دانشگاه سماء
واحد مشهد
عنوان :
مطالعات توجیه پذیری اقتصادی، فنی و مالی
تولید قطعات پلاستیک
استاد راهنما :
جناب آقای دکتر محمد سلطانی
گرد آورنده :
حمید رضا رسولی
رشته : حسابداری
فهرست مطالب
عنوان صفحه
خلاصه گزارش
مقدمه 6
1- خلاصه گزارش بررسی فنی 8
2- خلاصه بررسی بازار و محاسبات اقتصادی طرح 11
3- خلاصه بررسی مالی 13
بخش اول – مشخصات و سوابق متقاضی
1- مشخصات متقاضی 19
1-1 شرکت 19
1-2 سهامداران 19
1-3 مدیریت 19
1-4 کارکنان 20
2- سابقه مالی شرکت 20
بخش دوم – بررسی فنی
1- هدف از اجرای طرح 22
2- ظرفیت و نحوه برآورد آن 22
3- برنامه تولید با توجه به ظرفیت و پیش بینی فروش 22
3-1- ظرفیت تولید 22
4- روش تولید (نمودار فرآیند تولید) 23
4-1- تکنولوژی تولید 23
4-2- روش تولید 24
5- مواد اولیه طرح 26
6- کنترل کیفیت 26
7- محیط زیست 28
8- برنامه زمانبندی اجرای طرح 28
9- هزینه های ثابت طرح 29
9-1- زمین 29
9-2- محوطه و ساختمان سازی 29
9-3- ماشین آلات و تجهیزات 30
9-4- تاسیسات 30
9-5- جدول وسایط حمل و نقل 31
9-6- ملزومات اداری 31
9-7- هزینه پیش بینی نشده 31
9-8- هزینه های قبل از بهره برداری 31
10- سرمایه در گردش طرح 32
11- نحوه تامین منابع مالی 33
12- هزینه های تولید سالیانه 33
12-1- مواد اولیه 33
12-2- نیروی انسانی 33
12-3- انرژی مصرفی 33
12-4- هزینه نگهداری و تعمیرات 35
12-5- هزینه پیش بینی نشده تولید 35
12-6- هزینه استهلاک 35
12-7- هزینه تسهیلات مالی 35
12-8- جدول هزینه های ثابت و متغییر تولید 36
13- برنامه فروش 36
14- شاخص های اقتصادی طرح 36
بخش سوم – بررسی بازار
1- مقدمه 37
2- مشخصات محصول 40
3- عرضه 40
3-1- تولیدات داخلی 40
4- محل تامین و قیمت خرید مواد اولیه 42
5- قیمت فروش محصولات 42
6- نتیجه گیری و پیشنهاد 44
بخش چهارم – جداول مالی و محاسبات مالی طرح
بخش پنجم – مدارک ثبتی
خلاصه گزارش
مقدمه
پلاستیکها به علت خواص مختلفی که دارند اغلب جایگزین مواد طبیعی شده و بدین ترتیب در صنایع مختلف مورد استفاده قرار می گیرند. حتی امروزه از آنها در ساخت اعضاء داخلی بدن نیز استفاده می شود.
برای تهیه پلاستیکها به طور کلی نیاز به مونومرها می باشد، تنوع و تعدد پلاستیکها ایجاب می کند که مونومرهای متعددی نیز منظور ساخته شود. طرز تهیه این مونومرها و در نتیجه چگونگی تولید پلاستیکها کار بسیار پیچیده ای می باشد که در اینجا به آن پرداخته نمی شود.
در حال حاضر پلاستیکهای مختلفی با خواص کاملاً متفاوت توسط سازندگان گوناگون در دنیا ساخته و به بازار عرضه می شود.
در طرح حاضر به تحلیل شرایط تولید و محاسبات فنی، اقتصادی و مالی شرکت x تولید کننده قطعات پلاستیکی مورد استفاده در حمام که یکی از شاخه های کوچک از محصولات پلاستیکی است، پرداخته شده است.
مشخصات طرح :
نام مجری : شرکت x
سرمایه ثبتی فعلی : 1 میلیون ریال
نوع مجوز : اعلامیه تاسیس سازمان صنایع و معادن
ظرفیت اسمی : 500 تن
ظرفیت فعلی : 500 تن
نوع طرح : ایجاد / تولید قطعات تزریقی پلاستیکی
زمین و ساختمان :
مساحت زمین : 207 متر مربع
سطح زیر بنا : 265 متر مربع
مساحت سالن تولید : 186 متر مربع
مساحت بالکن : 59 متر مربع
حیاط خلوت : 20 متر مربع
سرمایه گذاری طرح :
سرمایه ثابت : 6627 میلیون ریال
سرمایه در گردش : 3386 میلیون ریال
سرمایه کل : 10013 میلیون ریال
اعضاء هیئت مدیره :
مدیر عامل :
رئیس هیئت مدیره ک
نایب رئیس هیئت مدیره :
تامین منابع :
سرمایه گذاری متقاضی : 7313 میلیون ریال
تسهیلات بلند مدت : 2700 میلیون ریال
تسهیلات کوتاه مدت : 0 میلیون ریال
جاری شرکاء : میلیون ریال
حسابهای پرداختی : میلیون ریال
منابع پرداختی : میلیون ریال
شاخصهای عملیاتی :
تعداد روز کاری : 300 روز
تعداد نوبت کاری در روز : 1 نوبت
زمان نوبت کاری : 8 ساعت
مواد اولیه و محل تامین آن :
داخلی : ×
خارجی :
هزینه های تولید در حداکثر ظرفیت عملی :
هزینه های ثابت تولید : 2443 میلیون ریال
هزینه های متغیر تولید : 26352 میلیون ریال
کل هزینه های سالانه : 28795 میلیون ریال
تعداد کارکنان :
تولید : 28 نفر
اداری : 2 نفر
جمع : 30 نفر
شاخص های مالی و اقتصادی طرح :
تولید در نقطه سربسر : 57 درصد
سرمایه گذاری سرانه : 221 میلیون ریال
سود ویژه به فروش : 8 درصد
بازده سرمایه گذاری : 6/21 درصد
تاسیسات عمومی :
توان برق : 40 کیلو وات
مصرف روزانه آب : 6 متر مکعب
سوخت : گاز منبع ذخیره
آدرس محل : مشهد ، شهرک صنعتی توس
1- خلاصه گزارش بررسی فنی
نام شرکت :
شرکت x (سهامی خاص)
سرمایه شرکت :
سرمایه اولیه شرکت 1.000.000ریال منقسم به 100 سهم 10.000 ریالی با نام می باشد.
محل اجرا :
شهرک صنعتی توس می باشد
هدف از تاسیس شرکت :
-تولید قطعات پلاستیک
– انجام کلیه فعالیتهای اقتصادی مرتبط با موضوع شرکت
مشخصات اعضاء هیئت مدیره شامل مشخصات فردی و سوابق کاری :
مطابق آخرین آگهی تغییرات مدیران شرکت عبارتند از :
1- ……………………… به عنوان رئیس هیئت مدیره
2- …………………….. به عنوان مدیرعامل و عضو هیئت مدیره
3- …………………… به عنوان نائب رئیس هیئت مدیره
مشخصات نحوه اخذ دانش فنی :
دانش فنی مورد استفاده توسط مطالعات اعضاء و ارتباط با سایر تولید کنندگان مشابه بدست آمده است.
مشخصات زمین محل اجرای طرح :
زمین محل کار شرکت یک واحد از کارگاههای موجود در شهرک صنعتی توس که مطابق توافق انجام شده به این شرکت تعلق دارد.
مجوزهای اخذ شده :
اعلامیه تاسیس به شماره 21894/2 به تاریخ 18/4/87 از اداره کل صنایع و معادن خراسان
کل هزینه اجرا شامل سرمایه ثابت و در گردش و زمان مصرف :
کل هزینه های طرح شامل : زمان مصرف برای هر پارامترهیا سرمایه ثابت و در گردش در جدول ذیل مشخص شده است.
شرح
جمع
هزینه ها
سال
جاری
سال
سال
جمع
زمین
75
75
–
–
75
امتیازات و اشتراکات
193
193
–
–
193
ساختمان سازی
477
477
–
–
477
ماشین آلات و تجهیزات تولیدی داخلی
3062
3062
–
–
3062
تاسیسات و دستگاههای تاسیساتی
138
138
–
–
138
ابزار و تجهیزات آزمایشگاهی
1958
1958
–
–
1958
ابزار و تجهیزات کارگاهی
30
30
–
–
30
دانش فنی
–
–
–
–
–
وسایط نقلیه تولیدی
80
80
–
–
80
وسایل نقلیه – سایر
60
60
–
–
60
اثاثیه و لوازم اداری
20
20
–
–
20
هزینه های قبل از بهره برداری
10
10
–
–
10
هزینه های پیش بینی نشده و …
524
524
–
–
524
جمع هزینه های ثابت طرح
6627
6627
–
–
6627
سرمایه در گردش طرح
3386
3386
–
–
3386
زمان شروع طرح :
این طرح در صورت تامین مالی به محض خرید ماشین آلات، تولید خود را شروع خواهد نمود.
