طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی کلینیک فوق تخصصی



طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی

کلینیک فوق تخصصی آراد
خدمات دهی سالانه حداکثر 75000 نفر

مجری طرح :

تهیه و تدوین:

بهمن ماه 1397

مشخصات متقاضی

نام شرکت :
سرمایه ثبتی شرکت :1 میلیون ریال
تاریخ و شماره ثبت:
محل ثبت شرکت: شهرستان
نشانی دقیق محل اجرای طرح موجود :
تلفن:

خلاصه طرح:
موضوع طرح : کلینیک تخصصی آراد
ظرفیت : خدمات دهی به بیش از 75000 نفر سالانه

مواد اولیه مصرفی عمده : ملزومات اولیه پزشکی و …
سرمایه گذاری کـل: 6101.06 میلیون تومان
سهم آورده متقاضی: 800میلیون تومان
سهم تسهیلات: 3100میلیون تومان
سود خالص : 1921.25 میلیون تومان
اشتغالزایی : 24نفر
محل پیشهادی اجرای طرح : شهرستان تبریز
دوره بازگشت سرمایه : 19 ماه
نرخ بازدهی سرمایه : 31.49%

مقدمــه :
افزایش سطح بهداشت و سلامت شهروندان اثر مستقیمی بر شاخص های اقتصادی جامعه دارد، چنانچه افراد اجتماع قادر باشند به راحتی به فعالیت اقتصادی و اجتماعی بپردازند رشد اقتصادی شتاب فزاینده ای را تجربه خواهد کرد. این امر در بیانیه " بهداشت برای همه تا سال 2000 " سازمان جهانی بهداشت که در اجلاس سی ام خود ، مهم ترین هدف اجتماعی دولت ها را رساندن کلیه مردم جهان به درجه ای از سلامت که بتوانند از نظر اجتماعی و اقتصادی دارای زندگی موثری باشند، دانست نیز منعکس گشته است.
اهتمام دولت ها به بهبود سطح بهداشت همگانی علاوه بر سرمایه گذاری های مستقیم دولت در بخش بهداشت و درمان ، به شکل انجام حمایت از بخش غیر دولتی و در نظر گرفتن تسهیلات برای این بخش نیز انجام می پذیرد. انجام این حمایت ها معمولا در ارتقای سطح خدمات ارائه شده به بیماران اثر قابل توجهی بر جای می گذارد.
از دیگر سو با توجه به افزایش ظرفیت دانشکده های پزشکی کشور در دهه های 70 و 80 و افزایش تعداد پزشکان جوان جویای کار ، لزوم توجه هر چه بیشتر به سرمایه گذاری در بخش بهداشت و درمان آشکارتر می گردد. چراکه علیرغم نیاز مبرم شهروندان به خدمات بهداشتی و درمانی ، به دلیل عدم وجود امکانات کافی ، تعداد زیادی از فارغ التحصیلان دانشکده های پزشکی کشور فاقد شغل مرتبط با تخصص خود می باشند. اجرای چنین طرح هایی ضمن آنکه کمک شایان توجهی به بهبود سطح بهداشت همگانی است، زمینه مناسبی برای اشتغال به کار دانش آموختگان علوم پزشکی از قبیل پزشکان متخصص و عمومی، رادیولوژیست، متخصص علوم آزمایشگاهی، پرستار ، بهیار و … را فراهم می آورد.
شرکت بهداشتی درمانی پیشاهنگ سلامت آراد با مسئولیت محدود، فعالیت خود را در سال1396 در استان اذربایجان شرقی شهر تبریز توسط بخش خصوصی آغازکرد. هدف اصلی این شرکت ارائه خدمات پزشکی برای جامعه و افزایش و ارتقای سلامت در سطح جامعه می باشد.
معرفی خدمات:
با راه اندازی کلینک آراد ارائه خدمات زیر قابل انجام خواهد بود، به طوری که پیش بینی می گردد خدمات دهی به بیش از 75000 نفر سالانه توسط این کلینیک انجام گردد.
خدمات اصلی کلینیک ارائه خدمات تخصصی گوارش، داخلی، چشم پزشکی، دندان پزشکی، قلب، اطفال، زنان، روانپزشکی، آزمایشگاه و تزریقات خواهد بود.

