1- تاریخچه فعالیت شرکت
1-1- کلیات
شرکت صنعتی هنکل (سهامی خاص) بصورت شرکت سهامی خاص تاسیس شده است و طی شماره 16431 مورخ 30/10/1351 در اداره ثبت شرکتها و مالکیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است.
2-1- فعالیت اصلی شرکت
موضوع فعالیت شرکت طبق ماده 2 اسانامه شرکت شامل تولید، فروش، واردات و صادرات ماستیکهای صنعتی، چسب، مواد پاک کننده و سایر فعالیتهای مربوطه است.
3-1- وضعیت اشتغال
متوسط تعداد کارکنان دائم و موقت طی سال به شرح زیر بوده است:
10/10/1382
10/10/1381
کارکنان دائم
86 نفر
84 نفر
کارکنان موقت
13 نفر
7 نفر
2- مبنای تهیه صورتهای مالی
صورتهای مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزشهای جاری نیز استفاده شده است.
1-3- موجودی مواد و کالا
موجودی مواد و کالا به اقل بهیا تمام شده و خالص ارزش فروش تک تک اقلام مشابه ارزشیابی میشود. در صورت فزونی بهای تمام شده نسبت به خالص ارزش فروش، ما به التفاوت به عنوان ذخیره کاهش ارزش موجودی شناسایی می شود. بهای تمام شده موجودیها با به کارگیری روشهای زیر تعیین میگردد:
روش مورد استفاده
مواد اولیه و بسته بندی
میانگین موزون
کالای ساخته شده
میانگین موزون
2-3- سرمایه گذاریها
سرمایه گذاریهای بلند مدت به بهای تمام شده پس از کسر هرگونه ذخیره باعث کاهش دائمی در ارزش هر یک از سرمایه گذاریها ارزشیابی یم شود درآمد حاصل از سرمایه گذاریهای بلند مدت هنگام تحقق (تصویب سود توسط شرکت سرمایه پذیر) شناسایی می شود.
3-3- داراییهای ثابت مشهود
1-3-3- داراییهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حسابها ثبت می شود. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت با عمر مفید داراییهای ثابت با بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آنهاذ می گردد، به عنوان مخارج سرمایه ای محسوب و طی عمر مفید باقیمانده داراییهای مربوط مستهلک می شود. هزینه های نگهداری و تعمیرات جزئی که به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزیابی شده اولیه دارایی انجام می شود، هنگام وقوع به عنوان هزینه های جاری تلقی و به حساب سود و زیان دوره منظور می گردد.
3-3-3- استهلاک داراییها ثابت با توجه به عهمر مفید برآوردی داراییهای مربوط (و با در نظر گرفتن آیین نامه استهلاکات موضوع ماده 151 قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفند ماه 1366) و بر اساس نرخها و روشهای زیر محسوب می شود:
دارایی
نرخ استهلاک
روش استهلاک
ساختمان
8 و 10 درصد
نزولی
ماشن آلات
15 و 12 و 10 ساله
نزولی و خط مستقیم
تاسیسات
(15 و 13 و 12 ساله)
نزولی و خط مستقیم
وسایل نقلیه
30% و 25%
نزولی
اثاثیه و منصوبات
10 ساله
خط مستقیم
ابزار آلات
4 ساله
خط مستقیم
4-3-3- برای داراییهای ثابتی که در خلرال ماه تحصیل و مورد بهره برداری قرار می گیردد، استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می شود. در مواردی که هر یک از داراییهای استهلاک پذیر پس از آمادگی جهت بهره برداری به علت تعطیل کار یا علل دیگری برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد، میزان استهلاک آن برای مدت یاد شده معادل 30% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا است.
4-3- مخارج تامین مالی
مخارج نامین مالی به عنوان هزینه سال شناسایی می شود به استثنای مخارجی که مستقیماً قابل انتساب به ساخت داراییهای واجد شرایط است.
5-3- تسعیر ارز
معاملات ارزی – اقلام پولی ارزی با نرخ واریزنامه ای در تاریخ ترازنامه و اقلام غیرپولی که به بهای تمام شده تاریخی برحسب ارز ثبت شده است با نرخ واریز نامه ای در تاریخ انجام معامله، تسعیر می شود تفاوتهای ناشی از تسویه یا تسعیر اقلام پولی ترزی به عنوان درآمد یا هزینه دوره وقوع شناسایی می شود.
6-3- ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان بر اساس یک ماه آخرین حقوق و مزایا برای یکسال خدمت آنان محاسبه و در حسابها منظور می شود.
