وزارت تعاون
معاونت طـرح و برنامه
طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی
فرآوری و بسته بنـدی ماهی
با ظرفیت بسته بندی 1800 تن
گوشت ماهی فرآوری شده در سال
تیـرماه 1382
خلاصه طرح
موضوع طرح : فرآوری و بسته بندی گوشت ماهی
ظرفیت : 1800 تن در سال
محل اجرای طرح : قابل اجرا در سراسر کشور
سرمایه گذاری کـل: 71/2289 میلیون ریال
سهم آورده متقاضی: 71/229 میلیون ریال
سهم تسهیلات: 2060 میلیون ریال
میزان اشتغالزایی : چهـل و نه نفـر
دوره بازگشـت سرمایه: شـانزده ماه
مقدمــه :
بسته بندی به عنوان یک ابزار کارآمد سالهاست که مورد نظر کارشناسان علم بازاریابی قرار گرفته است. استفاده از انواع مختلف بسته بندی ضمن اینکه قابلیت نگهداری بهتری را به کالا می بخشد در کسب سهم بالاتری از بازار برای کالای مورد نظر نیز موثر است.
نظریه پردازان بازاریابی ، دو نقش مهم برای بسته بندی متصور هستند که عبارتند از نقش Protective و نقش Promotive . چنانکه از واژه به کار گرفته شده برای این نقش ها نیز برمی اید نقش نخست به وجه نگهداری و دوام حاصل از بسته بندی و نقش دوم به جنبه آگاهی دهنده و پیش برنده بسته بندی اشاره دارد.
از دیگر سو توجه ناکافی به موازین بسته بندی بهداشتی موجب گشته است که محصولات مختلف غذایی کشور علیرغم دارا بودن کیفیت بسیار خوب در بدو تولید به دلیل پیدایش پاره ای آلودگی های ثانویه و یا عرضه در اندازه ها و اشکالی خارج از استاندارد یا پسند بازار هدف نتوانند به بازارهای جهانی راه یافته و مسیر را برای افزایش سطح تولید داخلی هموار نمایند. بدیهی است با اجرای طرح های فرآوری و بسته بندی بهداشتی ، محصولات غذایی تولیدی کشور ، قابلیت رقابت با محصولات مشابه خارجی را در بازارهای جهانی خواهند داشت.
آلودگی و فساد مواد پروتئینی حیوانی و فراورده های دامی موجب افت قابل توجه ارزش غذایی و نهایتا خروج مواد باارزش غذایی ازچرخه مصرف می گردد. از دیگر سو استفاده از گوشت ماهی و سایر آبزیان به عنوان یک منبع غذایی مهم و با ارزش می تواند در تامین سلامت جامعه نقش بسزایی ایفا نماید چرا که چربی موجود در گوشت ماهی دارای کلسترول غیر مضر می باشد. لکن گوشت ماهی ماده غذایی بسیار حساس و سریع الفسادی است که حفظ کیفیت آن از مرحله صید تا مصرف از اهمیت بالایی برخوردار است، لذا صنایع مربوط به فرآوری و نگهداری این محصول می توانند در ارتقای کیفیت و در نتیجه ترغیب مصرف کنندگان به استفاده از این فرآورده مهم موثر باشند ، با عنایت به این موارد فرآوری و بسته بندی گوشت ماهی به ظرفیت یکهزار و هشتصد تن در سال مد نظر ارائه دهندگان طرح می باشد. انجام این امر به صورت دریافت اجرت برای بسته بندی گوشت ماهی از صاحبان کالا بوده و طی آن افت وزنی حدود سی و پنج درصدی ناشی از فرایند فرآوری و خروج امعا و احشا محاسبه می گردد و ضایعات ماهی که در تهیه پودر ماهی به کار می رود نیز به صاحبان کالا عودت می گردد.
علاوه بر اینکه پرداختن به این موضوع دارای توجیه مناسـب اقتصادی است، با اجـرای این طرح ، می توان بستر مناسبی را برای اشتغال نیروهای ماهر و نیمه ماهر فراهم آورد که با توجه به ماهیت صنایع غذایی بانوان می توانند سهم بسزایی در آن داشته باشند.