توجیه اقتصادی طرح :

الف – 1 ) اجاره ساختمانها:

ردیف
نوع ساختمان
مشخصات
زیربنا
(مترمربع)
اجاره ماهانه
هزینه کل
(تومان)
1
ساختمان 2 طبقه کیلینیک
اسکلت فلزی
1200
6000000
72000000
جمع

72000000

الف – 2 ) دستگاه آلات و تجهیزات مورد نیاز کلینیک:
دستگاه آلات مورد نیاز بخش های مختلف کلینیک
ردیف
نام بخش
نام دستگاه
تعداد
قیمت کل به میلیون تومان
1
گوارش
آندوسکوپی
1
350

کلونوسکوپی
1
350
2
داخلی
الکتروشوک
1
8.5

دستگاه نوار قلب
1
9

اسپیرومتری
1
4.5

سونوگرافی
1
350
3
چشم پزشکی
اسلیت لامپ
1
45

رفر کتومتر
2
200
4
دندان پزشکی
یونیت دندان پزشکی
2
160

اتو کلاو
1
350

رادیوگرافی پرتال
1
85
5
قلب
اکو کاردیوگرافی
1
300

هولتر مانیتور
3
75

مانیتور
2
40
6
اطفال
دستگاه فتو ترابی
5
75

گوشی و فشار سنج اطفال
2
6
7
زنان
دستگاه کولپوسکوپی
1
200

اتوکلاو
1
350

ست زایمان
5
100

دستگاه nst
1
35

تخت ژینیکولوژی
1
15

ست اپی
5
25
8
روانپزشکی
QEEG
4
600

نورو فیدبک
2
300
9
آزمایشگاه
سل کانتر
1
120

میکروسکوپ
3
105

اتو انالایزر
1
220

دستگاه هورمون
1
350

اتو کلاو
1
350

انکو باتور
1
65

سیستم کامپیوتری و برنامه
2
24

اثاثیه و منصوبات
1
30
10
تزریقات و وسایل عمومی درمانگاه
گوشی و فشار سنج
10
25

ترالی اورژانس با وسایل
4
20

کپسول اکسیژن
10
5

ترازو
11
3

ترمومتر
10
40
11

دستگاه پرینتر(Sony) عدد
3
15
12

برق اضطراری EXIMPOWER UPS KVA
2
70
جمع کل

5462

جمع کل تجهیزات مورد نیاز برای کیلینیک 5462 میلیون تومان می باشد.

الف – 3 ) تجهیزات و اثاثه اداری:
ارقام به میلیون تومان
ردیف
شـــرح
هزینه کل
1
2
3
4
خط تلفـن و دستگاه فاکس
مبلمان مدیریت ، میز و صندلی اداری
وسایل آشپزخانه
لباس کار و وسایل رفاهی کارکنان

3.5
100
21
30
جــــــمـــــع
154.5

الف – 8 ) هزینه های قبل از بهره برداری :
ارقام به میلیون تومان
ردیف
شـــرح
هزینه کل
1
2
3
هزینه تهیه طرح، مشاوره، اخذ مجوزها و هزینه های کارشناسی
هزینه آمــوزش پرسنل
هزینه راه اندازی تجهیزات
15
35
15
جــــــمـــــع
65

جمع کل سرمایه گذاری ثابت :
شـــرح
هزینه (میلیون تومان)
تجهیزات پزشکی
تجهیزات و اثاثه اداری
هزینه های قبل از بهره برداری
5462
154.5
65
جــــمــــع
5681.5
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
284
جمـــــع کل
5965.5

ب)- هزینه های جاری :
براساس متوسط مراجعه ارائه خدمات، مواد اولیه سالانه مصرفی تعیین می گردد.
ب – 1 ) مواد اولیه مصرفی :
ردیف
شـرح مواد مصرفی

مصرف سالانه
هزینه واحد (هزارتومان)
هزینه کل
(میلیون تومان)

مقدار
واحد

1
کاغذ مخصوص نوار قلب
1300
رول
20
26
2
کاغذ 
250
بسته
25
6.25
3
جوهر افشان رنگی
25
سری
200
5
4
کاغذ رنگی
35
ست
150
5.2
5
کاغذ 
41
بسته
12
0.5
6
ملزومات اولیه پزشکی
–
–
–
45
7
ژلسونوگرافی
40
عدد
110
4.4
8
ورق upt-012bl
300
عدد
180
54
9
نوار upp-112s/hq
450
رول
110
49.5
10
انواع فیلم di-hl
150
بسته
300
45
11
سایر تجهیزات مصرفی
–
–
–
85
12
اجاره ساختمان

72
جــــمــــع
332

ب – 2 ) حقوق و دستمزد:
برای تعیین نیروی انسانی مورد نیاز و هزینه های مربوط به حقوق ومزایای 16 ماهه هر یک از آنها برآورد انجام شده براساس محاسبه نیروهای مورد نیاز هربخش و قسمت های مختلف آن، درجه تخصص و کارایی آنها ومزایای قانونی صورت گرفته است.