2- خلاصه بررسی بازار و محاسبات اقتصادی طرح :
– فرضیات بررسی تقاضا
1. محصولات مورد استفاده در حمام های منازل که تولیدات این شرکت می باشند، معمولاً در هر ساختمان قابل استفاده می باشند. به طور متوسط در هر ساختمان تعداد حداقل یک عدد از هر کدام از تولیدات این طرح قابل استفاده می باشد.
2. محاسبات اقتصادی طرح :
شاخصهای اقتصادی طرح با توجه به محاسبات صورت گرفته ذیلاً آمده است.
ارزش افزوده ناخالص : 6066 میلیون ریال
نسبت ارزش افزوده ناخالص به فروش : 198/0
ارزش افزوده خالص : 5299 میلیون ریال
نسبت ارزش افزوده خالص به فروش : 173/0
این نسبت ها که توان عملیاتی شرکت را در بکارگیری وجوه نقد نشان می دهند، بیانگر این مطلب می باشند که در صورت اجرای طرح از محل فعالیتهای انجام شده مبلغی معادل 6066 میلیون ریال در سال وجوه نقدی حاصل می شود که با آن امکان بازپرداخت آسان دیون شرکت و افزایش توانایی های خرید و رقابت در بازار برای انجام خریدهای نقد و فروش با شرایط سهل تر را فراهم می نماید به عبارت دیگر با به وجود آمدن این مقدار نقدینگی در شرکت علاوه بر بازپرداخت دیون، شرکت توان انجام راحت تر معاملات تجاری را نیز پیدا می کند در همین مورد توجه دقیق تر به نسبتهای آنی و جاری ترازنامه پیش بینی شده نیز موید همین مطلب می باشد.
نحوه محاسبه هزینه های ثابت و متغیر تولید :
جدول هزینه های تولید
ارقام : میلیون ریال
شرح هزینه
هزینه متغیر
هزینه ثابت
هزینه کل
مقدار
درصد
مقدار
درصد
مواد اولیه و بسته بندی
24276
100
–
–
24276
حقوق و دستمزد
529
35
982
65
1511
هزینه انرژی
32
80
8
20
40
تعمیرات و نگهداری
219
80
55
20
274
هزینه پیش بینی نشده
1250
–
48
–
1298
اداری و فروش
46
15
261
85
307
هزینه تسهیلات مالی
–
–
302
100
302
بیمه کارخانه
–
–
30
100
20
هزینه استهلاک
–
–
766
100
766
استهلاک قبل از بهره برداری
–
–
1
100
1
جمع هزینه های تولید
26352
–
2443
–
28795
با توجه به ظرفیت سالانه 907800 عدد فروش کل معادل 30656 میلیون ریال می باشد.
درصد فروش در نقطه سربسر : 57 درصد
سرانه سرمایه گذاری ثابت : میلیون ریال 221
سرانه سرمایه گذاری کل : میلیون ریال 334
مشاهده می شود که نقطه سربسر طرح در 57 درصد ظرفیت نهایی تولید اتفاقی می افتد فلذا می توانیم نتیجه بگیریم که این طرح در شرایطی که با حداقل 300 تن ظرفیت در سال کار کند توان انجام فعالیت اقتصادی بدون زیان را دارد و در این امر یکی از نقاط قوت این طرح می باشد که ناشی از کاهش هزینه های سرمایه گذاری ثابت آن به نسبت طرحهای مشابه می باشد.
3- خلاصه بررسی مالی
3-1- کل هزینه های اجرای طرح :
سرمایه گذاری کل طرح مبلغ 10013 میلیون ریال می باشد که مبلغ 6627 میلیون ریال آن سرمایه گذاری ثابت و مابقی به مبلغ 3386 میلیون ریال سرمایه در گردش مورد نیاز طرح می باشد.
3-2- سرمایه در گردش :
سرمایه در گردش طرح شامل :
– برای مواد اولیه مصرفی معادل 15 روز
– برای مواد بسته بندی معادل دو ماه
– کالای ساخته شده و در جریان ساخت برای 20 روز
– لوازم یدکی برای 3 ماه
– مطالبات و تنخواه گردان برای 3 و 2 ماه در نظر گرفته شده است.
3-3- شرح جدول وجوه نقدی :
با توجه به پیش بینی سهم متقاضی و بانک در جدول گردش وجوه نقدی سهم هریک بدین صورت می باشد :
شرح
سهم متقاضی
سهم بانک
جمع کل
مقدار
درصد
مقدار
درصد
مقدار
درصد از کل
سرمایه گذاری ثابت
3927
59
2700
41
6627
100
سرمایه در گردش
3386
100
–
–
3386
100
جمع
7313
73
2700
27
10013
100
ضمناًٌ توجه به جدول در گردش وجوه نقد که در ضمیمه آمده است بیانگر این مطلب است که در صورت اجرای دقیق و کامل طرح ملاحظه می شود از سال سوم علی رغم در نظر گرفتن سود با مازاد انباشته مواجه هستیم، به طروی که در سال پنجک این رقم به 8934 میلیون ریال می رسد، که نشانگر بازدهی مناسب وجوه سرمایه گذاری شده است به طوری که مازاد وجود آمده در سال پنجم علاوه بر پوشش کل بدهیهای طرح به بانک مبالغی از سرمایه گذاری شرکاء را هم پوشش خواهد داد.
3-4- زمان رسیدن به حداکثر زمان :
با توجه به پیش بینی های انجام شده این طرح در سال پنجم به ظرفیت مبنا یعنی 800/904 عدد در سال خواهد رسید.
3-5- نتایج بررسی مالی :
نسبت های سودآوری:
سال اول
سال دوم
سال سوم
سال چهارم
سال پنجم
نسبت سود ناویژه به فروش :
054/0
13/0
14/0
14/0
15/0
نسبت سود ویژه به فروش :
006/0
06/0
07/0
07/0
08/0
همانطور که ملاحظه می شود با افزایش میزان فروش طی سالهای مختلف این نسبت ها نیز بزرگتر می شود به عبارت دیگر با افزایش فروش همواره هزینه های تولید در حال کاهش می باشد و نسبت سود آوری طرح روند افزایشی را نشان می دهد. به دلیل نگاه بدبینانه در طرح در جهت افزایش توجیه پذیری آن قیمت فروش محصولات طرح در حداقل مقادیر ممکن در نظر گرفته شده است. در عین حال با وجود این چنین قیمت گذاری عدد نسبت سود آوری طرح مناسب به نظر می رسد.
همچنین شرایط در نظر گرفته شده تورم، استهلاک و معافیتهای مالیاتی به شرح ذیل می باشد.
تورم : از شیوه ثابت استفاده شده است.
معافیتهای مالیاتی : به دلیل نگاه بدبینانه به طرح معافیت مالیاتی برای آن در نظر گرفته نشده است و 25% سود خالص (قبل از کسر مالیات) به عنوان مالیات منظور شده است.
3-6- نتیجه و پیشنهادات :
با توجه به مندرجات گزارش حاضر اجرای طرح نقطه نظرهای اقتصادی فنی و مالی قابل توجیه بوده و اعطای تسهیلات مالی به شرکت مزبور با توجه به پیش بینی های انجام شده مناسب به نظر می رسد. بنابراین پیشنهاد می شود، که بر اساس این طرح، شرکت از کمکهای مالی بانک به مبلغ 2700 میلیون ریال از طریق فروش اقساطی در چارچوب مقررات و دستورالعملهای اجرایی عقود مربوطه به شرح ذیل بهره مند گردد.
شرایط پیشنهادی پرداخت تسهیلات به متقاضی :
* عملیات موضوع فروش اقساطی : خرید ماشین آلات تولید قطعات پلاستیک شرکت x می باشد.
منبع اعتبار فروش اقساطی برای سرمایه گذاری ثابت :
* سهم الشراکه نقد و غیر نقد شریک معادل 7313 میلیون ریال می باشد که در طی دوران مشارکت به تدریج سرمایه گذاری می گردد.
* سود مورد انتظار و نسبت آن، حداقل سود مورد انتظار در عملیات موضوع فروش اقساطی 14% در سال پیش بینی می شود.
* مدت فرصت : از تاریخ عقد قرارداد و همزمان با خرید و نصب ماشین آلات یک سال می باشد.
شرایط تقسیط تسهیلات سرمایه ثابت :
– پس از اتمام دوره یک ساله فرصت، سهم الشرکه که بانک به قیمت تمام شده از طریق فروش اقساطی به شرکت واگذار خواهد شد.
– نرخ سود و مدت فروش اقساطی : نرخ سود فروش اقساطی 14 درصد در سال و مدت وصول فروش اقساطی 5 سال پیش بینی شده است.
– وصول قیمت فروش اقساطی : طی 20 قسط مساوی سه ماهه در پایان هر سه ماه به شرح جدول ذیل بحیطه وصول در خواهد آمد.
