طرح کار افرینی و توجیهی احداث کارخانه توولید برد الکترونیکی
مقدمه :
با پیشرفته شدن صنعت الکترونیک وباز شدن بازارهای جهانی به سوی محصولات این صنعت وورود این صنعت به میدانهای جدیدی از قبیل لوازم خانگی ، ارتباطات ، خودروسازی ، اتوماسیون صنعتی وفنی ، پزشکی ، صنایع البکترونیک روز به روز قوی ترشد تا جای که امروزه از ده شرکت شرکت پول ساز جهان بیش از نیمی از آنها را شرکتهای الکترونیکی تشکیل می دهند .
الکترونیک امروزه سریعترین راه توسعه کشورهای مختلف را شامل می شود این مهم با مطالعه برروی روند سریع توسعه اقتصادی کشورهای از قبیل کره جنوبی ، تایوان ، سنگاپور ، مالزی واخیراٌ چین قابل تشخیص می باشد
بالطبع با گسترده شدن صنعت الکترونیک صنایع جانبی بسیاری نیز در کنار این صنعت متولد شده ورشد کردند که ازعمده ترین آنها می توان ازصنایع مونتاژ بردهای الکترونیکی وصنعت بردهای مدار چاپی نام برد ،با توجه به رشد روزافزون صنایع الکترونیک تولید کنندگان بدلایل اقتصادی مجبور به انتقال این گونه صنایع جانبی به کشورهای در حال توسعه گردیدند
اکنون که توسعه بخش انفورماتیک وارتباطات در بازار داخلی به حدی رسیده است که امکان ایجاد صنایع الکترونیک در داخل وجود دارد بهترین فرصت برای ورود این نوع تکنولوژی به کشور است تا علاوه بر مونتاژ محصولات الکترونیکی وارداتی نظیر بردهای کامپیوتر ، این امکان در اختیار صنعت گران داخلی قرار گیرد که با استفاده از این خط در محصولات تولیدی خود ازتکنولوژی <<نصب برسطحی >> استفاده نماید تا از مزایای فوق بهره مند گردند .
سوابق ثبتی طرح
شرکت مونتاژبردهای الکترونیکی در تاریخ ………تحت شماره …………
در شهرستان اردکان به ثبت رسید .
– نام شرکت مونتاژبردهای الکترونیکی با سهامی خاص می باشد
– سرمایه شرکت بالغ بر 1000 میلیون ریال می باشد (منقسم به 10000سهم یک میلیون ریالی )
– ظرفیت تولید ، 750000برد درسال است
– محل قانونی شرکت : اردکان خیابان سعدی
– کارخانه : اردکان شهرک صنعتی
سوابق تجربی وعلمی سهامداران :
ردیف
نام ونام خانوادگی
تعداد سهام
مبلغ اسمی هر سهم
مبلغ کل
درصدهریک نسبت به سهامداران
1
الف
2000
1000000
2000000000
20
2
ب
2000
1000000
2000000000
20
3
ج
1500
1000000
1500000000
15
4
د
1500
1000000
1500000000
15
5
ه
1000
1000000
1000000000
10
6
خ
1000
1000000
1000000000
10
7
چ
1000
1000000
1000000000
10
جمع
10000
1000000
10000000000
100
الف- مدیر عامل شرکت میزان تحصیلات کارشناسی ارشد با 20سال سابقه کار دربخشهای دولتی وخصوصی
ب- رئیس هیاًت مدیره شرکت میزان تحصیلات کارشناسی ارشد با 15سال سابقه کار
ج- نایب رئیس هیاٌت مدیره شرکت میزان تحصیلات کارشناسی ارشد با 10سال سابقه کار
د- عضوهیاٌت مدیره شرکت میزان تحصیلات کارشناس
ه- عضوهیاٌت مدیره شرکت میزان تحصیلات کارشناس
خ- عضوهیاٌت مدیره شرکت میزان تحصیلات کارشناس
چ- عضوهیاٌت مدیره شرکت میزان تحصیلات کارشناس
ردیف
نام ونام خانوادگی
سمت
مدرک تحصیلی
رشته تحصیلی
نوع تخصص
سوابق تجربی
1
الف
مدیر عامل
فوق لیسانس
الکترونیک
برق والکترونیک
20
2
ب
رئیس هیاٌت مدیره
فوق لیسانس
الکترونیک
برق والکترونیک
15
3
ج
نایب رئیس هیاٌت مدیره
فوق لیسانس
الکترونیک
برق والکترونیک
10
4
د
عضو هیاٌت مدیره
لیسانس
مدیریت
مدیریت بازرگانی
5
5
ه
عضو هیاٌت مدیره
لیسانس
مدیریت
مدیریت بازرگانی
5
6
خ
عضو هیاٌت مدیره
لیسانس
مدیریت
مدیریت بازرگانی
4
7
چ
عضو هیاٌت مدیره
لیسانس
مدیریت
مدیریت بازرگانی
4
مجوزات قانونی
موافقت اصولی به شماره به شماره ..134………و درتاریخ…………….به نام شرکت توسط وزارت تعاون جهت مونتاژبردهای الکترونیکی با ظرفیت 750000برد در سال صادر شده است.
هدف پروژه
هدف پروژه تولید 750000برد الکترونیکی در سال که احتیاج روزافزون کشور است .
ردیف
نوع تولیدات
نام ومشخصات ماشین الات
محل خرید
تولیدات در ظرفیت اسمی
تولیدات درظرفیت عملی
تولیدات درظرفیت عادی
تولیدات در ظرفیت مورد انتظار
1
خمیرزن
دستگاه خمیر زن
ایران
750000
750000
750000
7500000
2
قطعه زنی
"قطعه زن
"
750000
750000
750000
750000
3
ذوب قلع
کوره مادون قرمز
"
750000
750000
750000
750000
ردیف
محل خدمت
سمت
تعداد
حقوق ومزایای ماهیانه هرنفر
حقوق ومزایای کل
حقوق ومزایای سالیانه 12
1
کارخانه
سر کارگر
1
3000000
3000000
36000000
2
"
کارگر
20
2500000
50000000
600000000
3
"
راننده
1
3000000
3000000
36000000
حجم حقوق مزایا
جمع کل حقوق ومزایای سالانه
وبیمه سهم کارفرما
85000000
56000000
132000000
89400000
60400000
136400000
پرسنل بعدازتولید
ردیف
محل خدمت
سمت
تعداد
حقوق ومزایای ماهیانه هرنفر
حقوق ومزایای کل
حقوق ومزایای سالیانه 12
1
کارخانه
مهندس تولید
1
3000000
3000000
36000000
2
"
تکنسین فنی
3
2700000
8100000
972000000
3
"
مونتاژکار
5
2250000
11250000
135000000
4
"
کارگر ساده
2
2000000
4000000
48000000
جمع
316200000
فرایند تولید:
برای مونتاژقطعات با استفاده از تکنولوژی نصب سطوحی دو روش موجود است .
1- روش اول:
دراین روش بردها بصورت خام داخل دستگاه قطعه زن قرار می گیرند وتوسط یک هدلوله در محل نصب هرقطعه مقداری چسب تزریق می شود در مرحله بعدی توسط هداصلی دستگاه قطعات در محل خودنصب می گردند .
پس ازاتمام کار( پس از مدتی شدن جهت خشک شدن چسب )بردها به مرحله مونتاژدستی انتقال یافته وپس ازنصب این قطعات ، ازداخل حوضچه قلع عبور خواهند کرد .
قابل ذکر است که در این روش قطعه SMT درپایین برد وقطعات معمولی در بالای برد مونتاژمی گردد.
2- روش دوم :
در این روش بردهای خام ابتدا درداخل دستگاه خمیر زن قرار می گیرند . در این دستگاه مقداری خمیرقلع در محل اتصالات هریک از قطعات تزریق می گردد. در گام بعدی بردهای خمیر خورده به داخل دستگاه قطعه زن رفته واین دستگاه کلیه قطعات را درمحل از پیش تعیین شده قرار می دهد پس ازاین مرحله بردهابلافاصله داخل یک اجاق از نوع مادون قرمزمیروند که با ذوب شدن خمیر قلع در محل مورد نظر قطعات به روی برد لحیم میشوند . پس از این مرحله بردها از حوضچه قلع عبور داده می شوند در این روش کلیه قطعات در بالای برد قرار خواهند گرفت .
