی و) .. …
3- وسائل نقلیه عمومی و حمل و نقل:
جهت تردد مدیریت و تعدادی از پرسنل نیاز به یک خودروی سواری و برای حمل و نقل خارج از کارخانه مواد و محصول و نیز امور خدماتی و عمومی یک عدد وانت 2 تنی در نظر گرفته می شود.
همچنین به منظور تخلیه مواد اولیه و محصول و حمل و نقل آن یک دستگاه لیفت تراک 2 تنی در نظر گرفته می شود و یک عددجرثقیل مکانیکی برای جا به جایی قالبها.
4- تاسیسات برق:
با توجه به اینکه مناشین اصلی این واحد متکی بر انرژِ الکتریکی است وبه کمک نیروی برق کار می کنند، تامین برق مورد نیازواحد از مسائلی است که باید مورد توجه قرار گیرد.
برق تاسیسات، تعمیر گاه و آزمایشگاه:
برای کل تاسیسات و تعمیر گاه با توجه به ماین آلات موجود 40 kw برق در نظر گرفته می شود.
برق اضافی هنگام راه اندازی:
25% توان برق مصرفی ماشین آلات می باشد که در نتیجه حدود 140 kw خواهد بود.
برق ساختمانها و محوطه و انبار: با توجه به روشنایی سالن و مساحت زیر بنا حدود 10 kw برق در نظر گرفته می شود.
برق مصرفی واحد
ردیف
شرح
مقدار مصرفی (kw)
1
برق تاسیسات، تعمیر گاه و آزمایشگاه
40
2
برق ساختمانها، محوطه و انبار
10
3
برق اضطراری (پمپ های آتش نشانی)
10
4
برق مورد نیاز خط تولید
600
5
برق اضافی هنگام راه اندازی
140
جمع کل: 800 kw
ملاحظات: هزینه ی برق مصرفی در ماه= دورنی= تومان 40000=50 800
تومان 000/200/1= 30 40000
تاسیسات مورد نیاز برق رسانی:
عبارت است از: انشعاب، نصب تابلوی برق و کنتور و .. …
تاسیسات آب:
آب مصرفی کارخانه شامل آب مصرفی فضای سبز و آب مصرفی پرسنل و آب شتشوی سالنها و.. … می باشد با توجه به محاسبات بخشهای بعد:
الف) آب مصرفی فضای سبز: 50 لیتر
ب) آب مصرفی پرسنل: 140 لیتر
پ) آب شستشوی سالنها و .. .. : 250 لیتر ج) با احتساب آب خط تولید
ملاحظات: به طور کلی روزانه 450 لیتر آب مورد نیاز این شکرت می باشد، که ماهانه می شود 13500 لیتر.
نظر به میزان مصرف آب روزانه (که با احتساب 20% اضافی) کمتر از 25 متر مکعب می باشد فرض تامین آب از طریق لوله کشی را داریم.
ملاحظات: هزینه انشعاب تجهیزات و اخذ پروانه به طور کل حدود 000/500 تومان می باشد.
و هزینه ی آب مصرفی ماهان عبارتست از: 600/48= 30 120 5/13
ذخیره سازی آب:
با توجه به میزان مصرفی آب روزانه کی منبع زمینی 10 M3 برای ذخیره سازی کافیست.
در ضمنبرای تامین آب دستگاه تزریق از آب سرد کن استفاده می شود که سیستم رفت و برگشتی است.
اطفاء حریق:
بدلیل خطرات ناشی از آتش سوزی و به منظور حفظ ایمنی سالنهای تولید و انبارها وجود دستگاه اطفاء حریق در کارخانه ضروری است بدین منظور با توجه به متراژ سالنهای تولید وانبارها و اداری تعداد 5 عدد کپسول آتش نشانی بهمراه تجهیزات مربوطه در نظر گرفته می شود.