جدول باز پرداخت تسهیلات ثابت و در گردش ارقام به میلیون ریال
شرح
اصل
سود
جمع
4 قسط در سال اول
540
302
842
4 قسط در سال دوم
540
302
842
4 قسط در سال سوم
540
302
842
4 قسط در سال چهارم
540
302
842
4 قسط در سال پنجم
540
302
842
جمع
2700
1510
4210
متعهدین :
متعهدین تسهیلات مدیران و سهامداران شرکت می باشند.
موارد رهن :
مورد رهن پیشنهادی شامل : محل اجرای طرح واقع در شهرک صنعتی توس به انضمام کلیه تجهیزات و ماشین آلاتی که از محل این تسهیلات خریداری می شود و همچنین در صورت عدم تکافو سفته مدیران و تعهد سهامداران می باشد.
شرایط مخصوص :
– متقاضی متعهد می شود که کلیه ضوابط و مقررات لازم برای اجرای طرح را رعایت نموده و نسبت به اخذ و تمدید کلیه مجوزهای لازم اقدام مقتضی را به عمل آورد.
– متقاضی متعهد می شود نسبت به ایجاد سیستم حسابداری مناسب جهت انجام امور مالی شرکت مطابق با قوانین و مقررات جاری کشور اقدام نماید.
– متقاضی متعهد می شود که کلیه ضوابط و مقررات لازم را در دوران تولید رعایت نموده و نسبت به اخذ و تمدید کلیه مجوزهای لازم اقدام مقتضی به عمل آورد.
– متقاضی متعهد می گردد که کلیه ساختمانها تاسیسات و ماشین آلات و سایر اموال موضوع طرح را به میزانی که بانک تعیین می کند به هزینه خود به نفع بانک بیمه نماید.
نام شرکت : شرکت x (سهامی خاص)
آدرس : آدرس دقیق محل شرکت در شهرک صنعتی توس، قطعات خوشه های صنعتی y می باشد.
بخش اول – مشخصات و سوابق متقاضی
1- مشخصات متقاضی
1-1 – شرکت
شرکت x
– تولید دوشهای چند حالته حمام و کنجی حمام
– انجام کلیه فعالیتهای اقتصادی مرتبط با موضوع شرکت می باشد.
1-2- سهامداران
با توجه به آخرین تغییرات ثبت شده مشخصات سهامداران این شرکت به شرح ذیل می باشند :
نام و نام خانوادگی
نام پدر
ش شناسنامه
تاریخ تولد
تعداد سهام
ارزش سهام (ریال)
علی شادلونژاد
علی اصغر
75427
1346
10
100.000
رضا بابائی فر
حسین
1331
1350
10
100.000
احسان امیری
مصطفی
7370
1351
80
800.000
1-3- مدیریت
مطابق آگهی تاسیس مدیران شرکت عبارتند از :
1- احسان امیری به عنوان رئیس هیئت مدیره
2- علی شادلو نژاد به عنوان عضو هیئت مدیره ومدیر عامل
3- رضا بابائی فر به عنوان نائب ریئس هیئت مدیره
4- ایمان رضوانی به عنوان بازرس اصلی
5- رضا تازیکی به عنوان بازرس علی البدل
که کلیه اوراق و اسناد تعهد آور شرکت با امضاء مدیر عامل و رئیس هیئت مدیره به همراه مهر شرکت معتبر خواهد بود.
1-4- کارکنان
کارکنان پیش بینی شده برای طرح 30 نفر می باشد که :
تعداد28 نفر در بخش تولیدی شامل :
مدیر عامل و مدیر کارخانه با مدرک لیسانس و سابقه 7 سال کار 1 نفر
مسئول کنترل کیفیت با مدرک فوق دیپلم و سابقه 7 سال کار 1 نفر
تکنسین با مدرک دیپلم و سابقه 7 سال کار 3 نفر
کارگر ماهی با مدرک دیپلم و سابقه 5 سال کار 15 نفر
کارگر ساده با مدرک سیکل و سابقه 5 سال کار 8 نفر
تعداد 2 نفر در بخش اداری شامل :
کارمند اداری و مالی با مدرک دیپلم یا فوق دیپلم با 5 سال سابقه کار 1 نفر
راننده و مسئول خرید با مدرک دیپلم یا فوق دیپلم با 5 سال سابقه کار 1 نفر
در نظر گرفته شده است.
2- سابقه مالی شرکت
با توجه به ترازنامه پیوست مشخص می گردد که :
مشخصات اقلام دارایی های ثابت که سرجمع آنها به 657 میلیون ریال می رسد شامل :
– ساختمان 477 میلیون ریال
– زمین 75 میلیون ریال
– ابزارآلات و تجهیزات 10 میلیون ریال
– تاسیسات 95 میلیون ریال
مشخصات اقدام دارایی های جاری که سرجمع آنها به 2 میلیون ریال می رسد شامل:
– نقد و بانک 2 میلیون ریال
مشخصات سایر دارائیها که سر جمع آنها 203 میلیون ریال می رسد شامل :
– هزینه های قبل از بهره برداری 10 میلیون ریال
– دارائیهای نامشهود (امتیازات و انشعابات) 193 میلیون ریال
همچنین مشخصات بدهی ها و اسناد پرداختنی شرکت بدین شرح می باشد :
نهایتاً با توجه به هزینه های انجام شده فوق نحوه تامین آن بدین شکل می باشد :
– حسابهای پرداختی 22 میلیون ریال
– اسناد پرداختنی 0 میلیون ریال
– جاری شرکاء 839 میلیون ریال
– سرمایه 1 میلیون ریال
بخش دوم – بررسی فنی :
1- هدف از اجرای طرح :
تولید دوشهای چند حالته حمام و کنجی حمام
لازم به ذکر است که مطابق مجوز صادر شده توسط سازمان صنایع و معادن خراسان در این فاز ظرفیت تولید 500 تن در سال می باشد.
2- ظرفیت و نحوه برآورد آن
ظرفیت جواز تاسیس صادره از سازمان صنایع و معادن استان خراسان در این مرحله 500 تن در سال می باشد.
3- برنامه تولید با توجه به ظرفیت و پیش بینی فروش
3-1- ظرفیت تولید :
بنابراین ظرفیت نهایی و قابل دسترسی طرح در سال 500 تن معادل 500000 کیلوگرم می باشد که برای پنج سال اول این حجم تولید، حجم تولید پیش بینی شده است.
شرح/ سال
اول
دوم
سوم
چهارم
پنجم
درصد استفاده از ظرفیت تولید
60
70
80
90
100
تولید (کیلوگرم)
300.000
350.000
400.000
450.000
500.000
3-2- پیش بینی فروش
ردیف
نام محصول
تعداد
فی (ریال)
قیمت کل (میلیون ریال)
1
دوش سه حالته
300000
33000
9900
2
دوش پنج حالته
280800
55000
15444
3
دوش تک حالته
200000
3000
600
4
گنجی دربدار
124000
38000
4712
جمع
904800
30656
4- روش تولید (نمودار فرآیند تولید)
4-1- تکنولوژی تولید
تکنولوژی مورد استفاده در طرح به صورت نیمه صنعتی می باشد بطوریکه نقل و انتقال مواد اولیه به صورت دستی و توسط نیروی انسانی انجام می گیرد و پس از مرحله میکسر مواد اولیه توسط نیروی انسانی درون قیف دستگاه های تزریق ریخته می شود عمل آوری قطعه توسط دستگاه تزریق بصورت اتومات انجام گرفته ولی سایر مراحل شامل پلیسه گیری و حمل قطعه و بسته بندی و در نهایت مونتاژ بوسیله دستی انجام می شود.
4-2- روش تولید
مواد اولیه پلاستیکی با درصدهای مشخص توسط میکسر مخلوط می گردد و پس از تایید کنترل کیفیت درون قیفهای دستگاه های تزریق پلاستیک ریخته می شود و بعد از انجام فعل و انفعالات درون دستگاه قطعه تولیدی توسط اپراتور از قالب دستگاه برداشته می شود و سپس پلیسه گیری می گردد و بعد از کنترل کیفیت قطعات در کیسه های مخصوصی بسته بندی می شود و آماده مونتاژ می گردد. مونتاژ قطعات خارج از مجموعه شرکت و بصورت قراردادی انجام گرفته و پس از تحویل از مونتاژ کاران و کنترل آن بسته بندی شده و به انبال محصول منتقل می شود. که فرآیند آن ذیلاً آمده است.