مواد اولیه وبسته بندی :
ردیف
مواداولیه وبسته بندی
مصرف سالیانه
واحد
به ریال
هزینه واحد
هزینه کل
1
خمیر قلع
1500
لیتر
12000
180000000
2
وسایل ومواد شستشو
20000
"
500
10000000
3
روغن قلع
200
"
250000
50000000
4
شمش قلع حوضچه
2
تن
100000000
200000000
5
سیم قلع
500
کیلو
40000
20000000
6
اسپری عایق
500
عدد
40000
20000000
7
FLUXجهت حوضچه قلع
300
لیتر
100000
30000000
جمع
510000000
دانش فنی
موضوع قرارداد
مدت اجرای طرح
مبلغ قرارداد
تعدادکارشناسان خارجی
مدت اقامت
آموزش کارکنان
ملاحظات
طرح کیت تایمر الکترونیکی
یک سال
چهارمیلیارد
ریال
2نفر
10روز
یک ماه
بررسی اقتصادی طرح
1) شناخت محصول تولیدی:
نوع محصول
ترکیبات
موارد مصرف محصول
برد الکترونیکی
قطعات الکترونیکی (المان ها)، روغن قلع، خمیر قطع، اسپری عایق، سیلم قلع، برد خام
مادربرد کامپیوتر، منبع تغذیه کامپیوتر (power)، تلویزیون، رادیو و …
3) روند مصرف محصولات تولیدی یا کالا مشابه در گذشته
نام
محصول
برد الکترونیکی
برد الکترونیکی
برد الکترونیکی
برد الکترونیکی
برد الکترونیکی
برد الکترونیکی
سال
81
82
83
84
85
86
میزان تولید
50000
65000
80000
90000
110000
120000
میزان تقاضا
62000
68000
87000
112000
125000
140000
میزان واردات
1000
1200
1800
2000
2200
2500
پیش بینی عرضه:
محصول تولیدی این طرح تولید برد الکترونیکی است و از آنجایی که توسعه روزافزون صنعت و پیشرفت جامعه و کشور روز به روز به پیشرفت است باعث تولید اینگونه طرح شد. در حال حاضر در کشور 50 واحد تولیدی وجود دارد و میزان تولیدات آنها 1000000 در سال است. ظرفیت های پیش بینی شده برای تولیدکنندگان فعلی 1200000 در سال است. حداکثر میزان تولیدات این واحدها در گذشته هر کدام برابر 120000 در سال بوده که 50٪ ظرفیت اسمی می باشد.
——
بازار محصول در سال گذشته:
کشور صادرکننده برد به ایران = چین، کره و ژاپن
مقایسه قیمت ها و تغییرات آن در سال های اخیر
نام محصول
سال
درصد افزایش جمعیت
میزان افزایش تولید
بودجه تعیین شده جهت بالابردن تولید
برد الکترونیکی
81
82
83
84
85
86
4٪
5٪
6٪
5/6٪
7٪
5/7٪
630000
63500
631000
631250
631500
632000
1200000000 ریال
13500000000 ریال
15000000000 ریال
158000000000 ریال
160000000000 ریال
170000000000 ریال
مواد اولیه و چگونگی تامین آنها:
نوع مواد اولیه
مصرف
سالیانه
نوع
کیفیت
محل
تامین
قیمت واحد
(ریال)
قیمت کل
(ریال)
المان ها (مقامت، خازن، … )
روغن قطع
خمیر قلعه
اسپری عایق
سیم قلع
10000000 عدد
200 لیتر
1500 لیتر
500 عدد
500 کیلو
IEC
–
–
ISO
ISO
یزد
یزد
یزد
یزد
اصفهان
500
250000
1200000
40000
40000
5000000000
50000000
18000000000
20000000
20000000
–
–
–
–
1530500
6890000000
نوع محصول
مواد مستقیم
دستمزد مستقیم
مواد غیرمستقیم
دستمزد غیرمستقیم
استهلاک
هزینه جانبی دستمزد
جمع کل
برد الکترونیکی
6831000000
328220000
63000000
327470000
785200000
30200000
8365090000
میزان تعداد محصول در سال ظرفیت مورد انتظار: 120000
بهای تمام شده محصول: 69710
69710 = = = بهای تمام شده محصول
درصد سود: 4/25 ٪
87417 = (4/25٪ × 69710) + 69710
قیمت فروش محصول:
مواد اولیه مصرفی – ارزش فروش = ارزش افزوده
30492= 56925-87417 = ارزش افزوده
56925 = = مواد اولیه یک برد الکترونیکی
44٪ = = = نسبت سود خالص به ارزش افزوده
44٪ = = = ارزش افزوده به فروش
هزینه ثابت:
1) استهلاک ساختمان 29880000 ریال
2) هزینه روشنایی 11060000 ریال
3) هزینه فضای سبز 40000000 ریال
4) هزینه نگهبانی 36900000 ریال
5) هزینه آب، برق، گاز (آبونمان) 1500000 ریال
جمع کل 119340000 ریال
هزینه متغیر ساخت:
1)مواد مستقیم 6831000000 ریال
2) دستمزد مستقیم 328220000 ریال
3) سربار:
الف) مواد غیرمستقیم 63000000 ریال
ب) دستمزد غیرمستقیم 327470000 ریال
ج) استهلاک 785200000 ریال
د) هزینه جانبی دستمزد (بیمه) 30200000 ریال
جمع کل 8365090000 ریال
هزینه متغیر ساخت یک برد الکترونیکی:
= 69710
قیمت فروش × تعداد محصول = سود
ریال 00004049010 = 87417 × 120000= سود
هزینه متغیر × تعداد محصول = هزینه متغیر
ریال 8365200000 = 69710 × 120000 = هزینه متغیر
هزینه ثابت + هزینه متغیر = TC
ریال 8484540000 = 119340000 + 8365200000 = TC
ریال 119340000 = FC هزینه ثابت
ریال 87147 = P قیمت فروش
ریال 69710 = VC هزینه متغیر
تعداد محصول در نقطه سر به سر 13706 = = = Q تولید در نقطه سر به سر
ریال 590792080 = = = = فروش در نقطه سر به سر نقدی
هزینه های سرمایه ای طبق زمان بندی و پیشرفت طرح:
ردیف
شرح
سه ماهه
اول
سه ماهه
دوم
سه ماهه
سوم
سه ماهه
چهارم
سه ماهه
پنجم
سه ماهه
ششم
سه ماهه
هفتم
سه ماهه
هشتم
جمع کل
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
زمین و محوطه سازی
ساختمان تولید و انبارها
ساختمان اداری و رفاهی
ماشین آلات و تجهیزات
تاسیسات و وسایل تاسیساتی
وسایل فنی و آزمایشگاهی
وسایل اداری و کارگاهی
سایر ساختمانها
(نگهبانی ـ پست برق و غیره)
وسایط نقلیه
هزینه های قبل از بهره برداری
(طرح ـ آموزش ـ راه اندازی)
سایر: تولید آزمایشگاهی
تولید تجاری
مطالعات و بررسی طرح
620000000
200000000
100000000
5000000000
500000000
50000000
200000000
498000000
8000000
42500000
500000000
8471700
7798971700ریال
جمع
_
620000000
200000000
100000000
5550000000
778000000
42500000
508471700
شرح
کل هزینه های سالانه
هزینه یک واحد در ظرفیت عادی
هزینه های ثابت
هزینه های متغیر
کل هزینه ثابت
ثابت یک واحد
درصد نسبت به کل
کل هزینه متغیر
متغیر یک واحد
درصد نسبت به کل
هزینه های تولیدی:
مواد اولیه اصلی
دستمزد مستقیم
مواد کمکی و بسته بندی
قطعات یدکی
دستمزد غیرمستقیم
آب و برق و سوخت
تعمیرات و نگهداری
استهلاکات
سایر هزینه های سربار
جمع هزینه های تولید
هزینه های عملیاتی:
اداری و تشکیلاتی
توزیع و فروش
جمع هزینه های عملیاتی
هزینه های غیرعملیاتی
هزینه سود و کارمزد بانکی
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
جمع هزینه های غیرعملیاتی
جمع کل هزینه ها
تعداد کارخانه موجود در منطقه
ظرفیت اسمی کارخانه ها
ظرفیت عملی کارخانه ها
میزان عرضه کارخانه ها
میزان تقاضا در منطقه
میزان کمبود در منطقه
ملاحظات
در ظرفیت عملی
در ظرفیت اسمی
در ظرفیت عملی
در ظرفیت اسمی
کارخانه صنایع الکترونیک
کارخانه الکترونیک گیگا
کارخانه الکترونیک سامسونگ
200000
200000
200000
ظرفیت اسمی 50٪ 100000
40٪ 80000
30٪ 60000
300000
700000
1000000
700000
300000
باتوجه به میزان عرضه در شرکت صنعتی اردکان احداث کارخانه خوب است.