اثاثیه و لوازم اداری:
انجام فعالیتهای اداری مستلزم وجود یکسری اثاثیه می باشد. نظیر میز، فایل، کمد، صندلی، و .. .. این واحد تولیدی نیز در حد لزوم از این تجهیزات برخوردار می باشد.
وسائل ارتباطی (تلفن):
با توجه به تعداد پرسنل در یک شیفت (کمتر از 10 نفر) 2 عدد خط تلفن کافی است.
گرمایش:
جهت گرم نمودن سالنهای تولیدی و اداری از سیستم های گازی و برقی استفاده می شود.
سرمایش:
برای سالنهای تولید از یک عدد کولر 600 و برای سالنهای اداری و رفاهی از 2 عدد کولر 4000 استفاده می شود.
تاسیسات هوای فشرده:
جهت تامین هوای فشرده مورد نیاز در سیستمهای کنترلی از یک عدد کمپرسور کوچک استفاده می شود.
تهویه:
برای سیستم تهویه رسانی سالن تولید و اداری از 2 عدد دستگاه هواکش استفاده می شود.
فاضلاب/ پس آب:
با توجه به نوع فرآیند تولید که آلودگی خاصی ایجاد نمی کند تنها یک عدد چاه ساده پیش بینی می گردد.
کلیه تاسیسات ساخت داخل کشور می باشد.
تجزیه و تحلیل و محاسبه تعداد نیروی انسانی هر یک از سطوح مختلف (مدیریت ، مهندسی، تکنسین ها، کارگران ماهر،کارگران ساده، پرسنل تاسیسات و تعمیر گاه، پرسنل اداری و رفاهی و خدماتی)
بر آورد نیروی انسانی مورد نیاز و تعیین پست سازمانی هر یک در سازمان از اساسی ترین اصول هر تشکیلات می باشد و کارآئی و اثر بخشی آن نیز به کار برد صحیح وموثر از منابع نیروی انسانی ومدیریت بستگی دارد نیروی انسانی مورد نیاز این واحد تولیدی را می توان در بخشهای مدیریت مهندسی خط تولید آزمایشگاه، تعمیرو نگهداری، تاسیسات وکارکنان اداری و خدماتی تقسیم نمود نیروی انسانی مورد نیاز اینواحد تولیدی به شرح زیر تقسیم میشوند:
مدیریت:
مسئولیت اداره شرکت و بخشهای مالی اداری و بازرگانی را خواهد داشت می تواند یک نفر مهندس مکانیک با تجربیات کافی در این زمینه باشد. (1 نفر)
مسئول شیفت:
جهت نظارت بر امور تولید در هر شیفت یک مسئول تولید با تحصیلات فوق دیپلم مکانیک و دارای تجربه در این زمینه کاری لازم است. (2 نفر)
اپراتور ماشین:
جهت کار بر روی هر دستگاه در هر شیفت و برای هر ماشین 1 نفر جمعا 4 نفر با تحصیلات دیپلم و گذراندن دوره آموزشیکار با ماشین مربوطه (8 نفر)
کارگر ساده:
مخصوص حمل و نقل مواد و محصول (1 نفر)
کنترل کیفی:
جهت نظارت بر امور کیفی محصول تولیدی یک نفر مسئول آزمایشگاه با تحصیلات فوق دیپلم مکانیک در نظر گرفته می شود. (1)
تاسیسات و تعمیر گاه:
جهت انجام امور تعمیراتی یک نفرفوق دیپلم تاسیسات یا مکانیک در نظر گرفته می شود (1)
امور اداری:
جهت انجام امور اداری واحد، منشگیری، یاگانی و حسابداری 2 نفر با تحصیلات فوق دیپلم در نظرگرفته می شود (2 نفر)
خدمات:
یک نفر راننده: دو نفر نگهبان، یک نفر انبار دار، 1 نفر آبادارچی امرو خدماتی واحد را انجام می دهند. بنابراین جدول نیروی انسانی واحد به شرح زیر خواهد بود:
جدول نیروی انسانی
ردیف
شرح
تعداد در یک شیفت
کل تعداد نفرات
1
مدیریت
1
1
2
مسئول شیفت
1
2
3
اپراتور ماشین
4
8
4
کارگر ساده
1
1
5
امور اداری
2
2
6
راننده
1
1
7
نگهبان
1
2
8
انبار دار
1
1
9
آبدارچی
1
1
10
تکنسین تاسیسات
1
1
جمع کل = 20 نفر
محاسبه کلیه سطح زیر بنای لازم برای سالن تولید، انبارها، تاسیسات، آزمایشگاه، تعمیر گاه، ساختمانهای اداری، رفاهی و خدماتی به تفکیک و تعیین مساحت زمین، محوطه سازی و خاکبرداری و تسطیح ( برای کل زمین) دیوار کشی، خیابانکشی وفضای سبز و سر انجام ترسیم جانمایی ساختمانها (پلان کلی واحد)
1- سالن تولید:
بر اساس محیطی که دستگاه ها از جمله دستگاه تزریق یا دستگاه های پرس اشغال نموده اند، ومحیط لازمه برای قالبها و ورقها و.. .. جمعا حدود 300 M2 لازم می باشد.
آزمایشگاه:
فضائی به مساحت M2 15 جهت آزمایشگاه در نظر گرفته می شود.
تعمیر گاه و تاسیسات:
جهت کل فضای مربوطه به تعمی رگاه و تاسیسات M2 50 در نظر گرفته می شود.
سالن اداری:
برای هر نفر از پرسنل اداری M2 10 و اتاق مدیر M2 50 جمعا M2 70 مساحت در نظر گرفته می شود.
تاسیسات بهداشتی، رفاهی وخدماتی: در مجموع فضایی به متراژ 70 M2
ملاحظات= هیئت مدیره شرکت 5 نفر است. علاوه بر 3 نفر بانی طرح (آقایان، وارسته،رفیعی و خطیبی) 1- انفر به عنوان سرمایه گذار و سهامدار و 1 نفر نماینده شرکتمورد قرار داد، عضو هیئت مدیره اند. که اتاق مدیر را 50 M2 در نظر گرفته ایم به همین خاطر.
نگهبانی:
حدود M2 20 نیز برای اتاقک نگهبانی در نظر گرفته می شود.
ساختمانهای واحد (کل مساحت M2 750)
ردیف
شرح
مساحت M2
1
سالن تولید
290
2
انبار مواد اولیه
45
3
انبار محصول
60
4
آزمایشگاه
15
5
تعمیر گاه و تاسیسات
50
6
سالن اداری
70
7
تاسیسات بهداشتی و رفاهی
70
8
نگهبانی
20
جمع کل= 620
لیست وسائل حمل و نقل
ردیف
نام
ظرفیت
قیمت واحد
(ریال)
قیمت کل
(هزار ریال)
1
وانت
2 تنی
000/000/60
000/60
2
لیفت تراک
2 تنی
000/000/800
000/100
صد و شصت میلیون ریال
000/165
چارت سازمانی
هزینه نیروی انسانی مورد نیاز
نیروی انسانی مورد نیاز و حقوق پرداختی آنها
مسئولیت
تعداد
مبنای حقوق ماهانه (ریال)
حقوق سالانه 14 ماهه (ریال)
مدیر عامل
1
000/000/4
000/000/56
مسئول فنی
2
000/400/2
000/200/67
تکسنین
1
000/300/2
000/200/32
کارگر
9
000/200/2
000/7200/27
پرسنل خدماتی
5
000/500/1
000/500/10
کارمند (اداری- مالی)
9
000/200/1
000/600/61
جمع
000/200/599
23% سهم بیمه کارفرما
000/816/137
هزینه ایاب و ذهبا
000/000/20
جمع کل حقوق و مزایای پرداختی
00/016/757
سالانه به ازای هر نفر یک میلیون ریال جهت ایاب و ذهاب در نظر گرفته می شود.