ردیف
شرح فرآیند
نمودار مربوطه
1
انبار مواد اولیه
(
D
(
(
2
مخلوط کردن مواد مختلف توسط میکسرو کنترل
(
D
(
(
(
3
حمل به دستگاه تزریق
(
D
(
(
4
تزریق مواد و تولید قطعه و کنترل
(
D
(
(
(
5
پلیسه گیری
(
D
(
(
6
کنترل کیفیت
(
D
(
(
(
7
بسته بندی قطعات در کیسه های 500 و 100 عددی
(
(
(
(
8
حمل برای مونتاژ
(
D
(
(
9
مونتاژ محصول و کنترل آن
(
D
(
(
(
10
حمل به انبار شرکت
(
D
(
(
11
انبار محصول
(
D
(
(
فرآیند تولید
5- مواد اولیه طرح
مواد اولیه شامل :
شرح
واحد
مقدار مصرف
ای بی اس
کیلوگرم
259000
کریستال
کیلوگرم
92000
پلی پروپیلن
کیلوگرم
124000
هوستافوم
کیلوگرم
13000
پی وی سی 106
کیلوگرم
12000
سلفون و کارتن
سری
84400
پیچ و مهره
سری
904800
رنگ مستربچ
کیلوگرم
10000
6- کنترل کیفیت
برای بررسی کیفیت قطعات پلاستیک تزریق، باید روند این فرآیند را هنگام تزریق مذاب به داخل قالب مطالعه کرد. تجزیه و تحلیل این روند با استفاده از پارامترهای ماشین تزریق همچون فشار هیدرولیک آن بی نتیجه بوده است. زیرا لحاظ کردن تاثیر پارامترهایی نظیر چگونگی انجماد و تراکم پذیری مذاب توسط این داده ها غیر ممکن است. تنها فشار داخل قالب است که به ما اجازه می دهد به طور دقیق به تحلیل فرآیند تزریق تراکم و انجماد مذاب بپردازیم. این پارامتر به تنهایی با تمام خصوصیات یک قطعه پلاستیک تزریق شده همچون وزن، شکل، کیفیت سطح ارتباط پیدا می کند.
فشار داخل قالب بهترین معیار برای انتخاب زمان صحیح تغییر از فشار تزریق به فشار نگهداری است. هنگامی که فشار داخل قالب به جای پارامترهای ماشین همچون فشار هیدرولیکی، موقعیت مارپیچ و یا زمان، معیار این تغییر فاز باشد. وزن قطعات و مشخصات دیگر قطعات تولیدی به طور قابل ملاحظه ای نوسانات کمتری دارند.
ثبت فشار داخل قالب نه تنها نشان دهنده تغییرات کیفی است بلکه امکان کنترل بعضی تلرانس های خاص را هم به ما می دهد. از طرفی این موضوع به ما امکان می دهد تا به تشخیص زودرس انحرافات در فرآیند تولید دست یابیم. کنترل این پارامترها به ما امکان می دهد تا وزن و ابعاد قطعات را به همراه مشخصات دیگری مانند ظاهر شدن مسیر جریان مذاب بر روی قطعه یا نقص های دیگر سطحی را تحت کنترل در بیاوریم.
افزایش بهره وری تولید و کاهش هزینه ها دو فایده اصلی به کارگیری روشهای جدید اندازه گیری خودکار، بهینه سازی و کنترل فرآیندهای تزریق پلاستیک می باشند. در این زمینه توجه در سابق معطوف به پارامترهای ماشین تزریق بود ولی در دهه گذشته سیستم هایی که بر اساس فشار داخل قالب هستند به عنوان تنها راه حل برای تضمین کیفیت مطلوب و یکنواخت ثابت قطعات تولیدی شناخته شده اند . این سیستم ها دستیابی به بهره وری را از طریق زیر ممکن می سازند :
به حداقل رساندن ضایعات
به حداقل رساندن هزینه مواد
کوتاه کردن چرخه تزریق
کاهش هزینه های کارگری
جلوگیری از صدمات احتمالی به قالب
به حداقل رساندن زمان لازم برای تنظیم پارامترهای ماشین
کاهش هزینه انرژی
7- محیط زیست
بر اساس ضوابط زیست محیطی اعلام شده توسط اداره کل محیط زیست خراسان عمل می گردد.
8- برنامه زمانبندی اجرای طرح
شرح
ماه
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
محوطه و ساختمان سازی
×
×
×
×
خرید و حمل ماشین آلات
×
×
تامین تاسیسات
×
×
×
×
نصب و راه اندازی ماشین آلات
تولید آزمایشی
×
×
×
×
9- هزینه های ثابت طرح
با توجه به هزینه های انجام شده و مورد نیاز تا تکمیل طرح، هزینه های مربوطه تا انتهای پروژه بدین شرح می باشد :
9-1- زمین
یک واحد از کارگاه های موجود در شهرک صنعتی توس که در اختیار خوشه صنعتی y قرار گرفته است به این شرکت تعلق داشته که محل استقرار شرکا خواهد بود.
تصویر قرارداد واگذاری به پیوست طرح و همچنین قیمت واحد و میزان انجام شده و مورد نیاز به تفکیک در جدول مربوطه آمده است.
9-2- محوطه و ساختمان سازی
محوطه سازی : موردی نداشته است.
ساختمان سازی :
زیربنای محل خریداری شده به مساحت 265 متر مربع شامل :
– سالن تولید با متراژ 186 متر مربع با ابعاد 5/18× 10 با ارتفاع 7 متر
– ساختمان اداری به صورت بالکن به مساحت 59 متر مربع
– یک حیاط خلوت جهت استقرار تاسیسات به مساحت 20 متر مربع
در نهایت موارد انجام شده و مورد نیاز در جدول مربوطه به تفکیک آمده است.
9-3 – ماشین آلات و تجهیزات
ماشین آلات مورد نیاز طرح بطور کلی شامل :
– دستگاه تزریق پلاستیک 750 گرمی 2 دستگاه
– دستگاه تزریق پلاستیک 400 گرمی 3 دستگاه
– کمپرسور باد 2 دستگاه
– آسیاب 1 دستگاه
– میکسر مواد 100 کیلوگرمی 1 دستگاه
– خشک کن 50 کیلوگرمی 2 دستگاه
– شیرینگ پک 600 2 دستگاه
– کولینگ تاور 1 دستگاه
می باشد که شرح ماشین آلات موجود و مورد تفکیک در جدول مربوطه آمده است.
9-4 تاسیسات
تاسیسات طرح شامل :
تاسیسات برقی شامل : 40 کیلو وات برق جهت تامین برق دستگاه ها و روشنایی به همراه سایر ملزومات الکتریکال مورد نیاز.
تاسیسات آب شامل : حق انشعال شهرک صنعتی
وسایل گرمایش شامل : بخاری گازی و آبگرمکن 3 دستگاه
وسایل سرمایش شامل : آب سرد کن و کولر آبی و گازی
تاسیسات باد شامل : لوله کشی های مربوطه
تاسیسات سایر شامل : 3 عدد کپسول آتش نشانی
می باشد که موارد انجام شده و مورد نیاز از هریک در جدول مربوطه آمده است .
9-5 جدول وسائط حمل و نقل
وسایل نقله مورد استفاده شامل :
– پیکان وانت یک دستگاه
– نیسان وانت یک دستگاه
برای انجام امور شرکت علی الخصوص انتقال قطعات تولیدی به کارگاه های مونتاژ و تحویل گرفتن کالاهای آماده این وسایل نقلیه مورد نیاز میباشد که قیمت واحد و مقدار انجام شده و مورد نیاز به تفکیک در جدول مربوطه آمده است.
9-6- ملزومات اداری
ملزومات اداری پیش بینی شده شامل لوازم اداری، میز، صندلی، کامپیوتر و … می باشد که به تفکیک انجام شده و مورد نیاز در جدول مربوطه آمده است.
9-7- هزینه های پیش بینی نشده
جهت پیش بینی هر گونه افزایش قیمت و احتساب هزینه های محاسبه نشده، درصدی از اعتبارات مورد نیاز مد نظر قرار گرفته شده است.
9-8- هزینه های قبل از بهره برداری
هزینه های قبل از بهره برداری شامل :
* هزینه های مشاوره و اخذ مجوز و مطالعات
* هزینه های تاسیس شرکت
* هزینه های کارشناسی و ارزیابی
* هزینه های تنظیم قراردادهای بانکی دفترخانه، بیمه و …
* سایر هزینه ها
می باشد که در جدول مربوطه میزان انجام شده و مورد نیاز آمده است.
و نهایتآً سرمایه ثابت طرح پس از محاسبه موارد فوق در جدول مربوطه آمده است.
10- سرمایه در گردش طرح
مبالغ پیش بینی شده برای سرمایه در گردش شامل :
* مواد اولیه 15 روز
* مواد بسته بندی دوماه
* کالای ساخته شده و در جریان ساخت 20 روز
* مطالبات / بدهکاران 3 ماه
* تنخواه گردان 2 ماه
می باشد که ارقام آن در جدول مربوطه آمده است.
11- نحوه تامین منابع مالی
با توجه به سرمایه گذاری ثابت انجام شده و مورد نیاز و برآورد میزان سرمایه در گردش تامین منابع مالی طرح از محل سرمایه گذاری شرکا و تسهیلات بانکی پیش بینی گردیده است.
12- هزینه های تولید سالیانه
هزینه های تولید سالیانه شامل مواد اولیه، حقوق، انرژی، نگهداری و تعمیرات، استهلاک و … می باشد که شرح هریک ذیلاً به اطلاع می رسد :
12-1- مواد اولیه
شرح مواد اولیه مورد نیاز سالیانه طرح با در نظر گرفتن ضایعات به همراه سایر مشخصات در جدول مربوطه آمده است.