نوع محصول
سال مورد بررسی
میزان تقاضا در منطقه
میزان عرضه در منطقه
میزان کمبود در منطقه
ملاحظات
برد الکترونیکی
87
88
89
90
120000
135000
150000
180000
ظرفیت عملی
ظرفیت اسمی
ظرفیت عملی
ظرفیت اسمی
باتوجه به میزان عرضه و تقاضای برد الکترونیکی در شهر اردکان و یزد و باتوجه به میزان کمبود برد در این شهر احداث کارخانه قابل توجیه پذیر است.
510000
520000
525000
540000
700000
700000
700000
700000
690000
830000
975000
1260000
500000
650000
800000
1100000
1) مطالعه و بررسی طرح 6) فنداسیون 11) تاسیسات آب 16) خیابان کشی 21) ظریف کاری
2) ثبت شرکت 7) سقف و دیوار 12) تاسیسات برق 17) حفر چاه 22) سیستم ارتباطات و اطفای حریق
3) خرید زمین 8) روشنایی محوطه 13) دیوارکشی زمین 18) تاسیسات سرمایی و گرمایی 23) نصب ماشین آلات و تجهیزات
4) اخذ پروانه ساخت 9) پارکینگ 14) فضای سبز 19) نصب در و پنجره 24) نصب وسایل رفاهی و اداری
5) تسطیح و خاکریزی 10) نگهبانی 15) جدول بندی 20) کف سازی 25) تولید آزمایش
مراحل کار تولید برد الکترونیکی :
بردهای الکترونیکی به صورتهای مختلفی تولید می شوند و آن هم بستگی به سرمایه شرکت دارد که کلیه مراحل تولید را انجام دهد یا قسمتی از آن . دراینجا بردها به صورت آماده شده یعنی ترسیم مدارات آن وارد شرکت شده . سپس توسط دستگاهای کاتر تمام المانها (مقاومت و خازن و جامپر و … نیرو ) اندازه می شوند یعنی مطابق با کیت وارد شده سپس المانهای اندازه شده را وارد دستگاه دیگری که سرآنها را به اندازه ی 2 میلیمتر خم می کند وارد می شود بعد از تمامی این مراحل ، مرحله جایگذاری می شود که آنهم توسط دست یا ماشین انجام می گیرد که به صورت دستی توسط کارگران انجام می گیرد .بردها برروی نواری که درحال حرکت است گذاشته می شود و هرکارگری مسئول جا زدن قسمتی از قطعات می باشد یعنی یک کارگر مخصوص جا زدن مقاومتهای k2 و یک کارگر دیگر مخصوص جا زدن خازنهای 220 به این ترکیب تمامی قطعات برروی برد گذاشته می شود به عنوان مثال پاور کامپیوتر 260 قطعهدارد که می بایست توسط کارگران سرجای خود قرار بدهند سپس برد وارد دستگاهی می شود که روغن مخصوص برزیر این برد می کشد ( این روغن جهت هدایت بهتر لحیم و تمیز کردن آن می باشد) بعد از این که روغن بر زیر کار کشیده شد توسط دستگاهی که دارای هیتر می باشد برد را خشک می کند تا از چک کردن روغن جلوگیری شود بعد از آن برد وارد حوضچه قلع که این در داخل ظرف بزرگی که در اطراف آن المنتهای حرارتی که دمای این قلع به 250 درجه سانتیگراد می رساند و به صورت مذاب درآمده باشد در پایین یا به عبارتی در ته این ظرف یک الکترو موتور وجود دارد که با چرخش این الکترو موتور مقداری از این قلع مذاب شده را به سمت بالا هدایت می کند تا با عبور برد یک لایه ی نازکی از این قلع برروی برد می نشینند البته قبل از عبور برد برای اینکه عملیات لحیم بهتر انجام گیرد برد را به اندازه ای حرارت می دهند تا گرم شود پس از عبور برد برروی قلع اگر یک مرتبه آن را سرد کننده برد بصورت بیسکوییت خرد می شود لذا کم کم آن را خنک می کنند . تمام مراحل لحیم کاری که انجام شد توسط دستگاهی که دارای تیغ های برنده که با سرعت بسیار زیاد می چرخند برد را روی این تیغه ها عبور می دهند تا سر لحیم های اضافی را قطع کند که در آخر توسط فرچه زیر برد را تمیز می کنند و جهت تست وارد مرحله بعدی می گردد و آماده ی مونتاژ می گردد .
فصل دوم :
بررسی فنی طرح :
مقدمه :
در این فصل به موضوعاتی از قبیل : استقرار محل طرح، تعداد ساختمانها و تاسیسات مورد نیاز ، انتخاب ماشین آلات و تجربیات تولیدی، نحوه استفاده از انرژی سوخت، برق، بخار، آب، تامین نیروی انسانی، میزان مواد اولیه مورد نیاز …
علی ایحال در قسمت مقدمه شرح درخصوص فصل 2 و اهمیت این فصل آورده شود. حداقل 6 الی 10 خط .
1- محل اجرای طرح :
در انتخاب محل جغرافیایی طرح نکاتی بایست مد نظر قرارداد و دلایل انتخاب محل طرح را ارائه دهد . به طورکلی درانتخاب محل اجرای طرح عواملی به شرح زیر درنظر گرفت :
– وضعیت عرضه نیروی انسانی متخصص مورد نیاز در رابطه با تکنولوژی مورد استفاده .
– وضعیت راههای ارتباطی با سایر مناطق و شهرها هم جوار به منظور دسترسی آسان به مواد اولیه داخلی یا وارداتی و همچنین پخش و توزیع محصولات .
– امکان تهیه ی زمین مورد نیاز از قبیل آب ، برق، گاز، تلفن و …
– وضعیت جوی ( آب و هوا ) که نقش مهم و حیاتی درانتخاب محل طرح دارد . علی رغمی که وضعیت جوی در هزینه اجرای پروژه ( طرح ) تاثیر دارد . و چه بسا برای اجرای طرح بایست، طبیعت را مورد تغییر و تحول قراردارد ( مانند از بین بردن رطوبت، زهکشی، تهویه ) که سرانجام تاثیر جانبی برمحیط زیست خواهد داشت .
– محل اجرای این طرح درشهرک صنعتی اردکان- یزد می باشد . که درفاصله 70 کیلومتری شهراصفهان قراردارد .
1- به دلیل شهرهای صنعتی مانند یزد، تهران، اصفهان، شیراز و …. برای فروش محصول و دسترس به بازار فروش انتخاب شده است .
2- به دلیل اینکه نیروی انسانی مورد نیاز برای این طرح به مقدار کافی درشهر یزد و اردکان وجود دارد .
3- دسترسی راحت به تهیه مواد اولیه و ماشین آلات .
4- دسترسی راحت به تهیه برق، آب ، گاز و …
5- نزدیک بودن به جاده اصلی .
6- داشتن آب و هوای نسبتا خوب .
2- هزینه های سرمایه گذاری طرح :
هرطرح تولیدی نیاز به سرمایه گذاری دارد و طرح تولیدی بدون سرمایه گزاری واقعیت خارجی ( وجود خارجی) ندارد . در این بخش بایست اعم از سرمایه گزاری ثابت ( غیر منقول ) و امکانات و تاسیسات مورد نیاز مطابق جدول شماره ی 1 .