(ارقام به تومان)
ردیف
شــرح
تعداد – نفر
حقوق ماهانه
حقوق کل
1
پرستار
4
2500000
160000000
2
پزشک متخصص
10
6500000
1040000000
3
پزشک عمومی
4
4000000
256000000
4
منشی
3
1346000
64608000
5
خدمات
1
1346000
21536000
6
نگهبان
2
1346000
43072000
7
هزینه بیمه(23%)

72000000
جـــمــــع کل
24 نفر

1657216000

مجموع اشتغال طرح به صورت مستقیم 24 نفر می باشد و برای 6 نفر هم به صورت غیر مستقیم ایجاد اشتغال می گردد که حقوق و مزایای آنها جزء هزینه های این طرح محسوب نمی شود.

ب – 3 )هزینه نگهداری و تعمیرات :
ارقام به میلیون تومان
ردیف
شـــرح
ارزش دارایی
نرخ
هزینه کل
1
2
تجهیزات پزشکی
تجهیزات و اثاثه اداری
5462
154.5
5%
10%
271.01
15.45
جــــــمـــــــع
288.55

ب- 4 ) هزینه استهلاک :
ارقام به میلیون تومان
ردیف
شـــرح
ارزش دارایی
نرخ
هزینه کل
1
2
تجهیزات پزشکی
تجهیزات و اثاثه اداری
5462
154.5
10%
10%
546.2
15.45
جــــــمـــــــع
561.65

ب- 5 ) سوخت و انرژی :
شـــرح
واحد
مصرف سالانه
هزینه واحد (تومان)
هزینه کل(میلیون تومان)
برق
آب
گاز
تلفن
کیلووات ساعت
متر مکعب
متر مکعب
دقیقه
28000
3000
10400
150000
606
480
530
57
16.8
14.4
5.3
1
جــــــمـــــــع
37.5

جمـع هزینه های جاری طرح :
شـــرح
هزینه ( میلیون تومان )
مواد اولیه و اجاره ساختمان
حقوق و دستمزد
نگهداری و تعمیرات
استهلاک
سوخت و انرژی
332
1657
288.55
561.65
37.5

جــــمــــع
2876.7
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
143.83
جمـــــع کل
3020.53

سرمایه در گردش
شـــرح
هزینه ( میلیون تومان )
مواد اولیه (معادل 15 روز)
حقوق و دستمزد ( معادل 20 روز)
43.5
92.06
جمـــــع کل
135.56

جمع کل سرمایه گذاری طرح :

شـــرح
هزینه ( میلیون تومان )
سرمایه ثابت
سرمایه در گردش
5965.5
135.56
جمـــــع کل
6101.06

ج – درآمد:
درآمد بر مبنای متوسط مراجعه کننده در هر روز و هزینه دریافتی بر اساس هزینه دریافتی تعرفه خدمات براساس ویرایش سوم کتاب ارزش نسبی و ضریب تعرفه سال 1397 درنظر گرفته شده است.

ردیف
شرح
درآمد روزانه(میلیون تومان)
میزان درآمد درماه(میلیون تومان)
درآمد سالانه (میلیون تومان)
1
2

بخش پوست و مو
بخش دندان پزشکی
نوروفیدبک و نوار مغزی
ما بقیه بخش ها

1
1
1
13.5
30
30
30
405
360
360
360
4860
جــــــــمـــــــــع
495
5940

برآورد هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی :

ردیف
شــرح
هزینه ( میلیون تومان )
1
2
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری (1ساله )
هزینه اداری ( معادل 2% درآمد سالانه)
25
118.8
جــمـــع
143.8