12-2- نیروی انسانی
نیروی انسانی مورد نیاز طرح در دو بخش تولیدی و اداری پیش بینی گردیده است که شرح هر کدام به تفکیک و با در نظر گرفتن مزایای نیروها در جدول مربوطه آمده است.
12-3- انرژی مصرفی
– برق مصرفی
مصرف روزانه خطوط تولید
320
کیلو وات ساعت
مصرف سالانه خطوط تولید
96000
کیلووات ساعت
320×300
– آب مصرفی
آب مصرفی روزانه خط تولید
3
m3
آب مصرفی سالانه خط تولید
900
m3
300×3
مصرف روزانه پرسنل
3
m3
مصرف سالانه پرسنل
900
m3
3×300
مصرف روزانه فضای سبز
0
m3
مصرف سالانه فضای سبز
0
m3
300×6
کل مصرف روزانه آب
6
m3
کل مصرف سالیانه آب
1800
m3
300×5
– سوخت مصرفی
مصرف روزانه گاز طبیعی
M3
100
مصرف سالانه گاز طبیعی
M3
30000
مصرف روزانه گازوئیل
lit
0
مصرف سالانه گازوئیل
lit
0
مصرف روزانه بنزین
lit
0
کل مصرف سالانه بنزین
lit
9000=300×30
لهذا با توجه به موارد فوق میزان مصرف هریک در جدول مربوطه آمده است.
12-4- هزینه نگهداری و تعمیرات
هزینه های نگهداری و تعمیرات با توجه به درصد پیش بینی برآورد شده و برای هر سر فصل به شرح جدول مربوطه آمده است.
12-5- هزینه پیش بینی نشده تولید
با توجه به هزینه های تولید در بندهای قبلی معادل 5% مبالغ فوق به عنوان هزینه های پیش بینی نشده تولید در نظر گرفته شده است.
12-6- هزینه استهلاک
با توجه به ضوابط و مقررات اداره امور اقتصادی و دارایی روش محاسبه استهلاک بعضی دارایی ها نزولی است، ولی به جهت سهولت در محاسبات طرح، از روش مستقیم استفاده شده که شرح آن در جدول مربوطه آمده است.
12-7- هزینه تسهیلات مالی
هزینه تسهیلات مالی با توجه به مبلغ پیش بینی شده تسهیلات در سر فصل سرمایه ثابت با 14% سود سالیانه محاسبه گردیده و سایر فرضیات همانند مدت زمان مشارکت مدنی و فروش اقساطی و … این تسهیلات در جدول مربوطه آمده است.
12-8- جدول هزینه های ثابت و متغیر تولید
با توجه به ضریب در نظر گرفته شده ثابت و متغییر برای هر کدام از عناوین هزینه تولید، میزان هینه های ثابت و متغیر تولید محاسبه شده که در جدول مربوطه آمده است.
13- برنامه فروش
با توجه به برنامه فروش پیش بینی شده برای طرح میزان درآمد حاصله از فروش محصولات در 5 سال اول بهره برداری به تفکیک در جدول مربوطه آمده است.
14- شاخص های اقتصادی طرح
با توجه به سرمایه گذاری های پیش بینی شده ، هزینه های تولید، مقدار تسهیلات بانکی و فروش پیش بینی شده برای طرح شاخصهای اقتصادی همانند نرخ بازدهی، مدت زمان برگشت سرمایه، درصد فروش در نقطه سربسر و … در جدول مربوطه آمده است.
بخش سوم – بررسی بازار
در این قسمت ضمن معرفی محصول مباحث مهمی همانند میزان عرضه، تقاضا و نحوه تامین مواد اولیه بحث خواهد گردید.
1- مقدمه
واژه پلاستیک برگرفته از کلمه یونانی پلاستیکوس به معنی قابل شکل گیری یا مناسب برای قالب گیری می باشد و پلاستیکها از پلیمرهای مصنوعی هستند که تحت فشار و دما قابل ذوب و شکل پذیر می باشند. محصول به دست آمده گاه غیر قابل انعطاف و حتی قابل تراشکاری و گاه فوق العاده نرم و انعطاف پذیر می باشند.
پلاستیکها به علت خواص مختلفی که دارند اغلب جایگزین مواد طبیعی شده و بدین ترتیب در صنایع مختلف مورد استفاده قرار می گیرند. حتی امروزه از آنها در ساخت اعضاء داخلی بدن نیز استفاده می شود.
برای تهیه پلاستیکها به طور کلی نیاز به مونومرها می باشد، تنوع و تعدد پلاستیکها ایجاب می کند که مونومرهای متعددی نیز به این منظور ساخته شوند. طرز تهیه این مونومرها و در نتیجه چگونگی تولید پلاستیکها کار بسیار پیچیده ای می باشد که در اینجا به آن پرداخته نمی شود.
در حال حاضر پلاستیکها مختلفی با خواص کاملاً متفاوت توسط سازندگان گوناگون در دنیا ساخته و به بازار عرضه می شود. این خواص از نظر اهمیتی که عموماً در کاربرد پلاستیک نیز تاثیر خواهد داشت به شرح زیر می باشد :
الف) سبک بودن
به طور متوسط وزن یک قطعه پلاستیکی تقریباً یک دوم وزن قطعه مشابه آلومینیومی و یک ششم وزن قطعه مشابهی است که از آهن ساخته می شود.
این خاصیت مصرف پلاستیکها را نسبت به فلزات از نظر سهولت و ارزانی حمل و نقل متمایز می سازد و بخصوص مصرف آنها را در صنایع حمل و نقل زمینی، دریایی و هوایی نسبت به فلزات افزایش می دهد.
ب) عایق حرارت بودن
پلاستیکها عموماً حرارت را خوب منتقل نمی کنند و از این نظر به عنوان عایق حرارت در صنایع و در ساخت اشیایی که در مجاورت حرارت هستند ولی نباید گرم شوند (مانند فرمان وسایل نقلیه، دسته ظروف، میز، صندلی و غیره) مصرف عمده داشته و از این نظر نسب به مواد طبیعی رحجان دارد.
ج) عایق الکتریسیته بودن :
پلاستیکها عموماً الکتریسیته را خوب منتقل نمی کنند و از این نظر به عنوان عایق الکتریسیته در صنایع الکتریکی و الکترونیکی مانند روکش انواع سیم ها، کابل ها و وسایل و ابزار الکتریکی، ساخت انواع مختلف کلیدها، سرپیچها و پریزها و امثال اینها مصرف عمده دارند.
د)شفاف بودن
بعضی از پلاستیکها کاملاً شفاف بوده و به جای شیشه کاربرد دارند.
ه) رنگ پذیری
پلاستیکها را می توان در رنگهای مختلف تولید نمود بطوریکه قطعه ساخته شده مانند فلزات و چوبها نیاز به رنگ آمیزی نداشته باشد.
و) مقاومت در برابر شرایط جوی :
اغلب پلاستیکها در شرایط مختلف جوی فوق العاده مقاوم و پایدار بوده و عاری از مسائلی هستند که از این نظیر برای چوب و فلزات به وجود می آید.
ز) مقاومت در برابر حلالها و مواد شیمیایی :
اغلب پلاستیکها در برابر حلالها و مواد شیمیایی مقاوم بوده و مانند فلزات خورده نمی شوند و از این نظر کاربرد آنها در صنایع شیمیایی، صنایع غذایی و صنایع بهداشتی فراوان است.
ح) بهداشتی بودن :
میکروبها، باکتری ها، انگل ها و جلبکها نمی توانند روی پلاستیکها رشد نمایند. این خاصیت سبب شده که مصرف پلاستیک در امور پزشکی و جراحی، دندانپزشکی، صنایع داروسازی، صنایع غذایی و کشاورزی و همچنین در امور بهداشتی روز افزون شود.
ط) سهولت ساخت :
قطعات و محصولات پلاستیکی را می توان به سهولت به فرم دلخواه ساخت آنها به مراتب ارزانتر از ساخت همان قطعات از مواد طبیعی است.
ک) سازگاری :
بسیاری از خواص فوق الذکر می توانند یکجا در یک نوع پلاستیک حضور داشته باشند مثلاً می توان پلاستیکی ساخت که کاملاً انعطاف پذیر و ضمناً در برابر حلالها و مواد شیمیایی نیز مقاوم باشد و یا اینکه می توان پلاستیکی ساخت که بسیار سبک ولی بسیار محکم و سخت نیز باشد. لذا قطعات پلاستیکی می توانند حائز شرایط مختلف و متنوعی بوده و یا به عبارت دیگر با این شرایط سازگار باشند در صورتی که این سازگاری در مواد طبیعی دیده نمی شود.
2-مشخصات محصول
محصولات تولیدی این شرکت شامل انواع دوشهای حمام و کنجی حمام می باشد.
3- عرضه
3-1- تولیدات داخلی
از آنجائیکه جوازهای تاسیس صادر شده توسط وزارت صنایع و معادن تحت عناوین قطعات تزریقی پلاستیک و لوازم بهداشتی پلاستیکی قابل نصب می باشد، تفکیک کارخانجات مقدور نبوده و به لحاظ تنوع محصولات پلاستیکی امکان ظرفیت یابی دقیق وجود ندارد.