ملاحظات: حقوق ماهانه به طور میانگین و با در نظر گرفتن حداقل اضافه کار برای هر نفر در نظرگرفته شده است.
ملاحظات: تمامی افراد بر اساس قانون کار حقوق خواهند گرفت به جز پرسنل خدماتی که از موسسه کاریابی، استخدام شده اند و سقف حقوقی آنها پایین تر است.
توضیح= مبلغی در حدود 4 میلیون تومان به عنوان حق سنوات سالیانه باید به کارکنان پرداخت شود. که در جدول ذکر نشده است.
جدول هزینه تاسیسات
ردیف
نام
مشخصات
قیمت واحد (ریال)
قیمت کل (ریال)
1
تاسیسات آب
لوله کشی با انشعاب 1 اینچ
000/210
000/000/5
2
تاسیسات برق
هزیه انشعاب، نصب تابلوی برق و کنتور و .. ..
000/000/1
000/000/80
3
وسایل ارتباطی
2 خط تلفن
000/05/1
000/100/2
4
آزمایشگاه
کولیس، میکرومتر، خط کش فولادی، الگو، متر
000/000/10
000/000/10
5
تعمیرگاه
لوزام الویه تعمیر گاه، تجهیزات الکترونیکیف دریل، سنگ، رومیزی و دستگاه تراش 2 متری
_____
000/000/200
6
اثاثیه و لوازم اداری
کمد، فایل، صندلی، میز
_____
000/000/20
7
گرمایش
هیتر
000/500/2
000/500/7
8
سرمایش
یک عدد کولر آبی 6000
یک عدد کولر آبی 4000
000/000/2
000/500/1
000/000/5
9
تهویه
2 عدد هواکش
000/250
000/500
10
تجهیزات اطفاء حریق
5 عدد کپسول آتش نشانی
000/200
000/000/1
11
ذخیره سازی آب
یک منبع زمینی M310
000/000/3
000/000/3
12
تاسیسات سوخت رسانی
یک مخزن M3 2
_____
_____
13
هوای فشرده
یک عدد کمپرسور کوچک
000/000/3
000/000/3
14
فاضلاب/ پساب
چاه ساده
000/000/2
000/000/2
جمع کل 000/600/058/1
هزینه ساختمان سازی
ردیف
شرح
مساحت (مترمربع)
قیمت واحد (ریال)
هزینه کل (ریال)
1
سالن تولید
290
000/950
000/500/275
2
انبار مواد اولیه
45
000/850
000/250/38
3
انبار محصول
60
000/850
000/000/51
4
تعمیر گاه و تاسیسات
50
000/850
000/500/42
5
اداری
70
000/500/1
000/000/105
6
سایر
105
000/300/1
000/500/136
جمع کل
000/750/648
هزینه کل زمین وعملیات ساختمانی
ردیف
شرح
مساحت (متر مربع)
قیمت واحد (ریال)
هزینه کل (ریال)
1
خرید زمین
750
000/200
000/000/150
2
محوطه سازی
طبق جدول محوطه سازی
000/500/2
3
ساختمان سازی
طبق جدول ساختمان سازی
000/750/648
جمع کل : هشتاد و دو میلیون و صد و بیست و پنج هزار تومان
000/250/821
بر آورد هزینه های قبل از بهره برداری:
الف) هزینه های مطالعات اولیه
ب) هزینه ثبت قرار دادها و سایر زینه های تسهیلات مالی
ج) هزینه های مربوط به آموزش مقدماتی پرسنل
د) هزینه های جاری در دور اجرای طرح
هـ) سایر هزینه های قبل از بهره برداری
هزینه های پیش بینی شده:
با توجه به وجودافزایش قیمت در بازار ملی و جهانی و احتمال تغییر نرخ ارز و عوامل دیگر 2 الی 3 در صد هزینه های سر مایه گذاری به عنوان هزینه هیا پیش بینی نشده در نظر گرفته می شود.