پیش بینی مالی طرح:
شــرح
میلیون تومان
درآمد ( فروش )
5940
کسر می شود : قیمت تمام شده
3020.53
سود ناویژه
2919.47
کسر می شود : هزینه های اداری
118.8
سود عملیاتی
2800.67
هزینه مالی
214
کسر می شود : استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
25
سود ویژه قبل از کسر مالیات
2561.67
سود ویژه بعد از کسر مالیات(25%)
1921.25
* تفکیک هزینه های ثابت و متغیر(در حداکثر ظرفیت عملی)
در جدول زیر اجزاء هزینه ثابت و متغیر و درصدی ازهزینه ها که ماهیت ثبات و استقلال از میزان مراجعه دارند ویا نسبت به ظرفیت تغییر می کنند. در جدول زیر با نسبت وابستگی آنها جمع بندی شده است.
( ارقام به میلیون تومان )
شــرح
هزینه متغیر
هزینه ثابت
هزینه کــل

مبلغ
درصد
مبلغ
درصد

مواد اولیه
332
100
0
–
332
حقوق و دستمزد
579.95
35
1077.05
65
1657
سوخت و انرژی
30
80
7.5
20
37.5
تعمیر و نگهداری
230.84
80
57.71
20
288.55
استـهلاک
–
–
561.65
100
561.65
هزینه های اداری
118.8
100
0
–
118.8
استهلاک قبل ازبهره برداری
0
–
25
100
25
پیش بینی نشده
122.25
85
21.57
15
143.83
جمـــع
1413.84
–
1750.48
–
3164.33

شاخص های مالی و اقتصادی :

1- محاسبه نقطه سربه سر (در ظرفیت 100 % کارکرد دستگاه ها)
38.67%= 100 * (1413.84 – 5940) ÷1750.48

بر اساس محاسبات مبتنی بر اطلاعات جدول فوق نقطه سر به سر معادل 38.67% می باشد.

2- دوره بازگشت سرمایه : 19 ماه
سرمایه گذاری ثابت طرح
سود خالص بعد از کسر مالیات

(3020.53)/(1921.25)
3- نرخ بازدهی سرمایه : 32.49 %

1921.25 سود خالص
6101.06 کل سرمایه گذاری
4- نقطه سربه سر ریالی : [ ( فروش کل ÷ هزینه متغیر ) – 1 ] ÷ هزینه ثابت

2303.26= [ (5940÷1413.84) – 1 ] ÷1750.48
5- شاخص های سرمایه طرح :
الف) نسبت دسنگاه آلات پزشکی مورد استفاده:

91.55%= 100 *5965.5÷5462 = 100* سرمایه گذاری ثابت ÷ ارزش دستگاه

جدول محاسبه سود تسهیلات

شرح
محاسبه نرخ سودبه روش جدید
محاسبه نرخ سودبه روش قدیم

اصل مبلغ (اصل تسهیلات)
3,200,000,000/0
3,200,000,000/0
نرخ سود سالیانه (به درصد)
12/0%
12/0%
دوران تنفس (دوران وقفه)بر حسب ماه

0
سود دوران تنفس(دوران وقفه)
0/0
0/0
جمع اصل و سود دوران تنفس(دوران وقفه)
3,200,000,000/0
3,200,000,000/0
مدت زمان بازپرداخت (بر حسب ماه)
60
60
فاصله زمانی پرداخت اقساط(بر حسب ماه)
1
1
جمع کل سود سالهای آتی(سود پرداختی)
1,070,933,955/5
976,000,000/0
جمع اصل و سود پرداختی در پایان دوره
4,270,933,955/5
4,176,000,000/0
مبلغ هر قسط
71,182,232/6
69,600,000/0