در سالهای اخیر در صنعت تولید قطعات پلاستیکی به دلیل تنوع زیاد محصولات، معمولاً از روش تولید و عرضه محصول نهایی با استفاده از سیستم تولید و توزیع تحت تشکلهایی به عملکرد خوشه های صنعتی برای هم پوشانی ظرفیتهای تولید و امکانات عرضه محصولات استفاده شده است. به همین دلیل ملاحظه می شود طی این سالها در گروه های مختلف محصولات نامهای مشخصی بیشتر در بازار حضور داشته و رواج پیدا کرده اند. در صنعت تولید لوازم بهداشتی قابل نصب ساختمانی که تولیدات این شرکت نیز از همین گروه می باشد چند نام عمده به شرح ذیل به چشم می خورد.
– شرکت محک
– شرکت پاندا
– شرکت محتک
– شرکت زیور پلاستیک
– شرکت دوریکا
4- محل تامین و خرید مواد اولیه :
مواد اولیه شامل :
شرح
واحد
مقدار مصرف
ای بی اس
کیلوگرم
259000
کریستال
کیلوگرم
92000
پلی پروپیلن
کیلوگرم
124000
هوستافوم
کیلوگرم
13000
پی وی سی 106
کیلوگرم
12000
سلفون و کارتن
سری
84400
پیچ و مهره
سری
904800
رنگ مستربچ
کیلوگرم
10000
5- قیمت فروش محصولات
با توجه به اینکه هریک از محصولات قیمت خاصی داشته لذا برای برآورد دقیق از میزان درآمد حاصله در طی سال قیمت فروش و ظرفیت سالانه هریک از محصولات ذیلاً به تفکیک آمده است :
ضمناً تطبیق محصولات تولیدی با مواد اولیه طرح به صورت جدولی جداگانه به پیوست طرح آمده است.
نام محصول
تعداد
فی(ریال)
مقدار مصرف
دوش سه حالته
300000
33000
9900
دوش پنج حالته
280800
55000
15444
دوش تک حالته
200000
3000
600
کنجی درب دار
124000
38000
4712
جمع کل
30656
یکی از محاسن قابل توجه شرکت x عضویت در حوضه های صنعتی y می باشد که هم اکنون حدود 20 واحد تولیدی مختلف عضو این خوشه می باشند. که در زمینه تولید لوازم پلاستیکی فعالیت می نمایند، که هم اکنون به عنوان یکی از نامهای مطرح کشور در این صنعت در بازار با سایرین رقابت می کنند. و در واقع فروش مجموعه تضمن شده می باشد.
با توجه به این موارد و گستردگی بازار و امکان تولید محصولات مختلف با ماشین آلات خط تولید (انعطاف پذیری بالای خط تولید) و حضور این شرکت در یک خوشه صنعتی معتبر که این شرکت برای عرضه تولیدات خود به بازار و کسب سهم بازار با مشکل چندانی مواجه نباشد. و در نتیجه کمک به این طرح از توجیه مناسب اقتصادی برخوردار خواهد بود. لذا پیشنهاد می شود با تقاضای تسهیلات این شرکت موافقت به عمل آید.
6- نتیجه گیری و پیشنهاد
با توجه به این موارد و گستردگی بازار و امکان تولید محصولات مختلف با ماشین آلات خط تولید (انعطاف پذیری بالای خط تولید) و حضور این شرکت در یک خوشه صنعتی معتبر که باعث شده مسئولان این شرکت به فکر تجهیز امکانات برای تولید بیشتر بیفتند، پیش بینی می شود، که این شرکت برای عرضه تولیدات خود به بازار و کسب سهم بازار با مشکل چندانی مواجه نباشد. و در نتیجه کمک به این طرح از توجیه مناسب اقتصادی برخوردار خواهد بود. لذا پیشنهاد می شود با تقاضای تسهیلات این شرکت موافقت به عمل آید.
بخش چهارم – جداول و محاسبات مالی شرکت
ظرفیت تولید 5 ساله طرح
سال
ظرفیت (تن)
سال اول
300
سال دوم
350
سال سوم
400
سال چهارم
450
سال پنجم
500
جدول زمین
ارقام : میلیون ریال
شرح
متراژ (متر مربع)
مورد نیاز
انجام شده
باقیمانده
زمین
207
75
75
–
جمع
207
75
75
–
جدول زمین
ارقام : میلیون ریال
شرح
متراژ (متر مربع)
مورد نیاز
انجام شده
باقیمانده
زمین
265
477
477
–
جمع
265
477
477
–
جدول ماشین آلات
ردیف
شرح
تعداد
فی (ریال)
قیمت (میلیون ریال)
1
دستگاه تزریق 750 گرمی
2
629.000.000
1.258
2
دستگاه تزریق 400 گرمی
3
508.000.000
1.524
3
آسیاب کارتیجی
1
50.000.000
50
4
میکسر مواد 100 کیلوگرمی
1
10.000.000
10
5
شرینگ پک 600
2
35.000.000
70
6
خشک کن 50 کیلویی
2
5.000.000
10
7
کولینگ تاور
1
70.000.000
70
8
کمپرسور باد
2
35.000.000
70
جمع کل
3.062
جدول امتیازات و اشتراکات
ارقام : میلیون ریال
شرح
انجام شده
باقیمانده
کل هزینه
بابت انشعابات : گاز، آب، برق، مخابرات، فاضلاب و تاسیسات فضای سبز و آماده سازی
193
–
193
جدول تاسیسات طرح (برقی، مکانیکی و سایر تاسیسات)
ارقام : میلیون ریال
شرح
مورد نیاز
انجام شده
باقیمانده
تاسیسات برقی شامل :
تابلو توزیع برق و سایر منصوبات الکتریکال مورد نیاز
70
70
–
تاسیسات آب شامل :
لوله کشی های مربوطه
5
5
–
تاسیسات گاز رسانی شامل :
لوله کشی های مربوطه
10
10
–
تاسیسات بادی شامل :
لوله کشی های مربوطه
10
10
–
تاسیسات گرمایش و سرمایش شامل :
سه دستگاه بخار گازی و آبگرمکن گازی
10
–
10
لوله کشی آب سرد کن و کولر گازی و آبی
30
–
30
تاسیسات سایر شامل :
کپسول آتش نشانی 3 عدد CO2
3
20
3
جمع کل
138
95
43
جدول قالبها
ردیف
شرح
تعداد
فی (ریال)
قیمت
(میلیون ریال)
1
جاصابونی دوش پنج حالته
1
45.000.000
45
2
واشر جاصابونی دوش پنج حالته
1
13.000.000
13
3
نگهدارنده دوش پنج حالته
1
24.000.000
24
4
گیره دوش پنج حالته
1
39.000.000
39
5
واشر شش پر دوش پنج حالته
1
10.000.000
10
6
پولکی دوش پنج حالته
1
10.000.000
10
7
قفل کن دوش پنج حالته
1
13.000.000
13
8
واشر بست دوش پنج حالته
1
41.000.000
41
9
بست دوش پنج حالته
1
29.000.000
29
10
درپوش دوش پنج حالته
1
35.000.000
35
11
واشر نگهدارنده دوش پنج حالته
1
22.000.000
22
12
رابط پایه دوش پنج حالته
1
15.000.000
15
13
کفی پایه دوش پنج حالته
1
45.000.000
45
14
روکش پایه دوش پنج حالته
1
37.000.000
37
15
واشر دوش پنج حالته
1
15.000.000
15
16
مغزی دوش پنج حالته
1
18.000.000
18
17
درپوش پیچ دوش پنج حالته
1
9.000.000
9
18
پایه پیچ دوش پنج حالته
1
10.000.000
10
19
آبریز خورشیدی دوش پنج حالته
1
40.000.000
40
20
واشر خورشیدی دوش پنج حالته
1
22.000.000
22
21
پره توربین دوش پنج حالته
1
27.000.000
27
22
آبریز توربین دوش پنج حالته
1
29.000.000
29
23
آبریز دوش پنج حالته
1
30.000.000
30
24
رینگی آبریز دوش پنج حالته
1
22.000.000
22
25
واشر سلیکونی آبریز دوش پنج حالته
1
40.000.000
40
26
النگویی دوش پنج حالته
1
28.000.000
28
27
رینگ متغییر دوش پنج حالته
1
39.000.000
39
28
تبدیل دوش پنج حالته
1
33.000.000
33
29
پلینگ دوش پنج حالته
1
39.000.000
39
30
پایه تبدیل دوش پنج حالته
1
30.000.000
30
31
دستک دوش پنج حالته
1
130.000.000
130
32
دستک دوش سه حالته
1
100.000.000
100
ردیف
شرح
تعداد
فی (ریال)
قیمت
(میلیون ریال)
33
مقسم سه حالته
1
36.000.000
36
34
سوپاپ سه حالته
1
27.000.000
27
35
آبریز سه حالته
1
28.000.000
28
36
کلید سه حالته
1
27.000.000
27
37
واشر عینکی
1
22.000.000
22
38
سرپیچ سه حالته
1
18.000.000
18
39
درپوش سه حالته
1
16.000.000
16
40
بدنه اصلی نگهدارنده دوش سه حالته
1
40.000.000
40
41
دیوارکوب نگهدارنده
1
44.000.000
44
42
نگهدارنده مغزی
1
33.000.000
33
43
واشر نگهدارنده
1
15.000.000
15
44
مغزی نگهدارنده
1
30.000.000
30
45
درپوش نگهدارنده
1
23.000.000
23
46
نگهدارنده قفل کن
1
25.000.000
25
47
قفل کن
1
24.000.000
24
48
بدنه سه گوش حمام دربدار
1
220.000.000
22
ردیف
شرح
تعداد
فی (ریال)
قیمت
(میلیون ریال)
49
درب سه گوش حمام
1
60.000.000
60
50
طبقه سه گوش حمام
1
28.000.000
28
51
دستگیره
1
7.000.000
7
52
قفل دستگیره
1
6.000.000
6
53
دستک دوش یک حالته
1
50.000.000
50
54
درپوش دستک دوش
1
30.000.000
30
55
پین درپوش پیچ
1
10.000.000
10
56
مهره رابط دوش
1
40.000.000
40
57
مهره رابط شیر مخلوط به دوش
1
40.000.000
40
58
مغزی شلنگ
1
20.000.000
20
جمع کل
1.958
جدول ابزار و تجهیزات کارگاهی
ارقام : میلیون ریال
شرح
کل برآورد هزینه
انجام شده
باقی مانده
ابزار آلات کارگاهی
30
10
20
جمع کل
30
10
20
جدول وسائط نقلیه
ارقام : میلیون ریال
شرح
تعداد
قیمت واحد (ریال)
خریداری شده
باقی مانده
کل هزینه
تولیدی
نیسان وانت
1
80.000.000
0
80
80
جمع وسایط نقلیه تولیدی
1
80.000.000
0
80
80
سایر
پیکان وانت
1
60.000.000
0
60
60
جمع سایر وسایل نقلیه
1
60.000.000
0
60
60
جمع کل وسایل نقلیه
2
140.000.000
0
140
140
وسایل نقلیه برای نقل و انتقال محصولات تولیدی برای مونتاژ به کارگاه های مربوطه الزامی است.