توجیه اقتصادی طرح :
الف – سرمایه گذاری ثابت :
الف – 1 ) زمیـن :
هزینه کل ( میلیون ریال )
هزینه واحد ( هزارریال )
متـراژ ( متر مربع )
54
30
1800
الف – 2 ) محوطه سازی :
هزینه کل (میلیون ریال )
هزینه واحد ( هزارریال)
مقدار
شــرح
ردیف
9
3/3
2/2
6
5
6
10
20
1800مترمربع
550مترمربع
220مترمربع
300مترمربع
تسطیح و خاکبرداری
دیوارکشی
خیابان کشی
پارکینگ و فضای سبز
1
2
3
4
5/20
جـــمـــع
الف – 3 ) ساختمانها:
هزینه کل (میلیون ریال )
هزینه واحد ( هزارریال)
زیربنا(m2)
شــرح
ردیف
210
25
90
60
32
7
8
40
6/3
36
600
500
600
600
400
350
400
400
300
600
350
50
150
100
80
20
20
100
12
60
سالن تولید و آزمایشگاه
انبار
سردخانه بالای صفر
سردخانه زیر صفر
اداری و سرویس
ساختمان تاسیسات
نگهبانی و توزین
ساختمان رفاهی کارکنان
محل باسکول
تونل انجماد
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
6/511
جــــــمـــع
الف – 4 ) ماشین آلات و تجهیزات:
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
تـعداد
شـــــرح
ردیف
120
300
2
350
6
5/1
1
5
1
1
–
2
100
10
50
2
پیش سرد کن پنجاه تنی
تونل انجماد پنج تنی
میز و وان استیل
نوار نقاله و ماشین بسته بندی وکیوم
پالت
چرخ دستی
انواع چاقو و مصقل
ترازوی 20 کیلوگرم دیجیتال
1
2
3
4
5
6
7
8
5/785
جــــــمـــــــع
الف – 5 ) تاسیسات:
هزینه کل(میلیون ریال)
شــرح
ردیف
30
4
10
6
5
5
150
140
6
60
30
حق انشعاب برق 3فاز 50 آمپر
کابل و تابلوهای برق
حق انشعاب آب و لوله کشی
سیستم سرمایش و گرمایش
مخزن سوخت
سیستم اطفای حریق
سردخانه 200تنی بالای صفر
سردخانه 150 تنی زیر صفر
ژنراتور برق اضطراری
باسکول 40 تنی با متعلقات
تجهیزات آشپزخانه و سلف سرویس
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
446
جــــمــــع
الف – 6 ) وسایل نقلیه :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
هزینه واحد
تعداد
شــرح
ردیف
180
25
90
25
2
1
وانت نیـسان یخچال دار
لیفتراک برقی یک تن
1
2
205
جــــــمـــع
الف – 7 ) تاسیسات اداری:
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
شـــرح
ردیف
3
2
2
خط تلفـن و دستگاه فاکس
میز و صندلی اداری
وسایل رفاهی کارکنان
1
2
3
7
جــــــمـــــع
الف – 8 ) هزینه های قبل از بهره برداری :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
شـــرح
ردیف
4
4
4
2
تاسیس و ثبت شرکت و دریافت مجوزها
هزینه تهیه طرح، مشاوره، اخذ مجوزها و ثبت تسهیلات
تهیه نقشه های ساختمانی و طرح جانمایی
آمــوزش
1
2
3
4
14
جــــــمـــــع
جمع کل سرمایه گذاری ثابت
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
54
1/532
5/785
205
446
7
14
زمـین
محوطه سازی و ساختمان ها
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات
تاسیسات اداری
هزینه های قبل از بهره برداری
6/2043
جــــمــــع
2/102
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
8/2145
جمـــــع کل
ب- هزینه های جاری :
ب – 1 ) مواد اولیه و نهاده های تولید :
هزینه کل(میلیون ریال)
هزینه واحد (هزارریال)
مصرف سالانه
شـرح
ردیف
740
5/187
4/2
75
4/0
250
6
–
1850000عدد
750 رول
400کیلوگرم
–
ظروف یک کیلوگرمی بالیبل
سلفون
کلر
مواد غذایی کارکنان
1
2
3
4
9/1004
جــــمــــع
ب – 2 ) حقوق و دستمزد :
ارقام به میلیون ریال
حقوق کل
حقوق ماهانه
تعداد – نفر
شــرح
ردیف
8/16
14
2/25
8/37
392
6/33
2/11
14
6/12
6/12
2/1
1
9/0
9/0
8/0
8/0
8/0
1
9/0
9/0
1
1
2
3
35
3
1
1
1
1
مدیر طرح
مدیر تولید
کارمند مالی و اداری
کارگر ماهر
کارگر ساده
راننده
نگهبان و سرایدار
انباردار
آشپز
مسئول تاسیسات
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
3/112
23% سهم حـق بـیمه کارفرما
1/682
–
49
جـــمــــع کل