( جدول شماره 1 )
ردیف
سرمایه گذاری ثابت
مبلغ- ریال
درصد نسبت به کل
1
زمین
600000000
95/8/0
2
تسطیح و محوطه سازی
20000000
32/0/0
3
ساختمانهای تولید و اداری
200000000
98/2/0
4
ماشین آلات و تجهیزات
5000000000
6/74/0
5
تاسیسات
200000000
98/2/0
6
ابزارآلات و وسایل فنی و آزمایشگاه
500000000
46/7/0
7
وسایل نقلیه
80000000
19/1/0
8
وسایل اداری و کارگاه
500000000
76//0
9
هزینه های پیش بینی نشده
500000000
76/0/0
جمع سرمایه گزاری
100/0
6700000000 ریال
الف ) زمین :
دراین بخش بایستی مواردی از قبیل مشخات زمین ( مساحت، ابعاد، آدرس از نظر ثبتی، قیمت خرید و متراژ لازم، نحوه خرید و … ) طیق جدول شماره 2 تکمیل شود :
ردیف
تاریخ
متراژ مورد نیاز
متراژ خریداری شده
نحوه خرید یا واگذاری
بهای هرمتر مربع
بهای کل
سایرهزینه های مربوط
مبلغ کل
1
2000
2000
واگذاری از وزارت صنایع
300000
600000000
50میلیون ریال بابت کارهای شهرداری که انجام شده درمورد زمین
پرداخت شده
باقیمانده
600000000
50000000
چک در وجه شهرداری به شماره و تاریخ مشخص
( جدول شماره 2 )
ب ) تسطیح و محوطه سازی :
دراینجا کلیه فعالیتهایی که بایست برروی زمین انجام شود تا بستر مناسب جهت تولید محصول و ارائه خدمات فراهم شود ، توضیح داده شود و در جدول شماره 3 آورده شود :
شرح عملیات
متراژ مورد نیاز
قیمت هر متر یا هر متر مربع
قیمت کل
تسطیح و خاکریزی و خاکبرداری
2000
10000
20000000
دیوارکشی
3600
250000
900000000
خیابان کشی
1000
300000
300000000
جدول بندی
350
40000
14000000
فضای سبز
800
50000
40000000
پارکینگ
200
300000
60000000
روشنایی محوطه
40عدد
هرعدد 1500
60000
جمع
1334060000
نکاتی که به آن اشاره می شود از قبیل :
– آیا زمین نیاز به تسطیع دارد؟ در صورت نیاز به تسطیع ، میزان هزینه های آن چقدر است ؟
– دیوارکشی : نوع دیوار ، عرض و ارتفاع و طول آن برآورد قیمت متر مربع و هزینه کل آن معین می شود .
– خیابان کشی : برای ارتباط داخلی محوطه و بیرون کارخانه چند متر خیابان نیاز است ؟ و زیرسازی آن دارای چه مشخصاتی است و هزینه آن برابر هرمتر مربع در کل به چه میزان است ؟
– جدول بندی : با در نظر گرفتن خیابان کشی، برای جمع آوری و هدایت آبهای سطحی پارکینگ، میزان مورد نیاز به جدول بندی و آبروها مشخص می شود .
ج ) ساختمانها :
در این قسمت ساختمانهای موردنیاز در دایرههای تولید، اداری، خدماتی با توجه به موافقتهای اخذ شده و ظرفیت مشخص شده پیش بینی می شود و در مورد ساختمانهای تولید رعایت موارد زیر مورد انتظار است .
1- ابعاد سالن، نوع ساختمان با توجه به منطقه جغرافیایی از نقطه نظر ریزش باران، برف، فشارهوا در نظر گرفته شود .
2- ارتفاع اسکلت و سقف از زمین با در نظرگرفتن ابعاد و اندازه ماشین آلات و نوع پوشش سقف، ارتفاع اسکلت و سقف زمین ……. شود .
( جدول شماره 4 )
ردیف
نوع ساختمان
تعداد
متراژ
مصالح مورد نیاز
هزینه هرمتر مربع
هزینه کل
ملاحظات
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ساختمان تولیدی
ساختمان اداری
ساختمان رفاهی انبار مواداولیه
و قطعات یدکی
انبار کالای ساخته شده
ساختمان پست برقی
ساختمان نگهبانی
ساختمان مسکونی
نمازخانه
سرویس بهداشتی
1
1
1
1
1
–
1
–
1
1
250
70
100
100
–
12
–
25
10
آجرفشار- آجرنما- ماسه- سیمان- آهن- پشم شیشه- گچ- شن- ورق گالوانیزه- شیشه- سرامیک- شیرآلات- عایق های صوتی- حرارتی و رطوبتی ومفتول و …
800000
1200000
1200000
800000
800000
–
1000000
–
1200000
1200000
200000000
84000000
84000000
80000000
80000000
–
12000000
–
30000000
12000000
کل متراژها برحسب مترمربه و کل هزینه ها برحسب ریال است .
جمع کل
–
7
567
–
7000000
498000000
–
د ) ماشین آلات و تجهیزات :
با توجه به نوع صنعت و خصوصیات آن و نیز تکنولوژی ساخن محصول و خمچنین ظرفیت تولیدی، ماشین آلات مورد احتیاج انتخاب شود . برای تهیه ماشین آلات مهم و گران قیمت رعایت نکات زیر مدنظر می باشد .
– چگونگی نحوه انتخاب فروشنده ماشین آلات و کشور سازنده با ذکر شرایط خاص تحویل و نحوه پرداخت و همچنین تهیه قیمتهای پیشنهادی .
– تهیه قیمتهای فروش مقایسه ای و دلایل انتخاب ماشین آلات موردنظر .
– بیان چگونگی تهیه قطعات یدکی برای دوره زمانی مورد نیاز .
– پس انجام موارد ذکرشده ، برآورد هزینه ماشین آلات تولیدی با یقین تعداد دستگاههای مطابق جدول 5 و 6 تنظیم گردد .
ذکر این نکته مورد تاکید است که ماشین آلات و تجهیزات خارجی بر مبنای قیمت سیف یا سی اند اف محاسبه و ملاک عمل قرارگیرد .
پس از تعیین ارزش ماشی آلات برآورد هزینه های زیر نیز ضروری است :
– قطعات یدکی مورد نیاز – حمل و نقل
– هزینه های گمرکی – انبارداری
– سود بازرگانی – ترخیص
– بیمه – نصب در کارخانه
– هزینه های بانکی
( جدول 5 )
ردیف
نام ماشین آلات و تجهیزات
مشخصات فنی
ظرفیت و قدرت
کشور سازنده
تعداد
قیمت سیف/ سی انداف
نرخ- ریال
قیمت سیف
هزینه های داخلی
جمع کل هزینه
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
دستگاه خمیرزن اتوماتیک دستگاه قطعه زن اتوماتیک کوره مادون قرمز حوضچه قلع تمام اتوماتیک هویه قلمی
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2 4KW
KW6
–
–
–
–
–
–
ایران
ایران
ایران
ایران
ایران
ایران
ایران
ایران
1
2
1
2
10
–
1000000000
2000000000
2000000000
70000000
100000
–
–
–
–
–
1000000
2000000
700000
–
1001000000
40040004000
2002000000
1000000
ردیف
نام ماشین آلات و تجهیزات و آزمایشگاهی
مشخصات فنی
ظرفیت و قدرت
شرکت سازنده
تعداد
قیمت هرواحد
قیمت کل
هزینه های داخلی
قیمت کل
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
هویه طپانچه ای
میزمونتاژ سیم کشی
قلع کش هوای داغ اتومات
قلع کش دستی
مالتی دیجیتال
منبع تغذیه 10 وات
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
ایران
ایران
ایران
ایران
ایران
ایران
ایران
5
8
1
10
4
2
2
600000
5000000
10000000
100000
250000
10000000
1000000
3000000
40000000
10000000
1000000
1000000
2000000
2000000
–
300000
500000
–
–
–
–
3000000
40300000
10500000
1000000
1000000
2000000
2000000
جمع کل
–
–
–
ایران
32
17950000
59000000
800000
59800000
7208500000هزینه کل ماشین آلات
ه ) تاسیسات :
با توجه به نیاز طرح باید انواع تاسیسات از قبیل برق، آب و هوای فشرده ، مخزن سوخت،گاز، بخار، دستگاه اطفای حریق، فاضلابهای صنعتی و انسانی، مشخص و هزینه هریک تعیین می شود و سپس جدول شماره 7 تکمیل می گردد .