جدول اثاثیه و لوازم اداری
ارقام : میلیون ریال
شرح
مقدار
قیمت واحد (ریال)
انجام شده
باقی مانده
کل هزینه
اثاثیه (لوازم اداری، رایانه و …)
0
20.000.000
0
20
20
جمع
0
20.000.000
0
20
20
جدول هزینه های قبل از بهره برداری
ارقام : میلیون ریال
شرح
هزینه های انجام شده تاکنون
هزینه های باقی مانده
برآورد کل هزینه
هزینه های قبل از بهره برداری
10
0
10
هزینه ثبت سرمایه و قرارداد و کارمزد وام
0
0
0
مشاوره
0
0
0
آموزش پرسنل
0
0
0
سایر
0
0
0
جمع کل
10
0
10
جدول هزینه های پیش بینی نشده طرح
ارقام : میلیون ریال
شرح
مبلغ هزینه های پیش بینی نشده
درصد از هزینه های انجام نشده ثابت طرح
524
سرمایه در گردش در پایان سال مالی – در 100 درصد ظرفیت
ارقام : میلیون ریال
شرح
مدت – ماه
موجود
مورد نیاز
جمع
مواد اولیه ، کمکی و مصرفی
15 روز
–
277
277
مواد بسته بندی
2
–
633
633
کالای ساخته شده و در جریان ساخت
20روز
–
1557
1557
لوازم یدکی ماشین آلات داخلی
3
–
19
19
مطالبات / بدهکاران
3
–
700
700
تنخواه گردان
2
–
200
200
جمع کل
–
–
3386
3386
برآورد هزینه های سرمایه گذاری کل طرح : ارقام : میلیون ریال
درصد مشارکت بانک
الف- شرح هزینه های سرمایه گذاری
انجام شده برطبق آخرین تراز شرکت
هزینه های باقی مانده
جمع کل
شرکت
بانک
شرکت
بانک
–
زمین
75
–
–
–
75
–
امتیازات و اشتراکات
193
–
–
–
193
–
ساختمانهای طرح
477
–
–
–
477
60
ماشین آلات و تجهیزات تولیدی داخلی
–
–
1222
1840
3062
–
تاسیسات و دستگاه های تاسیساتی
95
–
43
–
138
–
ابزار و تجهیزات آزمایشگاهی
–
–
1098
860
1958
44
قالبها
10
–
20
–
30
–
دانش فنی
–
–
–
–
–
–
وسایط نقلیه تولیدی
–
–
80
–
80
–
وسایل نقلیه – سایر
–
–
60
–
60
–
اثاثیه و لوازم اداری
–
–
20
–
20
–
هزینه های قبل از بهره برداری
10
–
–
–
10
–
هزینه های پیش بینی نشده و …
–
–
524
–
524
–
جمع هزینه های ثابت طرح
860
–
3067
2700
6627
–
درصد سهم الشراکه شرکت و بانک (سرمایه ثابت)
13
–
46
41
100
–
سرمایه در گردش طرح
–
–
3386
–
3386
–
جمع کل هزینه های سرمایه گذاری طرح
860
–
6453
2700
10013
–
درصد سهم الشراکه شرکت و بانک (سرمایه کل)
9
–
64
27
100
هزینه های تولید
جدول مواد اولیه، کمکی و بسته بندی
ارقام: میلیون ریال
شرح
واحد
مقدار مصرف
بهای واحد (ریال)
مبلغ کل
مواد اولیه
ای بی اس
کیلوگرم
259.000
14875
3853
پلی پروپیلن
کیلوگرم
124.000
10025
1243
کریستال
کیلوگرم
92.000
12925
1189
هوستافوم
کیلوگرم
13.000
17800
231
پی وی سی 106
کیلوگرم
12.000
11430
137
کمکی و مصرفی
پیچ و مهره
سری
904800
15200
13753
بسته بندی
رنگ
کیلوگرم
10.000
25.000
250
سلفون و کارتن و …
سری
84400
42000
3545
لوازم یدکی
لوازم یدکی داخلی (ماشین آلات و تاسیسات
0
0
0
75
جمع
24276
کادر اداری
ارقام : میلیون ریال
سمت
تعداد
حقوق ماهیانه (ریال)
حقوق سالانه
کارمند امور اداری
1
2.000.000
24
امور مالی
1
2.000.000
24
جمع
2
–
48
مزایا
70 درصد حقوق ماهانه
34
هزینه کرایه خودرو جهت ایاب و ذهاب کارگران و تدارکات طرح
55
جمع کل اداری
137
جدول هزینه سوخت و انرژی
ارقام : میلیون ریال
شرح
واحد
مصرف سالانه
قیمت واحد (ریال)
قیمت کل
ملاحظات
برق مصرفی
کیلووات ساعت
96000
270
26
آبونمان در نرخ منظور شده
آب مصرفی
متر مکعب
1800
1250
2
گاز طبیعی
متر مکعب
30000
175
5
بنزین
لیتر
9000
800
7
جمع
0
40
جدول هزینه استهلاک و تعمیرات و نگهداری
ارقام : میلیون ریال
شرح
ارزش دارایی
استهلاک
تعمیر و نگهداری
نرخ (درصد)
مبلغ هزینه
نرخ (درصد)
مبلغ تعمیرات
قالبها
1958
20
392
5
98
ساختمان
477
7
33
2
10
ماشین آلات داخلی و خارجی
3062
8
245
4
122
تاسیسات
138
6
8
7
10
ابزار آلات آزمایشگاهی و کارگاهی
30
20
6
5
2
وسایط نقلیه
140
20
28
20
28
ملزومات اداری
20
10
2
20
4
پیش بینی نشده
524
10
52
–
–
جمع کل
6349
–
766
–
274
سایر محاسبات مالی هزینه تسهیلات
هزینه تسهیلات مالی با این فرضیات محاسبه ارقام : میلیون ریال
سرمایه ثابت / سایر
میزان تسهیلات مالی
میلیون ریال
2700
حداکثر نرخ کارمزد تسهیلات بانکی
درصد در سال
14
دوران فرصت
(سال)
1
دوران فرو اقساطی
(سال)
5
نحوه بازپرداخت اقساط
(ماه)
3 ماهه
جدول مالی طرح
جدول ماخذ و مبانی محاسبات
شرح
سال اول
سال دوم
سال سوم
سال چهارم
سال پنجم
درصد استفاده از ظرفیت تولید
60
70
80
90
100
میزان تولید (کیلوگرم)
300000
350000
400000
450000
500000
مواد اولیه مورد نیاز
14566
16993
19421
21848
24276
فروش سالیانه
18393
21459
24525
27591
30656
تعدیل فروش
1533
256
256
255
255
فروش خالص
16860
21203
24269
27336
30401
جدول پیش بینی سود و زیان
شرح
سال اول
سال دوم
سال سوم
سال چهارم
سال پنجم
میزان تولید
300000
350000
400000
450000
500000
فروش خالص
16860
21203
24269
27336
30401
هزینه های تولید :
مواد اولیه
14566
16993
19421
21848
24276
حقوق کارکنان تولید
824
962
1099
1237
1374
انرژی مصرفی
24
28
32
36
40
نگهداری و تعمیرات
274
274
274
274
274
پیش بینی نشده تولید
784
913
1041
1170
1298
استهلاک
766
766
766
766
766
جمع هزینه های تولید
17238
19936
22633
25331
28028
تعدیل موجودی
1293
1495
1697
1900
2102
قیمت تمام شده کالای فروش رفته
15945
18441
20936
23431
25926
سود ناویژه
915
2762
3333
3905
4475
هزینه های عملیاتی
حقوق کارکنان اداری
137
137
137
137
137
هزینه های اداری و فروش
307
307
307
307
307
جمع هزینه های عملیاتی
444
444
444
444
444
سود عملیاتی
471
2318
2889
3461
4031
هزینه های غیر عملیاتی
استهلاک قبل از بهره برداری
1
1
1
1
1
بیمه دارایی های ثابت
20
20
20
20
20
سود تسهیلات بانکی
302
302
302
302
302
جمع هزینه های غیر عملیاتی
