وزارت تعاون
معاونت طـرح و برنامه
طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی
آموزشـگاه ساخت گلهای چینی
با ظرفیت پذیرش 600 هنر آموز در سال
خلاصه طرح
موضوع طرح : آموزشگاه ساخت گل های مصنوعی ( چینی )
ظرفیت طرح : 600 هنر آموز در سال
محل اجرای طرح : قابل اجرا در مناطق شهری سراسر کشور
سرمایه گذاری کـل: 291 میلیون ریال
سهم آورده متقاضی: 31 میلیون ریال
سهم تسهیلات: 260 میلیون ریال
دوره بازگشـت سرمایه: چهارده ماه
اشتغالزایی : هفت نفر
مقــدمه :
عدم توجه کافی به مبحث آموزش هنر و کار دستی در نظام آموزشی کشور از یک سو و اوقات فراغت نوجوانان و جوانان که پیامد تعطیلات درازمدت مدارس و دانشگاهها در فصل تابستان است و از مهم ترین فرصت های دانش آموزان و دانشجویان به منظور کسب مهارت در رشته های هنری یا فنی به شمار می رود موجب احساس نیاز به فراگیری هنر ، به صورت خارج از برنامه رسمی آموزشی شده است . در این میان هنر های دستی نظیر ساخت گل، مجسمه و درختچه های مصنوعی جایگاه خاصی بین بانوان و دختران داراست.
آموزشگاههای هنری آزاد مراکزی هستند که می توانند خلاء موجود در نظام آموزش و پرورش کشور در مورد آموزش موثر هنر را پر کرده و در این رهگذر گامی در جهت ارتقای سطح فرهنگ عمومی بردارند.
طرح حاضر که به احداث آموزشگاه ساخت گلهای مصنوعی چینی با ظرفیت دو کلاس برای آموزش هنرجویان در زمینه گلسازی و گل آرایی اختصاص دارد نیـز قادر است ضمن حصول به هدف فوق الذکر ، نقش مهمی در غنی سازی اوقات فراغت پس از ساعات اشتغال به تحصیل یا تابستانی دانش آموزان و دانشجویان بر عهده گیرد.
ضمن اینکه با اجرای این طرح در کنار دستیابی به بازده مناسب اقتصادی ، زمینه اشتغال نیروهای متخصص و هنر مند فراهم می گردد. همچنین با توجه به اینکه متقاضیان فراگیری این هنر عموما ، بانوان می باشند، این طرح دارای این قابلیت است که در قالب تعاونی های بانوان به مرحله اجرا درآید.
سرمایه گذاری مورد نیاز طرح
الف – سرمایه ثابت
1- مکان مورد نیاز طرح ، شامل یک باب ساختمان با کاربری اداری به مساحت تقریبی 60 متر مربع می باشد که ارزش هر مترمربع آن چهار میلیون ریال وهزینه کل خرید محل 240 میلیون ریال برآورد می شود.
2- تجهیزات :
ردیف
شــرح
تعداد
هزینه واحد
هزینه (میلیون ریال)
1
2
وسایل گل سازی
اجاق گاز و ظروف آشپزخانه
4سری
1سری
5/0
2
2
2
جمــــع
4
3- اثاثیه اداری :
ردیف
شــرح
تعداد
هزینه (میلیون ریال)
1
2
3
4
میز و صندلی اداری
میز کار کنفرانسی
صندلی
چراغ مطالعه
1 سری
2
14
4
1
2
7/0
4/0
جمـــع
1/4
4- هزینه های قبل از بهره برداری :
ردیف
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
1
هزینه تهیه طرح توجیهی و اخذ مجوز و ثبت تسهیلات
4
جمـــع
4
جمع کل سرمایه گذاری ثابت
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
ساختمان
تجهیزات
اثاثیه اداری
هزینه های قبل از بهره برداری
240
4
1/4
4
جــــمــــع
1/252
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
6/12
جمـــــع کل
7/264
ب- سرمایه در گردش :
1- مواد اولیه :
ردیف
شرح
مقدار/تعداد
هزینه کل(میلیون ریال)
1
2
3
4
5
6
7
رنگ روغن
چسب چوب
نشاسته ذرت
گلیسیرین
روغن مایع
سایر مواد اولیه گلسازی
قاب
8 سری
400 لیتر
300 کیلوگرم
30 لیتر
10 لیتر
–
50 عدد
1
2
05/1
45/0
1/0
4/0
15
جـــــمـــــع
20
2- سوخت و انرژی :
ردیف
شــرح
هزینه (میلیون ریال)
1
2
3
بــرق
تلفـن
شارژ ساختمان
3
3
6
جمـــع
12
3- حقوق و دستمزد :
( ارقام به میلیون ریال )
ردیف
شــرح