ردیف
شرح تاسیسات
تعداد/مقدار
(واحد)
مصرف سالیانه
هزینه یک واحد (ریال)
هزینه کل (ریال)
هزینه حمل و نصب
جمع کل
ملاحظات
1
حق انشعاب برق
100KW
230000
23000000
–
23000000
2
ترانسفورموتور
50KVA
130000
6500000
3000000
9500000
3
کابل کشی
200m
80000
16000000
–
16000000
4
تابلوها
380
3000000
3000000
1000000
4000000
5
سایرتجهیزات برق رسانی
–
–
–
–
–
–
–
6
سیستم تهویه
Aعدد
500000
4000000
800000
4800000
7
ژنراتور
450 KVA
500000000
500000000
2500000
502500000
8
حق انشعاب آب
2لیتربرثانیه
12000000
24000000
–
24000000
9
حفرچاه و تجهیزات لازم
60 متر
150000
9000000
2000000
1100000
10
احداث منبع هوایی
50 مترمکعبی
2000000
100000000
5000000
105000000
11
دستگاه تصویه و مخزنها
–
–
–
–
–
–
–
12
تانکها و تانکرها
80000لیتری
5000000
5000000
500000
5500000
13
کمپرسورها
2/2 مترمکعبی
3000000
3000000
300000
3300000
14
دیگهای بخار
–
–
–
–
–
–
–
15
سیستم فاضلاب
300 متر
300000
300000
–
300000
16
سیتم اطفای حریق
4 کپسول
–
700000
2800000
–
2800000
17
حق انشعاب گاز
50 مترمکعب
300000
15000000
–
15000000
18
امتیاز تلفن
4 خط
1000000
4000000
–
4000000
720800000کل
1- برق : برای تامین برق موردنیاز پیش بینی و نحوه تامیع آن ( شبکه برق منطقه ای، ژنراتور ) موافقتهای لازم اخذ شده است ؟ پس از اخذ مجوزهای لازم هزینه هریک از اقلام مربوط شامل : حق انشعاب، هزینه ترانس و توسعه شبکه، هزینه کابل کشی، هزینه تابلوها، خرید و نصب ژنراتورهای به صورت تفکیک مشخص گردد .
2- آب : نوع و مقدارمصرف و منبع تامین آب مشخص شود . همچنین نحوه ذخیره آب، دستگاههای تصفیه، هزینه هرمتر مکعب و در نهایتا کل هزینه آب مشخص شود .
3- هوای فشرده : در ابتدا بایست مقدارمورد نیاز هوای فشرده و سپس نوع و ظرفیت و تعداد کمپرسورها ( با ظرفیت صد لیتر در دقیقه ) ، هزینه خرید و نصب مشخص گردد . ضمنا یک دستگاه کمپرسور به عنوان ذخیره احتیاطی درنظرگرفت .
4- بخار : دراین قسمت مقدار لازم بخار مورد مصرف و تعداد دیگهای بخار مورد نیاز و در صورت لزوم و دستگاههای صنعتی تعیین شود و همچنین کل هزینه خرید دستگاه به علاوه هزینه نصب آن محاسبه و ارائه گردد .
5- سوخت : مقدارمورد نیاز ، نحوه تامین ، میزان مخزن نیاز و هزینه های مربوط محاسبه و منظور شود .
6- سیستم اطفای حریق : با در نظرگرفتن نوع ماشین آلات تولیدی و همچنین نوع محصول و امکانات موجود در واحد تولیدی، نوع سیستم اطفای حریق و مقدار مورد نیاز تعیین و هزینه های آن برآورد و منظور می شود .
7- فاضلاب صنعتی : نوعی فاضلاب با توجه به صنعت مورد نظر انتخاب و چنانچه تولید با مصرف مواد شیمیایی همرا باشد آثار آ " برمحیط زیست مشخص و سپس هزینه های خرید دستگاههای نصب آنها معین می شود .
و ) ابزارآلات و وسایل فنی و آزمایشگاهی :
دراینجا مشخصات و هزینه ابزارآلات و وسایل فنی آزمایشگاهی آورده می شود . به این نحو که ابتدا اقلام موردنیاز و ویژگی آن مشخص شده و سپس تعداد مورد نیاز آنها برآورد و با توجه به قیمت برآوردی آنها درطرح منظور می شود .
ز ) وسایل نقلیه :
ابتدا وسایل نقلیه موردنیاز را با توجه به موارد استفاده آن ( داخل و خارج کامپیوتر ) مشخص شده و سپس تعداد و نحوه تامین آن و قیمت هریک و در نهایت مجموع کل هزینه آن برآورد می شود . (جدول10)
ح ) وسایل اداری و کارگاهی :
وسایل و تجهیزات اداری و کارگاهی و آشپزخانه و رستوران و سایر وسایل عمده و هزینه آن برآورد می شود و درجدول شماره 11 تکمیل می گردد .
ط ) هزینه های قبل از بهره برداری و هزینه های تاسیس :
در زمان اجرای طرح و راه اندازی و بهره برداری آزمایشی و نیز به منظور انجام امور مختلف طرح ، هزینه هایی متقبل می شویم که بدون منجر شدن به دارایی است ( سودی حاصل نمی شود ) . زیرا بدون انجام اینگونه هزینه ها ، امکان اجرای طرح و بهره برداری تجاری و از آن ممکن نخواهد بود که به طورکلی به دو دسته عمده تقسیم می شوند .