بر آورد دارائیهای ثابت، سرمایه در گردش، کل سرمایه گذاری، میزان و شرایط اخذ و باز پرداخت وام بانکی و هزینه های مربوطه.
هزینه سرمایه گذاری ثابت:
ردیف
شرح
ریال
1
هزینه تهیه زمین و محوطه سازی
000/500/172
2
هزینه سرمایه گذاری در ساختمان
000/750/648
3
هزینه سرمایه گذاری تاسیسات و تجهیزات واحد
000/600/058/1
4
هزینه سرمایه گذاری ماشین آلات و نصب
000/000/850
5
هزینه سرمایه گذاری وسائط نقلیه
000/000/160
6
هزینه های پیش بینی نشده
000/000/50
7
هزینه هیا قبل از بهره برداری
000/000/300
جمع کل : سیصد و بیست و سه میلیون و نهصد و هشتاد و پنج هزار تومان
000/850/439/3
سرمایه در گردش طرح:
برآورد هزینه سالانه تولید:
این هزینه ها به تفکیک هزینه مواد اولیه، هزینه دستمزد، بیمه، مزایا و .. .. هزینه مصارف آب، برق، سوخت و هزینه تعمی رو نگهداری سرمایه ثابت هزینه ذخیره استهلاک، سایر هزینه هایتولید و نیز هزینه های اداری و الی و بازرگانی می باشد.
میزان سرمایه در طرح با مفروضات زیر محسابه می گردد:
تعداد کاکرد سالانه 300 روز است.
ذخیره مواد اولیه برای 90 روز در نظر گرفته شده است.
هزینه حقوق کارکنان 60 روزه و انرژی 90 روزه در نظر گرفته شده است.
سایر هزینه ها از جمله فروش، کالای ساخته شده و در دست ساخت نیز 5% کل هزینه در نظر گرفته شده است.
هزینه سرمایه در گردش طرح
ردیف
شرح
مدت
هزینه(ریال)
1
مواد اولیه
90 روزه
000/500/247
2
انرژی مصرفی
90 روزه
000/927/3
3
حقوق و مزایا
90 روزه
770/217/162
4
سایر هزینه ها
90 روزه
230/382/22
جمع کل
000/370/471
کل سرمایه گذاری
سرمایه گذاری طرح معادل حاصل جمع سرمایه ثابت و سرمایه در گردش می باشد.
ردیف
شرح
هزینه (ریال)
1
سرمایه ثابت
000/850/239/3
2
سرمایه در گردش
000/370/471
3
کل سرمایه گذاری
000/220/711/3
شرایط اخذ وام و کارمد تسهیلات دریافتی:
برای هزینه کارمزد سالانه وامهای دریافتی نرخ کارمزد، سرمایه ثابت 19% و سرمایه در گردش 22% در نظر گرفته شدهاست. مدت باز پرداخت وامهای تامین هزینه ثابت 5 ساله و وامهای دریافتی برای تامین هزینه سرمایه در گردش دو ساله در نظر گرفته شده است.
= مدت 2 نرخ (1+مدت) مبلغ= هزینه کارمزد
مبلغ هزینه کارمزد سرمایه ثبات 60% سرمایه گذاری ثابت در نظر گرفته می شود و مبل هزینه کارمزد سرمایه در گردش 80% در نظر گرفته می شود.
توضیح:در سرمایه گذاری رح از تسهیلات بانکی استفاده نشده است، وتوضیحات بالا جهت اطلا از آمار و ارقام و در صورت لزوم ذکر شده است.