تعداد
حقوق ماهانه
23%سهم کارفرما
حقوق سالانه( 14 ماه)
1
2
3
4
مدیر آموزشگاه
منشی
مربی
آبدارچی و سرایدار
1
1
4
1
2/1
1
1/1
9/0
31/3
76/2
14/12
48/2
11/20
76/16
74/73
08/15
جمـــع
69/125
4- هزینه استهلاک :
( ارقام به میلیون ریال )
ردیف
شرح
ارزش دارایی
ضریب استهلاک
هزینه استهلاک
1
2
3
ساختمان
تجهیزات
اثاثیه اداری
240
4
1/4
5%
20%
10%
12
8/0
41/0
جمـــع
21/13
5- هزینه نگهداری و تعمیرات :
( ارقام به میلیون ریال )
ردیف
شرح
ارزش دارایی
ضریب نت
هزینه نت
1
2
3
ساختمان
تجهیزات
اثاثیه اداری
240
4
1/4
3%
10%
5%
2/7
4/0
2/0
جمـــع
8/7
جدول هزینه های جاری طرح
ردیف
شرح
هزینه کل ( میلیون ریال )
1
2
3
4
5
6
ملزومات و مواد اولیه
سوخت و انرژی
حقوق و دستمزد
استهلاک
نگهداری و تعمیرات
هزینه های پیش بینی نشده
20
12
69/125
21/13
8/7
9/8
جــــمــع
6/187
سرمایه در گردش ( دوماهه )
شرح
هزینه کل ( میلیون ریال )
مواد اولیه
حقوق و دستمزد
سوخت و انرژی
34/3
96/20
2
جمع
3/26
جدول کل هزینه های طرح
ردیف
شرح
مبلغ(میلیون ریال)
1
2
3
4
5
خرید محل کار
تجهیزات فنی
لوازم اداری
هزینه های قبل از بهره برداری
پیش بینی نشده
240
4
1/4
4
6/12
جمع هزینه های ثابت
7/264
سرمایه در گردش ( طبق جدول فوق )
3/26
جمع کل هزینه های طرح
291
برآورد هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی:
ردیف
شرح
مبلغ(میلیون ریال)
1
2
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری ( 4ساله )
هزینه تبلیغ و اداری ( معادل 2% مبلغ شهریه )
1
6/7
جمــع
6/8
درآمد طــرح :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شــرح
تعداد
ارزش
جمـع
1
2
شهریه هردوره آموزشی*
تدریس در خارج از آموزشگاه
600
50
55/0
1
330
50
جــمــع
380
*- تعداد جلسات هر دوره برابر با دوازده جلسه آموزشی ( معادل 48 ساعت ) می باشد.
پیش بینی مالی طرح
شرح
میلیون ریال
درآمد طرح
380
کسر می شود :
هزینه تمام شده
6/187
سود ناویژه
4/192
کسر میشود:
هزینه های اداری
6/7
سود عملیاتی
8/184
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
1
سود ویژه قبل از کسر مالیات
8/183
محاسبه دوره بازگشت سرمایه:
دوره بازگشت سرمایه = 16/1 سال ( تقریبا معادل چهارده ماه )
محاسبه نقطه سر به سر:
( ارقام به میلیون ریال )
شــرح
هزینه متغیر
هزینه ثابت
هزینه کــل
مبلغ
درصد
مبلغ
درصد
مــلزومات اولیـه
20
100
–
–
20
حقوق و دستـمزد
44
35
69/81
65
69/125
سوخت و انـرژی
6/9
80
4/2
20
12
تعمیر و نگهداری
2/6
80
6/1
20
8/7
اســـــتــــهلاک
–
–
21/13
100
21/13
هزیـنه های اداری
6/7
100
–
–
6/7
استهلاک قبل ازبهره برداری
–
–
1
100
1
پیش بینـــی نشده
6/7
85
3/1
15
9/8
جمـــع
95
–
2/101
–
2/196
نقطه سر به سر= 51/35%
محاسبه کارمزد وام :
( ارقام به میلیون ریال )
1) عقد مشارکت مدنی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
نرخ کارمزد
کارمزد عقد مشارکت مدنی
260 میلیون ریال
سه ماه
19%
35/12 میلیون ریال
2) عقد فروش اقساطی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
کارمزد تسهیلات
کارمزد عقد فروش اقساطی
کل کارمزد تسهیلات
کارمزد سالانه
اصل تسهیلات سالانه
35/272 میلیون ریال
33 ماه
19%
15/71 میلیون ریال
5/83 میلیون ریال
36/30 میلیون ریال
55/94 میلیون ریال
جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات
شرح
سال اول
سال دوم
سال سـوم
بازپرداخت اصل تسهیلات
91/70
55/94
55/94
کارمزد تســهیلات
77/22
36/30
36/30
جمـــع
68/93
91/124
91/124