ب – 3 )هزینه نگهداری و تعمیرات :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
نرخ
ارزش دارایی
شـــرح
ردیف
64/10
84/17
42/31
5/20
7/0
2%
4%
4%
10%
10%
1/532
446
5/785
205
7
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات اداری
1
2
3
4
5
1/81
جــــــمـــــــع
ب- 4 ) هزینه استهلاک :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
نرخ
ارزش دارایی
شـــرح
ردیف
21/53
52/53
55/78
5/20
7/0
10%
12%
10%
10%
10%
1/532
446
5/785
205
7
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات اداری
1
2
3
4
5
48/206
جــــــمـــــــع
ب- 5 ) سوخت و انرژی :
هزینه کل(میلیون ریال)
هزینه واحد (ریال)
مصرف سالانه
واحد
شـــرح
30
5/6
2/1
3/2
250
650
120
–
400000
10000
10000
–
کیلووات ساعت
لیتر
متر مکعب
–
برق
بنزیـن
آب
تلفن
40
جــــــمـــــــع
جمـع هزینه های جاری طرح
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
9/1004
1/682
1/81
48/206
40
مواد اولیه و نهاده های تولید
حقوق و دستمزد
نگهداری و تعمیرات
استهلاک
سوخت و انرژی
58/2014
جــــمــــع
72/100
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
3/2115
جمـــــع کل
سرمایه در گردش ( دوره یک ماهه )
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
74/83
84/56
33/3
مواد اولیه
حقوق و دستمزد
سوخت و انرژی
91/143
جمـــــع کل
جمع کل سرمایه گذاری طرح
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
8/2145
91/143
سرمایه ثابت
سرمایه در گردش
71/2289
جمـــــع کل
ج – درآمـد:
ارزش کل(میلیون ریال)
میزان تولید
ارزش واحد (ریال)
شرح
3420
1800000
1900
اجرت بسته بندی ماهی در بسته های 1000 گرمی (با احتساب 35% ضایعات قسمت های زاید)
3420
جــــــــمـــــــــع
برآورد هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی
هزینه ( میلیون ریال )
شــرح
ردیف
5/3
4/68
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری ( 4 ساله )
هزینه فروش و اداری ( معادل 2% فروش سالانه)
1
2
9/71
جــمـــع
پیش بینی مالی طرح
میلیون ریال
شــرح
3420
درآمد ( فروش )
3/2115
کسر می شود : قیمت تمام شده
7/1304
سود ناویژه
4/68
کسر می شود : هزینه های اداری و فروش
3/1236
سود عملیاتی
5/3
کسر می شود : استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
8/1232
سود ویژه قبل از کسر مالیات
محاسبه دوره برگشت سرمایه:
دوره بازگشت سرمایه = 31/1 سال ( تقریبا 16 ماه )
محاسبه نقطه سر به سر ( در 100% تولید )
( ارقام به میلیون ریال )
هزینه کــل
هزینه ثابت
هزینه متغیر
شــرح
درصد
مبلغ
درصد
مبلغ
9/1004
–
0
100
9/1004
مواداولیه
1/682
65
4/443
35
7/238
حقوق و دستمزد
40
20
8
80
32
سوخت و انرژی
1/81
20
2/16
80
9/64
تعمیر و نگهداری
48/206
100
48/206
–
0
استـهلاک
4/68
–
0
100
4/68
توزیع و فروش
5/3
100
5/3
–
0
استهلاک قبل ازبهره برداری
72/100
15
11/15
85
61/85
پیش بینی نشده
2/2187
–
69/692
–
51/1494
جمـــع
بر اساس محاسبات مبتنی بر اطلاعات جدول فوق نقطه سر به سر تولید معادل52/24% می باشد.
محاسبه کارمزد وام
2060 میلیون ریال
12 ماه
16%
6/329 میلیون ریال
1 – عقد مشارکت مدنی:
مبلغ قرارداد:
مدت قرارداد:
کارمزد:
کارمزد عقد مشارکت مدنی:
6/2389 میلیون ریال
36 ماه
16%
5/573 میلیون ریال
1/903 میلیون ریال
33/301 میلیون ریال
67/686 میلیون ریال
2 – عقد فروش اقساطی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
کارمزد تسهیلات
کارمزد عقد فروش اقساطی
کل کارمزد تسهیلات
کارمزد سالانه
اصل تسهیلات سالانه
جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات :
ارقام به میلیون ریال
سال 4
سال 3
سال 2
سال 1
شرح
67/686
67/686
67/686
0
اصل بازپرداخت تسهیلات
33/301
33/301
33/301
0
کارمزد تسهیلات
988
988
988
0
جـــمــع