توضیح: یعنی هزینه استهلاک سرمایه ثابت بر اساس عواملی چون 1- ماشین آلات و تجهیزات با مبنای 10% و 2- ساختمان و محوطه سازی با مبنای 5 در صد 3- وسائل اداری و تجهزیات 20% 4- وسائل نقلیه 5- تاسیسات 6- هزینه ی قبل از بهره برداری و .. .. محاسبه گردیده است.
جمعا 000/000/310 ریال.
توضیح: هزینه تعمیر و نگهداری سرمایه ثابت نیز بر اساس عواملی چون:
1- ساخمان و محوطه سازی 2% 2- تاسیسات و تجهزیات 10 درصد. 3- ماشین آلات و تجهیزات 5 درصد 4- وسائل اداری و .. ..
محاسبه گردیده است. جمعا 000/000/150 ریال
توضیح: تعیین قیمت تمام شد وی قطعه نیز بر اساس عواملی چون مواد اولی تعمیر و نگهداری،انرژی، هزینه طی پیش بینی نشده سرمایه ثابت، مزد و حقوق، سود و .. … محاسبه گشته است
.
هزینه متغیر کالا
طبق جدولموجود برای هزینه ی متغیر داریم
ردیف
شرح
درصد هزینه متغیر
هزینه متغیر (ریال)
1
مواد اولیه
100%
000/000/990
2
تعمیر و نگهداری
90%
000/000/135
3
انرژی
80%
000/688/104
4
فرد و حقوق و مزایا
15%
400/552/113
5
هزینه های پیش بینی نشده
_____
000/000/21
6
جمع کل
400/240/474/1
هزینه متغیر: صد و چهل و دو میلیون وچهار صد و بیست وچهار هزار و چهل تومان.
ملاحظه: هزینه استهلاک قبل از بهره برداری را می توان 20% هزینه های بهره برداری منظور نمود.
هزینه ثابت
ردیف
شرح
درصد هزینه ی ثابت
هزینه ثابت (ریال)
1
تعمیر و نگهداری
10%
000/000/15
2
انرژی
20%
000/172/26
3
هزینه ی پیش بینی نشده سرمایه ی ثابت
5/3%
000/750/1
4
مزد، حقوق و مزایا
85%
600/463/643
5
استهلاک سرمایه ثابت
100%
000/000/310
6
بیمه
100%
000/816/137
جمع کل
600/201/134/1
هزینه ثابت: صد و سیزده میلیون و چهارصد و بیست هزار و صد و شصت تومان.
توضیح: برای اینکه کل هزینه ها را تغییر ندهیم و در روند محسبات اختلالی اجاد نشود از 20 نفر پرسنل، تعداد 16 نفر را رسمی فرض می کنیم و 85% در هزینه ثابت و 15% در هزینه متغیر ثبت شده.
نقطه سر به سر:
میزان تولیدی که حداقل هزینه روای سالانه تولید جبران شود را نقطه سر به سر گویند.
یعنی در آمد حاصل فروش جبران هزینه تولید را بکند.
هزینه ی متغیر واحد کالا=
164/3 = 450000 1424240400 = ظرفیت تولیدسالانه هزینه متغیر طرح
تعداد معادل نقطه سر به سر =
هزینه متغیر واحد کالا – قیمت فروش واحد کالا هزینه ی ثابت
هزینه نقطه سر به سر=
فروش کل هزینه متغیر -1 هزینه ثابت
هزینه نقطه سر به سر:
310/226/974/2 = 000/000/295/2 400/240/424/1 – 1 600/201/134/1
دوره برگشت سرمایه:
برگشت سرمایه مدت زماین است که سرمایه ثابت طرح معادل در آمد سالاه آن بشود و محاسبه به شرح زیر است:
هزینه های ثابت تولید هزینه متغیر تلوید= هزینه های تولید
2558442000= 1134201600+ 1424240400= هزینه های تولید
سود کل سرمایه گذاری = دوره برگشت سرمایه
به طور تقریبی یعنی در پایان ماه ششم، سال سوم سرمایه فوق برگشت می پذیرد که با توجه به موضع کار آفرینی و نحوه سرمایه گذاری، از لحاظ ارزیابی طرح، خوب به نظرمی رسد.