# – هزینه های تاسیس شرکت که شامل، هزینه های ثبت شرکت و هزینه های حقوقی مربوط به آن می شود.
#- هزینه های قبل از بهره برداری که شامل، هزینه های مالی و بانکی مربوط به تسهیلات دریافتی از بانک ، مطالعات و تحقیقات و مسافرت و اقانت و کارآموزی وآموزشی کادر تولیدی (که در برآورد هزینه ی آن باید به تعداد کار آموزان،مدت ومحل کار آموزی توجه شود) و در نهایت هزیه را اندازی و بهره برداری آزمایشی(هزینه ی مواد مصرفی ،دست مزد مستقیم و سربارمربوط به تولید آزمایشی و هزینه های عملیاتی برای دوره ی آزمایشی محصول که معمولا 2تا4ماه میباشد0 )
ی ) هزینه های پیش بینی نشده نشده :
به منظور پیش گیری از خطای احتمالی، محاسبات و جهت رعایت اصل احتیاط وهمچنین تامین هزینه های لازم به منظور پوشش افزایش قیمت ها به علت تورم یا عوامل غیر قابل پیش بینی نشده در طول اجرای طرح که معمولا 7تا10در صد هزینه های سرمایه ای میباشد . (کل سرمایه گزاری ثابت طرح به جز هزینه ی زمین و قبل از بهره برداری )
(جدول شماره 10)
ردیف
نام وسایل نقلیه
مشخصات فنی
کشور سازنده
تعداد
قیمت (سیف/ سیانداف)(ارزی)
هزینههای داخلی(ریال)
قیمت کل(ریال)
خریدکامل(قیمت
کل- ریا ل)
1
تریلی های حمل
_____
____
___
________
________
_____
__________
2
لودر و بولدوزر
______
____
___
_________
________
_____
__________
3
تراکتور
______
____
___
_________
________
_____
__________
4
کامیون
______
____
___
_________
________
_____
__________
5
وانت
نیسان2تن
ایران
1
_________
80.000000
80.000000
80.000.000
6
سواری
پژو GLX
ایران
1
_________
140000000
140000000
140000000
7
لیفتراک
5تن
ایران
1
_________
170000000
170000000
170000000
8
مینی بوس
VOLVO
ایران
1
_________
200000000
200000000
200000000
590000000 590000000 590000000
(جدول شماره 11)
ردیف
شرح وسایل
تعداد
مشخصات فنی
قیمت یک واحد(ریال)
قیمت کل (ریال)
هزینه حمل و نصب
جمع کل
1
اثاثیه ادری
به اندازه نیاز کارخانه
میز-صندلی-کمد
5000000
20000000
2000000
22000000
2
اثاثیه کارگاهی
هویه-منبع تغذیه-مولتی متر
منبع تغذیه2/هویه15/مولتی متر6
60000000
1000000
61000000
3
قفسه بندیهای انبار
قفسه های فلزی
————-
5000000
1000000
6000000
4
دستگاههای ارتباطی
کامپیوتر4-فاکس2-تلفن4
50000004- 15000002- 2500004
24000000
2000000
26000000
5
وسایل آشپزخانه و رستوران
اجاق گاز -یخچال و بشقاب
————-
4000000
5000000
4500000
6
وسایل رفاهی
————
————
———
———–
———-
7
سایر
————-
————–
———-
———–
93500000
3- سرمایه درگردش مورد نیاز :
برآورد و تعیین سرمایه در گردش خصوصا برای سال اول بهره برداری مهمترین جز برآورد هزینه های طرح محسوب می شود . اصطلاح سرمایه در گردش در یک واحد تولیدی عبارتند از مجموعه امکانات لازم جهت به کارگیری بهره برداری از سرمایه گذاری ثابت، به منظور تولید و حفظ تداوم و استمرار فعالیت که به صورت ناخالص پیش بینی می شود که از اقلام زیر تشکیل شده است :
– مواد اولیه داخلی ( حدودا برای مصرف 2 ماه به میزان ظرفیت مورد انتظار تولید)
– مواد اولیه وارداتی (حدودا برای مصرف 4 ماه به میزان ظرفیت مورد انتظار تولید )
– کالای ساخته شده (حدودا برای مصرف 1 ماه به میزان ظرفیت مورد انتظار تولید )
– کالای در جریان ساخت (درصورت لزوم حدودا برای مصرف 1 ماه به میزان ظرفیت مورد انتظار تولید )
– مواد کمکی و لوازم یدکی و بسته بندی (حدودا برای مصرف 2 ماه به میزان ظرفیت مورد انتظار تولید)
– مطابقت (درصورت فروش نسیه 1 ماهه در ظرفیت مورد انتظار تولید)
– وجود نقد (هزینه های جاری 1 ماهه به جز هزینه های مواد اولیه و کمکی )
4 – برنامه ایجاد طرح :
قبل از اجرا ی طرح می باید برای هماهنگی و نظارت در روند اجرای همه ی فعالیتهای طرح (خرید زمین، تسطیح و خاکبرداری و … ) برنامه زمانبندی خاص تدوین کرد و مراحل اجرای آن در جدول نمودار خطی نشان داده شود . (جدول 12) برای تنظیم برنامه اجرای طرح، مواد زیل مورد توجه قرارمی گیرد .
– درنظرگرفتن کلیه عملیات اجرایی و تعیین مدت زمان لازم برای انجام آن
– تعیین تقدم و تاخر عملیات نست به یکدیگر
– اقدامات تدارکی لازم برای تامین مواد و مصالح
– تجهیز نیروی انسانی لازم جهت اجرای طرح
– پیش بینی عوامل موثر که احتمالا موجب تاخیر در اجرای عملیات می شود و اقدامات لازم جهت پیش گیری از آن
– پیش بینی زمان مورد نیاز جهت تولید و بهره برداری آزمایش
– پیش بینی زمان شروع تجاری
با درنظرگرفتن برنامه اجرایی طرح و بر اساس برنامه زمانبندی تعیین شده لازم است میزن مصرف سرمایه گذاری درفواصل معین برای دوره ی اجرای آن تعیین و جدول 13 را تکمیل شود .
جدول شماره 13 وضعیت کل سرمایه گذاری و میزان تامین شده توسط صاحبان سرمایه و بانک یا سایر منابع تامین مالی یا به طور تفکیک نشان داده ودرصئرتی که برنامه زمان بندی اجرای طرح به طور صحیح پیش رود میزان سرمایه گزاری برای هر سال را نشان میدهد.
5- برنامه ی تولید و براوردهزینه های تولید:
ضمن درنظر گرفتن برنامه اجرایی راه اندازی ازمایشی و اغاز بهره برداری تجاری طراحی لازم است برنامه تولید تارسیدن به ظرفیت نهایی (عادی-عملی ) برای سالهای آتی مشخص شود وسپس بر اساس تولیدات یاد شده هزینه های آن برای حد اکثر ظرفیت (عادی-عملی )به شرح زیر پیش بینی و در جدولی که بدین منظور تهیه میشوددرج گردد :
– مواد اولیه اصلی وبسته بندی
از مهمترین ارقام هزینه های تولید،مواد اولیه و بسته بندی میباشد که میباید میزان مصرف مواد برای هر محصول و نهایتا مجموع کل مواد مورد نیاز محاسبه میشود و همچنین میزان زایعات مواد اولیه و نیز محل تامین مواد اولیه (داخلی- خارجی) و براورد قیمت تمام شده مواد اولیه ی مورد نیاز تعیین میشود و جدول 14 تکمیل میگردد.
– حقوق و دستمزد مستقیم و غیر مستقیم :
– کار کنان مورد نیاز طرح با در نظر گرفتن چارت سزمانی که تهیه میشود تعیین وسپس حقوق و مزایای آنان برای کادر تولیدی و اداری طبق جدول (15)به صورت مجزا محاسبه میشود .
– آب برق و سوخت :
با توجه به میزان مصرف برق ماشین الات در کلیه شیفت های کاری ،کل مصرف برق سالیانه بر حسب کیلو وات ساعت براورد و سپس با توجه به قیمت مصرف برق برای هر کیلو وات ،هزینه کل مصرف برق تعیین میشود
و همچنین میزان سوخت مورد نیاز باتوجه به قیمت ان هزینه ی کل محاسبه میشود و نیز میزان آّب مصرفی با توجه به نوع تولیدات تعیین و هزینه ی آن محاسبه میشود و در جدول 16 ارائه میگردد
– تامیرات نگهداری برای تعیین هزینه ی تامیرات و نگهداری درصد ی از کل ارزش دارایی ها محاسبه میشود( این درصد در رشته های مختلف از صنایع متفاوت است ) و سپس جدول17 تکمیل میگردد.
– هزینه ی استهلاک :
برای هزینه ی استهلاک از نرخ های موجود در قانئن مالیات های مستقیم برای هر یک از دارایی های ثابت بر اثاث و مبنای روش های تعیین شده محاسبه و در جدول 18 منظور میگردد .
– هزینه های پیش بینی نشده و متفرقه :
معمولا در صد معیینی (10در صد) از جمع هزینه های تولید (به جز استهلاک) به عنوان هزینه های پیش بینی نشده محاسبه و در نظر گرفته میشود.