323
323
323
323
323
سود (زیان) ویژه قبل از کسر مالیات
148
1995
2566
3138
3708
مالیات
37
499
642
785
927
اندوخته قانونی
6
75
96
118
139
سهم آموزش
–
–
–
–
–
سود سهام
11
150
192
235
278
سود ویژه
94
1271
1636
2000
2364
سود سنواتی
–
94
1365
3001
5001
سود نقل به ترازنامه
94
1365
3001
5001
7365
سود ناویژه به فروش
054/0
13/0
14/0
14/0
15/0
سود ویژه به فروش
006/0
06/0
07/0
07/0
08/0
جدول پیش بینی سود و زیان
شرح
دوران اجرا
سال اول
سال دوم
سال سوم
سال چهارم
سال پنجم
سود ویژه قبل از کسر مالیات
148
1995
2566
3138
3708
استهلاک
766
766
766
766
766
استهلاک قبل از بهره برداری
1
1
1
1
1
منابع حاصل از عملیات
915
2762
3333
3905
4475
سرمایه شرکت
3927
3386
کمک مالی بانک
2700
جمع منابع
6627
4301
2762
3333
3905
4475
مصارف
سرمایه گذاری ثابت
6627
سرمایه در گردش
–
2032
339
339
338
338
بازپرداخت اصل قسط
–
540
540
540
540
540
برداشت سود اعضاء
–
11
150
192
235
278
مالیات
–
37
449
462
785
927
جمع مصارف
6627
2620
1528
1713
1898
2083
مازاد
–
1681
1234
1620
2007
2392
مازاد انباشته
–
1681
2915
4535
6542
8934
تعدیل مازاد
بازپرداخت اصل اقساط
–
540
540
540
540
540
برداشت سود اعضاء
–
11
150
192
235
278
مالیات
–
37
499
642
785
927
تعدیل مازاد نقل به ترازنامه
–
588
1189
1374
1560
1745
جدول پیش بینی ترازنامه
شرح
دوران اجرا
سال اول
سال دوم
سال سوم
سال چهارم
سال پنجم
دارایی ها :
دارایی های جاری :
سرمایه در گردش
–
2032
2371
2710
3048
3386
مازاد انباشته
–
1681
2915
4535
6542
8934
جمع دارایی های جاری
–
3713
5286
7245
9590
12320
دارایی های ثابت به قیمت تمام شده
6627
6627
6627
6627
6627
6627
تعدیل مازاد
–
588
1189
1374
1560
1745
کسر می شود (ذخیره استهلاک)
–
(767)
(1534)
(2301)
(3068)
(3835)
جمع دارایی ها
6627
10161
11568
12945
14709
16857
بدهی ها و حقوق صاحبان سهام :
بدهی های جاری :
سود سهام
–
11
150
192
235
278
اقساط جاری وام
–
540
540
540
540
540
مالیات
–
37
499
642
785
927
سهم آموزش
–
–
–
–
–
–
جمع بندی های جاری
–
588
1189
1374
1560
1745
بدهی های بلند مدت و حقوق صاحبان سهام :
ماندوه وام بانک
2700
2160
1620
1080
540
–
سرمایه
3927
7313
7313
7313
7313
7313
سود (زیان)
–
94
1365
3001
5001
7365
اندوخته قانونی
–
6
81
177
295
434
جمه بدهی بلند مدت، حقوق صاحبان سهام
6627
9573
10379
11571
13149
15112
جمع بدهی ها و حقوق صاحبان سهام
6627
1061
11568
12945
14709
16857
دارایی جاری به بدهی جاری
–
31/6
45/4
27/5
15/6
06/7
نسبت آنی
–
86/2
45/2
30/3
19/4
12/5
جدول هزینه های تولید
ارقام : میلیون ریال
شرح هزینه
هزینه متغییر
هزینه ثابت
هزینه کل
مقدار
درصد
مقدار
درصد
مواد اولیه و بسته بندی
24276
100
–
–
24276
حقوق و دستمزد
529
35
982
65
1511
هزینه انرژی
32
80
8
20
40
تعمیرات و نگهداری
219
80
55
20
274
هزینه پیش بینی نشده
1250
–
48
–
1298
اداری و فروش
46
15
261
85
307
هزینه تسهیلات مالی
–
–
302
100
302
بیمه کارخانه
–
–
30
100
20
هزینه استهلاک
–
–
766
100
766
استهلاک قبل از بهره برداری
–
–
1
100
1
جمع هزینه های تولید
26352
–
2443
–
28795
با تولید به ظرفیت سالانه 904800 عدد فروش کل معادل 30656 میلیون ریال می باشد
جدول حقوق و دستمزد
ارقام : میلیون ریال
مدیرعامل
1
4.000.000
48
کنترل کیفیت
1
2.800.000
34
کارگر ماهر
15
2.800.000
378
کارگر ساده
8
2.100.000
173
تکنسین
3
1.800.000
90
جمع
28
2.500.000
723
مزایا
90 درصد حقوق ماهانه
651
جمع کل تولیدی
28
1374
کادر اداری
ارقام : میلیون ریال
سمت
تعداد
حقوق ماهیانه (ریال)
حقوق سالانه
کارمند امور اداری
1
2.000.000
24
امور مالی
1
2.000.000
24
جمع
2
–
48
مزایا
70 درصد حقوق ماهانه
34
هزینه کرایه خودرو جهت ایاب و ذهاب کارگران و تدارکات طرح
55
جمع کل اداری
137
جمع کل
30
1511
شاخص های مالی طرح
درصد فروش در نقطه سربسر :
100× هزینه ثابت درصد فروش در نقطه سربسر
= 75
ارزش افزوده ناخالص
(نگهداری و تعمیرات + مواد اولیه + انرژی) – فروش کل = میلیون ریال 6066 =
نسبت ارزش افزوده ناخالص به فروش :
فروش کل / ارزش افزوده ناخالص =
میلیون ریال 198/0 =
ارزش افزوده خالص :
استهلاکات – ارزش افزوده خالص =
میلیون ریال 5299 =
نسبت ارزش افزوده خالص به فروش :
فروش کل / ارزش افزوده خالص =
میلیون ریال 173/0 =
سود و زیان ویژه (سود) :
جمع هزینه های تولید سالیانه – فروش کل =
میلیون ریال 1861 =
سرانه سرمایه گذاری ثابت :
تعداد اشتغال / سرمایه گذاری ثابت =
221 =
سرانه سرمایه گذاری کل :
تعداد اشتغال / سرمایه گذاری کل =
334 =
نرخ بازدهی سرمایه :
سود و زیان ویژه + هزینه تسهیلات مالی
کل سرمایه گذاری
6/21 =
دوره بازگشت سرمایه :
1
نرخ بازدهی سرمایه
63/4 =
جدول فروش 5 ساله طرح
شرح
واحد
قیمت واحد
سال اول
سال دوم
سال سوم
سال چهارم
سال پنجم
مقدار
مبلغ
مقدار
مبلغ
مقدار
مبلغ
مقدار
مبلغ
مقدار
مبلغ
دوش سه حالته
عدد
33.000
1.800.000
5940
210.000
6930
240.000
7920
270.000
8910
300.000
9900
دوش پنج حالته
عدد
55.000
168.480
9266
196.560
10811
224.640
12355
252.720
13900
280.800
15444
دوش تک حالته
عدد
3.000
120.000
360
140.000
420
160.000
480
180.000
540
200.000
600
کنجی درب دار
عدد
38.000
74.400
2827
86.800
3298
99200
3770
111.600
4241
124.000
4712
جمع فروش داخلی
542.880
18393
633.0360
21459
723.840
24525
814.320
27591
904.800
30656
فروش کل در سال بر اساس ظرفیت 904800 عدد معادل 30656 میلیون ریال می باشد.
1
مطالعات توجیه پذیری اقتصادی، فنی و مالی تولید قطعات پلاستیک شرکت x