100 کل سرمایه گذاری سود = نرخ باز دهی سرمایه
در صد 88/27 % = 100 000/220/711/3 000/000/035/1
100 سرمایه ثابت سرمایه در گردش = نسبت سرمایه در گردش به ثابت
5/14 % = 100 000/850/239/3 000/370/471
100 سرمایه ثابت ماشین آلات= درصد ارزش ماشین آلات
2/26 % = 100 000/850/239/3 000/000/850
فروش سرانه:
ریال 000/750/114 = 20 000/000/295/2 = تعداد کارکنان فروش کل
(هزینه های پیش بینی نشده تعمیر و نگهداری به مواداولیه به انرژی) – قیمت فروش= ارزش افزون
(000/000/950 000/000/150 000/000/990 000/860/130) – 000/000/295/2 = ارزش افزون
ریال 000/140/974= ارزش افزوده
ملاحظه: قیمت دستگاه ها و قالب ها و .. .. به قرار زیر است.
1- دستگاه تزریق 150 گرم به تعداد 1 عدد و قیمت 000/000/140 ریال
2- دستگاه پرس 100 تن ضربه ای (1 عدد) قیمت 000/00/11 ریال
3- دستگاه پرس 40 تنی هیدرولیک (1 عدد) قیمت 000/000/80 ریال
4- دستگاه پرس 63 تنی ضربه ای (1 عدد) 000/000/90 ریال
5- یک عدد جرثقیل مکانیکی متوسط به قیمت 000/000/10 ریال
قیمت قالبهای لازم
1- دو عدد قالب 100 گرم برای بدنه و زبانه ی پلاستیکی پریز پژو 405 هر کدام ازقالبها به قیمت 000/000/20 ریال و به تعداد 10 حفره می باشد. (000/000/40) ریال
2- قالب زبانه ی پلاستیکی قالب مگنت دار می باشد و 4 حفره است به قیمت 000/000/35 ریال
3- قالب لچ بالا (قالب 4 حفره است) و قیمت آن 000/000/30 ریال
4- قالب برش دور بری به تعداد 2 عدد و قیمت هر قالب 000/000/45 رال
5- قالب پانخ به تعداد 2 عدد و قیمت هر قالب 000/500/42 و کلا 000/000/85
6- قالب خم به تعداد 2 عدد و قیمت هر قالب 000/000/40 ریال و کلا 000/000/80 ریال
ملاحظات= 1 عدد دستگاه آسیاب کوچک برای آسیاب نمودن ضایعات پلاستیکی لازم می باشد که قیمت ان 000/000/20 ریال است.
توضیح= چون مرحله تولید و روند تولید لچ بالا و زبانه یکی است، قالبهای خم و برش و پانچ تقریبا مشابه هم اند با یک دستگاه پرس می شود از 2 قالب جواب گرفت.
جمع کل: قیمت کل دستگاه ها و قالبهای لازم 000/000/810 ریال
مواد مصرف مورد لزوم:
برای قالبهای پلاستیکی از مواد pum و یا در رخی مواقع از pp که ارزان تر است استفاده می شود لازم به ذکر است که مقدرای اندک نیز رنگدانه ی مشکلی لازم می باشد که قیمت آن با مواد pum محاسبه می شود. (مواد pum هر کیلوگرم 2200 تومان)
جنس مصرفی برای قسمت فلزی زبانه از 42 گرم است که قیمت هر کیلوگرم از ورق رول به عرض 10cm مساوی با 1200 تومان است.
و جنس مصرفی برای قسمت فلزی لچ بالا که از (ck45) می باشد به صورت ورق رول با عرض 10 cm مساوی با 1500 تومان است.