کیلو وات ،هزینه کل مصرف برق تعیین میشود
جدول12 برنامه زمان بندی طرح
ردیف
شرح
سه ماه اول از تاریخ1/8/86الی1/11/86
سه ماه دوم از تاریخ1/11/86الی1/2/87
سه ماه سوم از تاریخ 1/2/87الی1/5/87
سه ماه چهارماز تاریخ1/8/87الی 1/11/87
سه ماه پنجم از تاریخ1/11/87الی 1/2/88
سه ماه ششم از تاریخ1/2/88الی1/5/88
سه ماه هفتم از تاریخ1/5/88الی 1/8/88
سهماه هشتم از تاریخ1/8/88الی1/11/88
1
مطالعات و بررسی طرح
______
2
خرید زمین
________
3
تسطیح و محوطه سازی
________
__________
4
ساختمانهای تولیدی
__________
________
5
ساختمانهای اداری وتولیدی
__________
________
6
تاسیسات
_____
______
7
ماشین الات نصب
________
_____
______
8
وسایل اداری ورفاهی
_____
9
وسایل نقلیه
_____
10
ابزار الات ووسایل فنی و ازمایشی
_____
11
تولید ازمایشی
_____
12
تولید تجاری
______
جدول (14) هزینه های مواد اولیه و بسته بندی
ردیف
مواد مورد نیاز
محل تهیه
ظرفیت مورد انتظار
میزان مصرف یک واحد محصول
مصرف کل(واحد)
قیمت یک واحد
ارزش سیف/سی انداف با قیمت داخلی(ریال)
هزینه های حمل و نقل(ریال)
قیمت کل درکارخانه
1
خمیر قلع
یزد
1500 لیتر
1500 لیتر
1500 لیتر
120000
—–
5000000
185000000
2
وسایل و مواد شستشو
یزد
20000لیتر
20000لیتر
20000لیتر
500
—–
2000000
12000000
3
روغن قلع
یزد
200لیتر
200لیتر
200لیتر
250000
—–
1000000
51000000
4
شمس قلع حوضچه
اصفهان
2تن
2تن
2تن
35000000
—-
10000000
80000000
5
FLUX
یزد
300لیتر
300لیتر
300لیتر
100000
—–
2000000
32000000
6
سیم قلع
اصفهان
500کیلو
500کیلو
500کیلو
40000
—-
5000000
25000000
7
اسپری عایق
یزد
500عدد
500عدد
500عدد
40000
——-
1000000
21000000
8
المانها
یزد
10000000عدد
10000000عدد
10000000عدد
——-
1000000
5001000000
9
بردخام
چین
120000عدد
120000عدد
120000عدد
8000
27000000
960000000
جمع کل
——
—-
——
—–
—–
——-
—–
—-
—–
7987000000جمع کل
جدول (15) حقوق و مزایای پرسنل
ردیف
محل خدمت
تعداد
حقوق و مزایای سالیانه
بیمه سهم کارفرما
دستمزدمستقیم تولید
1
مهندس تولید
1
75000000
25/17
92250000
2
تکنسین فنی
3
45000000
35/10
55350000
3
مونتاژکار
5
37500000
62/8
46120000
4
سرکارگر
1
45000000
35/10
55350000
5
کارگر
20
30000000
9/6
36900000
6
راننده
1
33750000
75/7
41500000
7
مدیرعامل
1
8000000
6/27
147600000
8
کارمند اداری مالی
2
3500000
77/7
65300000
9
کارگرتاسیسات
1
2250000
9/6
41520000
10
منشی
1
2000000
9/6
36900000
جمع کل
جدول(16) محاسبه هزینه انواع انرژی مصرفی سالیانه
ردیف
شرح
واحد
ظرفیت موردانتظار
مصرف سالیانه
هزینه هرواحد(ریال)
هزینه کل(ریال)
ملاحظات
برق مصرفی
آب مصرفی
گاز
گازوییل
بنزین
نفت
کیلو وات ساعت
مترمکعب
مترمکعب
لیتر
لیتر
–
100KWHدر روز
30
50
50
30
–
KWH27000
مترمکعب8100
13500مترمکعب
لیتر13500
لیتر8100
–
میانگین300
650
50
166
1000
–
8100000
5265000
675000
2241000
8100000
حجم کل
—–
—–
——-
2166
24381000
ریال
ردیف
شرح
درصد
مبلغ کل هزینه
1
ساختمانها
2%
9960000
2
ماشین آلات و تجهیزات
3%
216255000
3
تاسیسات
4%
28832000
4
وسایل نقلیه
5%
29500000
5
وسایل فنی و آزمایشگاهی
—–
—-
6
وسایل اداری و کارگاهی
5%
4675000
جمع
19%
289222000
جدول (18) هزینه استهلاک
ردیف
شرح
روش استهلاک
درصد
مبلغ کل هزینه
1
ساختمانها
مستقیم
6%
29880000
2
ماشین آلات و تجهیزات
مستقیم
10%
720850000
3
تاسیسات
مستقیم
10%
72080000
4
وسایل نقلیه
مستقیم
15%
8850000
5
وسایل فنی و آزمایشگاهی
—–
—-
—-
6
وسایل اداری و کارگاهی
مستقیم
10%
9350000
7
هزینه های قبل از بهره برداری
مستقیم
10%
42500000
8
هزینه های پیش بینی نشده
مستقیم
10%
5000000
جمع
—–
—–
71%
888510000
جدول (18) هزینه های پیش بینی نشده و متفرقه
ردیف
شرح
سال اول
سال دوم
سال سوم
سال چهارم
سال پنجم
1
ظرفیت اسمی(واحد)
120000
135000
150000
170000
180000
2
میزان تولید(واحد)
120000
135000
150000
170000
180000
3
درصد تولید به ظرفیت اسمی
50%
60%
75%
80%
80%
4
تعداد روز کار در سال
270
270
270
270
270
5
هزینه های تولید
8365200000
9410850000
10456500000
11850700000
12547800000
6
مواد اولیه مصرفی
56925
57100
58500
590000
590000
7
حقوق و دستمزد
32800000
3283300000
33800000
34000000
34000000
8
سوخت و روشنایی
20000000
21000000
22500000
23000000
22000000
9
تعمیرات و نگهداری
289222000
289900000
290000000
295000000
295000000
10
استهلاک
888510000
8910000000
898000000
90000000
900000000
11
هزینه های متفرقه
479801459
833782642
1245238295
1593675241
1999453454
جمع هزینه های تولید بودجه شده
170000000000
194000000000
21310000000
235000000000
284351000000
مبانی و محاسبات برآورد فروش:
شرح
سال اول
سال دوم
سال سوم
سال چهارم
سال پنجم
ظرفیت اسمی(واحد)
ظرفیت مورد انتظار(واحد)
درصد استفاده از ظرفیت
تعداد روز کار در سال
میزان تولیدات (واحد)
فروش محصولات:
-محصول الف به قیمت هر واحد
– محصول ب به قیمت هر واحد
جمع فروش
تعدیل فروش
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
خالص فروش
××
××
××
××
××
ردیف
شرح هزینه
هزینه در ظرفیت رسمی
(ریال)
هزینه در ظرفیت عادی
(ریال)
هزینه در ظرفیت مورد انتظار
(ریال)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
دستمزد غیر مستقیم
مواد غیر مستقیم
تعمیرات و نگهداری ماشین آلات
تعمیرات و نگهداری ساختمانها
تعمیرات و نگهداری تاسیسات
تعمیرات و نگهداری وسایل فنی
و وسایط نقلیه کارخانه
استهلاکات ساختمانها
استهلاکات ماشین آلات
استهلاکات تاسیسات
استهلاکات وسایل فنی و
آزمایشگاهی
استهلاکات وسایط نقلیه کارخانه
هزینه آب و برق و نیرو
سوخت و روشنایی و تلفن
ایاب و ذهاب
اجاره کارخانه
کانتین و آبدارخانه
بیمه سهم کارفرما
بیمه و عوارض
نظافت و متفرقه
قطعات یدکی و مواد اصلی
مواد بسته بندی
سایر هزینه های سربار
320000000
60000000
216000000
9800000
28000000
_
28000000
29000000
720000000
72000000
_
8700000
45500000
20000000
28000000
47000000
27000000
3400000
2200000
18000000
170000000
46000000
_
327470000
63000000
216255000
9960000
28832000
_
29500000
29880000
720850000
72080000
_
8850000
47000000
22000000
30000000
50000000
30000000
3600000
2500000
2000000
200000000
50000000
_
330000000
64500000
220000000
10000000
29000000
_
30000000
31000000
73000000
73000000
_
9000000
50000000
24000000
31000000
60000000
32000000
3700000
2800000
21500000
252000000
55000000
_
جمع کل
_
1898600000
1913777000
2007450000
هزینه های تولید:
ردیف
شرح هزینه
ظرفیت عادی
(ریال)
درصد نسبت
به کل
ظرفیت مورد انتظار
(ریال)
درصد نسبت
به کل
1
2
3
مواد مستقیم
دستمزد مستقیم
سربار ساخت
6831000000
328220000
3184734000