جدول کل اقساط شرکت به تفکیک اصل ، سود و مانده

تعداد اقساط
مبلغ هر قسط
اصل هر قسط
سود هر قسط
مانده اصل تسهیلات
1
71,182,232/6
39,182,232/6
32,000,000/0
3,200,000,000/0
2
71,182,232/6
39,574,054/9
31,608,177/7
3,160,817,767/4
3
71,182,232/6
39,969,795/5
31,212,437/1
3,121,243,712/5
4
71,182,232/6
40,369,493/4
30,812,739/2
3,081,273,917/0
5
71,182,232/6
40,773,188/4
30,409,044/2
3,040,904,423/6
6
71,182,232/6
41,180,920/2
30,001,312/4
3,000,131,235/2
7
71,182,232/6
41,592,729/4
29,589,503/2
2,958,950,315/0
8
71,182,232/6
42,008,656/7
29,173,575/9
2,917,357,585/6
9
71,182,232/6
42,428,743/3
28,753,489/3
2,875,348,928/8
10
71,182,232/6
42,853,030/7
28,329,201/9
2,832,920,185/5
11
71,182,232/6
43,281,561/0
27,900,671/5
2,790,067,154/8
12
71,182,232/6
43,714,376/7
27,467,855/9
2,746,785,593/7
13
71,182,232/6
44,151,520/4
27,030,712/2
2,703,071,217/1
14
71,182,232/6
44,593,035/6
26,589,197/0
2,658,919,696/7
15
71,182,232/6
45,038,966/0
26,143,266/6
2,614,326,661/0
16
71,182,232/6
45,489,355/6
25,692,877/0
2,569,287,695/1
17
71,182,232/6
45,944,249/2
25,237,983/4
2,523,798,339/4
18
71,182,232/6
46,403,691/7
24,778,540/9
2,477,854,090/2
19
71,182,232/6
46,867,728/6
24,314,504/0
2,431,450,398/5
20
71,182,232/6
47,336,405/9
23,845,826/7
2,384,582,669/9
21
71,182,232/6
47,809,770/0
23,372,462/6
2,337,246,264/0
22
71,182,232/6
48,287,867/7
22,894,364/9
2,289,436,494/1
23
71,182,232/6
48,770,746/3
22,411,486/3
2,241,148,626/4
24
71,182,232/6
49,258,453/8
21,923,778/8
2,192,377,880/1
25
71,182,232/6
49,751,038/3
21,431,194/3
2,143,119,426/3
26
71,182,232/6
50,248,548/7
20,933,683/9
2,093,368,388/0
27
71,182,232/6
50,751,034/2
20,431,198/4
2,043,119,839/3
28
71,182,232/6
51,258,544/5
19,923,688/1
1,992,368,805/1
29
71,182,232/6
51,771,130/0
19,411,102/6
1,941,110,260/5
30
71,182,232/6
52,288,841/3
18,893,391/3
1,889,339,130/6
31
71,182,232/6
52,811,729/7
18,370,502/9
1,837,050,289/3
32
71,182,232/6
53,339,847/0
17,842,385/6
1,784,238,559/6
33
71,182,232/6
53,873,245/5
17,308,987/1
1,730,898,712/6
34
71,182,232/6
54,411,977/9
16,770,254/7
1,677,025,467/1
35
71,182,232/6
54,956,097/7
16,226,134/9
1,622,613,489/2
36
71,182,232/6
55,505,658/7
15,676,573/9
1,567,657,391/5
37
71,182,232/6
56,060,715/3
15,121,517/3
1,512,151,732/8
38
71,182,232/6
56,621,322/4
14,560,910/2
1,456,091,017/5
39
71,182,232/6
57,187,535/6
13,994,697/0
1,399,469,695/1
40
71,182,232/6
57,759,411/0
13,422,821/6
1,342,282,159/5
41
71,182,232/6
58,337,005/1
12,845,227/5
1,284,522,748/5
42
71,182,232/6
58,920,375/2
12,261,857/4
1,226,185,743/4
43
71,182,232/6
59,509,578/9
11,672,653/7
1,167,265,368/2
44
71,182,232/6
60,104,674/7
11,077,557/9
1,107,755,789/3
45
71,182,232/6
60,705,721/4
10,476,511/1
1,047,651,114/6
46
71,182,232/6
61,312,778/7
9,869,453/9
986,945,393/2
47
71,182,232/6
61,925,906/4
9,256,326/1
925,632,614/5
48
71,182,232/6
62,545,165/5
8,637,067/1
863,706,708/1
49
71,182,232/6
63,170,617/2
8,011,615/4
801,161,542/6
50
71,182,232/6
63,802,323/3
7,379,909/3
737,990,925/4
51
71,182,232/6
64,440,346/6
6,741,886/0
674,188,602/1
52
71,182,232/6
65,084,750/0
6,097,482/6
609,748,255/5
53
71,182,232/6
65,735,597/5
5,446,635/1
544,663,505/4
54
71,182,232/6
66,392,953/5
4,789,279/1
478,927,907/9
55
71,182,232/6
67,056,883/0
4,125,349/5
412,534,954/4
56
71,182,232/6
67,727,451/9
3,454,780/7
345,478,071/3
57
71,182,232/6
68,404,726/4
2,777,506/2
277,750,619/5
58
71,182,232/6
69,088,773/7
2,093,458/9
209,345,893/1
59
71,182,232/6
69,779,661/4
1,402,571/2
140,257,119/4
60
71,182,232/6
70,477,458/0
704,774/6
70,477,458/0

6