توضیح: هزینه نصب و راه اندازی 000/000/40 ریال می باشد که با هزینه دستگاه جمع بسته می شود.
قیمت فروش کل 100 ارزش افزوده = در صد ارزش افزوده
44/42%= 000/000/295/2 100 000/140/974
نوع قطعات تولیدی و مشخصات آنها:
1- بدنه پلاستیکی: تعداد تولید روزانه 1500 عدد قیمت مواد اولیه هر یک عدد 15 تومان و قیمت فروش جزء 40 تومانیق قیمت تمام شده 20 تومان.
2- زبانه پلاستیکی: مشابه مورد 1
3- لچ بالا: تولید روزانه 1500 عدد، قیمت مواد اولیه قسمت فلزی و پلاستیک 90 تومان قیمت تمام شده محصول 110 تومان، و قیمت فروش جزء 200 تومان.
4- زبانه اصلی پژو 405: تولید روزانه 1500 عدد قیمت مواد اولیه فلزی و پلاستیکی 100 تومانف قیمت تمام شده 130 تومان و قیمت فروش 230 تومان.
با توجه به 300 روز کارکرد و تولید 450000 هر عدد در سال داریم.
مواد اویه کل سالانه= 000/000/990 ریال
مواد اولیه ماهانه = 000/500/82 ریال
قیمت تمام شدن کل، سالانه = 000/000/260/1ریال
قیمت تمام شده کل، ماهانه = 000/000/105 ریال
قیمت فروش کل، سالانه = 000/000/295/2 ریال
سود کل = 000/ 000/035/1 ریال
قسمت جز هر قطعه برای فروش = 5100 ریال
سود مانده برای هر قطعه کامل = 2300 ریال
قیمت تمام شده ی قطعه = 2800 ریال
قسمت دوم طرح:
در راستای استفده بهینه از سرمایه و مطلوب شدن طرح ما می توانیم از سرمایه ثابت خیوش به نحو احسنت بهره ببریم و آن بدینگونه است یک دستگاه تزریق قابلیت تولدی مداوم (24 ساعته) را داراست، در ضمن ظرفیت تولیدی قطعات دیگر در روز به ما این اجازه را می دهد که از این دستگاه حداقل 4 و حداکثر 8 ساعت استفده مجزا کنیم.
از جمله قطعات کمربند، قسمت پلاستیکی قرمز رنگی که بدنه اصلی اجزای زیر مانند فنر و .. .. است می باشد که با مواد pp ساخته می شود.
ما در این شرکت به صورت توافقی با مجموعه مورد قرار داد به صورت پیمانکاری این قطعه را تولید می نماییم.
چون قرار داد، پیمانکاری می باشد، در نتیجه قالب، مواد و هزینه حمل و نقل به عهده شرکت فوق است و ما فقط هزینه دستگاه و جانبی آن را داریم که این موارد قبلا به حساب آمده و نیازی نمی باشد، دوباره ذکر شود.
توضیح: قالب 6 نمره می باشد و در هر دقیقه یکبار با زو بسته می شود در کل به عبارتی هر ساعت تعداد عدد 360 = 6 60 تولید می نماید، به طور متوسط ما روزانه و با توجه بهکارکرد و شرایط تولید می توانیم 600 عدد
تولید کنیم که با توج به اجرت هر عدد برابر با 30 تومان، روزانه 60000 تومان سود داریم.
این مبلغ در سال می شود 000/000/180 ریال = 60000 300
با توجه به محاسبات فوق و در نظر گرفتن این مطلب که هزینه ای شامل حال ما نمی شود این مبلغ به طور حداکثر سود بوده و به ود دهی مجموع کمک شایانی می نماید. در ضمن ما در مورد دستگاه های دیگر ماند پرس ها نیز می توانیم این چنین عمل نماییم.
29