32%
34%
34%
7000000000
350000000
3972200000
35%
34%
31%
جمع کل
_
10443954000
100
11322200000
100
هزینه های ثابت و متغیر:
ردیف
شرح هزینه
ظرفیت عادی
ظرفیت مورد انتظار
متغیر
ثابت
متغیر
ثابت
1
2
3
4
5
مواد مستقیم
دستمزد مستقیم
سربار:
مواد غیر مستقیم
دستمزد غیر مستقیم
تعمیرات و نگهداری
ساختمان ها و تاسیسات
تعمیرات و نگهداری ماشین آلات
استهلاکات
بیمه و عوارض
مواد بسته بندی
قطعات یدکی
آب و برق و نیرو
سوخت و روشنایی
اجاره کارخانه
بیمه سهم کارفرما
سایر هزینه سربار
هزینه های اداری
هزینه های توزیع و فروش
6001000000
320000000
60000000
320000000
280000000
1100000000
210000000
700000000
10000000
44000000
187000000
444000000
18900000
45000000
3450000
_
23500000
8300000
6831000000
328220000
63000000
327470000
289222000
1218800000
216255000
785200000
120000000
50000000
200000000
47000000
20000000
50000000
3600000
_
26500000
8471700
6900000000
330000000
65000000
342000000
300000000
1400000000
220000000
795100000
140000000
52000000
225000000
482000000
22000000
55000000
3650000
_
27000000
8500000
7000000000
350000000
70000000
364200000
320000000
1700000000
250000000
900000000
150000000
55100000
252000000
50000000
24000000
60000000
3700000
_
29800000
8810000
جمع
_
9925150000
1317867100
11452150000
1170810000
نحوه تامین مالی سرمایه گذاری ثابت
ردیف
منابع تامین مالی
درصد نسبت به کل
مبلغ (ریال)
ملاحظات
1
2
3
4
5
سرمایه ثبت و پرداخت شده
افزایش سرمایه:
تامین شده
قابل تامین
جاری صاحبان سرمایه:
تامین شده
قابل تامین
تسهیلات بلندمدت:
ماشین آلات و تاسیسات
ساختمان ها
سایر
اعتبار فروشندگان:
ماشین آلات و تاسیسات
تاسیسات و سایر
25٪
35٪
40٪
–
–
150000000
812383700
406201900
405181800
10000000000
10000000000
–
–
نحوه تامین مالی فقط توسط صاحبان سرمایه بود
جمع منابع مالی بلندمدت
100
××××
000/837/623/19
نحوه تامین مالی سرمایه در گردش طرح:
ردیف
منابع تامین مالی
مبلغ- ریال
درصد نسبت به کل
ملاحظات
1
2
3
4
5
جاری صاحبان سرمایه
تسهیلات کوتاه مدت بانکی:
فروش اقساطی مواد اولیه
فروش اقساطی لوازم یدکی و قطعات
فروش اقساطی مواد بسته بندی:
فروش هزینه های جاری
معاملات سلف
خرید دین
اعتبار فروشندگان مواد
پیش دریافت فروش محصولات
تامین مالی خودکار
10000000000
–
1000000
10000000
5000000
10000000
–
–
–
50000000
5000000
40
–
10٪
10٪
13٪
17٪
–
–
–
5٪
5٪
نحوه تامین مالی از طریق صاحبان سرمایه و فروش بوده است.
جمع منابع مالی بلندمدت
10810000000
100٪
پیش بینی سرمایه در گردش ناخالص براساس ظرفیت مورد انتظار:
ردیف
شرح
ظرفیت مورد انتظار
هزینه های ماهانه (ریال)
تعداد ماه های موردنیاز
کل هزینه سالیانه (ریال)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
مواد اولیه اصلی وارداتی
مواد اولیه اصلی داخلی
کالای نیمه ساخته
کالای ساخته شده
مطالبات تجاری
قطعات یدکی و مواد کمکی
مواد بسته بندی
دستمزد مستقیم
دستمزد غیرمستقیم
تعمیرات و نگهداری
سایر هزینه های سربار
هزینه های اداری
هزینه های توزیع و فروش
120000 عدد
22000 لیتر
120000عدد
10000000
–
500 عدد
–
6
30
6
–
–
–
80000000
159200000
80000000
417000000
–
1666667
–
54703334
10915667
24101834
73200000
2208334
705975
هرماه 10000
1834
10000
83333
–
42
–
27351667
27289167
12
–
–
–
9060000000
1890000000
960000000
5000000000
–
20000000
–
328220000
327470000
289222000
878400000
26500000
8471700
جمع سرمایه در گردش موردنیاز
–
–
–
812383700
برآورد سرمایه گذاری طرح
ردیف
شرح
مبلغ کل(ریال)
درصد هریک به کل
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
خرید زمین و هزینه مربوطه
تسطیح و محوطه سازی
ساختمان های تولید، اداری و رفاهی
تاسیسات و نصب آنها
ماشین آلات و تجهیزات و نصب آنها
وسایط نقلیه
وسایل فنی و آزمایشگاهی
ابزارآلات
وسایل اداری و کارگاهی
هزینه های قبل از بهره برداری
هزینه های پیش بینی نشده
××××
××××
××××
××××
××××
××××
××××
××××
××××
××××
××××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
××
جمع هزینه های ثابت
××××
××
سرمایه در گردش موردنیاز
××××
××
جمع کل سرمایه گذاری طرح
××××
100
برآورد هزینه های استهلاک
ردیف
شرح
قیمت تمام شده
روش استهلاک
نرخ
استهلاک
هزینه
استهلاک
1
2
3
4
5
6
7
8
ساختمان ها
تاسیسات
ماشین آلات و تجهیزات
وسایل فنی و آزمایشگاهی
وسایط نقلیه
ابزارآلات
وسایل اداری و کارگاهی
هزینه های پیش بینی نشده
498000000
720800000
7208500000
–
590000000
–
93500000
50000000
مستقیم
مستقیم
مستقیم
–
مستقیم
–
مستقیم
مستقیم
6٪
10٪
10٪
–
15٪
–
10٪
10٪
39880000
72080000
720850000
–
8850000
–
9350000
5000000
جمع کل
–
–
–
785200000
برآورد هزینه های قبل از بهره برداری و تاسیس
ردیف
شرح
هزینه
1
2
3
4
5
6
7
8
هزینه های ثبت و تاسیس شرکت
هزینه های افزایش سرمایه
هزینه های مطالبات و تحقیقات
هزینه های مسافرت و اقامت در خارج
هزینه های کارشناسی و مشاوره
هزینه های مربوط به دریافت تسهیلات
هزینه های سود و کارمزد تسهیلات قبل از راه اندازی تجاری
هزینه های تولید آزمایشی
7000000
5000000
4000000
5000000
5000000
10000000
6500000
جمع کل
42500000
برآورد حقوق و دستمزد غیرمستقیم تولیدی براساس ظرفیت موردنیاز انتظار
ردیف
نام و نام خانوادگی
تعداد نوبت کار
سمت
محل کار
حقوق و مزایای ماهیانه
حقوق و مزایای سالیانه (15ماه)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
جمع
بیمه سهم کارفرما
جمع کل
برآورد حقوق و مزایای کارکنان بخش های اداری و توزیع و فروش براساس ظرفیت مورد انتظار
ردیف
نام و نام خانوادگی
تعداد نوبت کار
سمت
محل کار
حقوق و مزایای ماهیانه
حقوق و مزایای سالیانه (15ماه)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
جمع
بیمه سهم کارفرما
جمع کل
برآورد آب و برق و سوخت براساس ظرفیت مورد انتظار
مورد
واحد
مصرف روزانه در روز
قیمت هر واحد ریال
هزینه سالیانه
1) آب
2) برق
3) سوخت
گاز
گازوییل
بنزین
نفت
لیتر بر ثانیه
kw
–
مترمکعب
لیتر
لیتر
لیتر
30
kwh 100 در روز
–
50 در روز
50 در روز
30 در روز
–
میانگین 650 ریال
300 ریال
–
50 ریال
166 ریال
1000 ریال
–
5265000
8100000
–
675000
2241000
8100000
جمع کل
–
–
–
24381000
برآورد هزینه های تعمیر و نگهداری و براساس ظرفیت مورد انتظار
ردیف
شرح
قیمت تمام شده
درصد هزینه
مبلغ هزینه (ریال)
ملاحظات
1
2
3
4
5
6
7
ساختمان ها
تاسیسات
ماشین آلات و تجهیزات
وسایل فنی و آزمایشگاهی
وسایط نقلیه
ابزارآلات
وسایل اداری و کارگاهی
498000000
720800000
7208500000
–
590000000
–
93500000
2٪
4٪
3٪
–
5٪
–
5٪
9960000
28832000
216255000
–
29500000
–
4675000
جمع
–
–
289222000
–