4- موجودی نقد
موجودی نقد به شرح زیر تفکیک می شود:
10/10/1382
10/10/1381
ریال
ریال
موجودی نزد بانکها
3169381162
4099793813
تنخواه گردانها
45642391
880000
3215023553
4100673813
1-4- موجودی نزد بانکها از اقلام به شرح زیر تشکیل یافته است:
10/10/1382
10/10/1381
بانک ملت شعبه مرکزی
473502037
2165082329
بانک تجارت شعبه میرداماد
1337602232
929741614
بانک ملی ایران شعبه میرعماد
469602161
393515890
بانک تجارت شعبه توحید
135609120
174609952
بانک ملت شعبه شهر صنعتی
60716070
32437116
بانک ملت حساب ارزی
125152690
402487840
بانک ملی شعبه بازار
543691
543691
بانک کشاورزی
254482
256482
سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت
5663986798
1118899
3169381162
4099793813
5- حسابها و اسناد دریافتنی تجاری
حسابها و اسناد دریافتنی تجاری به شرح زیر تفکیک می شود:
10/10/1382
10/10/1381
مانده
مشکوک الوصول
خالص
خالص
ریال
ریال
ریال
ریال
اسناد دریافتنی تجاری ریالی
577753885
–
577753885
636003742
حسابهای دریافتنی تجاری ریالی
11533743622
752835780
10780907842
4713894104
شرکتهای گروه
1532931442
–
1532931442
664526490
13644428949
752835780
12891593169
6014424336
1-5- مبلغ پانصد و بیست میلیون ریال از اسناد دریافتنی از مشتریان تا تاریخ ارائه صورتهای مالی تسویه گردیده است.
2-5- حسابهای دریافتی تجاری از اقلام به شرح ذیل تشکیل یافته است:
10/10/1382
10/10/1381
مانده
ذخیره مطالبالت مشکوک الوصول
خالص
ریال
ریال
ریال
ریال
خریداران محصولات چسب
985609041
–
985609041
1149616045
خریداران محصولات اس تی
9640088771
–
964008871
2517762093
خریدارات محصولات اس تی دبلیو
332771576
177561546
155210030
1046515876
خریداران محصولات نساجی
189945272
189945272
–
خریداران محصولات دباغی
385328962
385328962
–
فروشندگان داخلی
–
–
–
11533743622
752835780
1078907842
4713894014
در سال مورد نظر مبلغ 176754536 ریال از بابت مطالبات غیرقابل وصول از شرکتهای پالایش نفت طبق مصوبه هیئت مدیره ذخیره مطالبات درنظر گرفته شد.
در سال مورد نظر مبلغ 176754536 ریال از بابت مطالبات غیرقابل وصول از شرکتهای پالایش نفت طبق مصوبه هیئت مدیره ذخیره مطالبات درنظر گرفته شد.
1-2-5- تا تاریخ ارائه صورت حسابهای مالی به ترتیب مبالغ خشتصد و چهل میلیون ریال از خریداران محصولات چسب و سه میلیارد و هشتصد میلیون ریال از خریداران اس تی و چهل میلیون ریال از خریداران محصولات اس تی دبلیو به حیطه وصول درآمده است.
2-2-5- مانده طلب از شرکتهای گروه بابت درآمد حاصل از کمیسیون فروش دریافت نشده از شرکت هنکل می باشد.
6- سایر حسابها و اسناد دریافتنی
سرفصل فوق از اقلام زیر تشکیل شده است:
10/10/1382
10/10/1381
کارکنان (وام و مساعده)
201206164
230250206
اسناد دریافتنی
30733345
11968245
سپرده های موقت
171536660
166461660
طلب از سایر اشخاص وابسته
28801945
31218723
سایر
248464917
125850298
770743031
565749132
1-6- بدهی کارکنان بابت وام و مساعده به تدریج و طی لیستهای حقوق ماهیانه از گیرندگان کسر می گردد.
2-6- طلب از سایر اشخاص وابسته مربوط به شرکت ایران هنکل (کوگنیس) می باشد.
7- موجودی مواد و کالا
موجودی مواد و کالا از اقلام زری تشکیل شده است:
10/10/1382
10/10/1381
بهای تمام شده
ذخیره کاهش ارز
خالص
ریال
ریال
ریال
کالای ساخته شده
3962079515
–
3962079515
1731192748
مواد اولیه
4857723027
207503000
4650220027
3117583660
بسته بندی
653257453
–
653257453
733911785
سایر موجودیها
51479337
ـ
51479337
412392810
9524539332
207503000
9317036332
5623921003
1-7- موجودی مواد اولیه و بسته بندی، کالاهای ساخته شده در تاریخ 10/10/1382 در مقابل خطرات ناشی از آتش سوزی، زلزله و ……… تحت پوشش بیمه ای مناسب و بصورت شناور قرار گرفته است.
8- سفارشات و پیش پرداختها
مانده حساب سفارشات و پیش پرداختها از اقلام زیر تشکیل شده است:
10/10/1382
10/10/1381
سفارشات خارجی:
مواد اولیه
126578262
351743548
پیش پرداختها:
کالای امانی ما نزد دیگران
334340747
ــــــــــــــ
خرید مواد اولیه
ــــــــــــــ
264393223
شهرداری تهران
2551122650
235522650
سایر پیش پرداختها و سپرده ها
864115924
823925717
1576157583
1675585148
1-8- مانده سفارشات خارجی بابت اعتبارات مربوط به مواد اولیه جهت استفاده در خط تولید محصولات شرکت می باشد که بخشی از آن تا تاریخ ارائه صورتهای مالی به انبار شرکت وارد و سفارشات مربوطه تسویه شده است.
2-8- پیش پرداخت خرید مواد اولیه مربوط به فروشندگان مواد اولیه می باشد که عمده کالاهای مورد سفارش تا تاریخ ارائه صومرتهالی مالی به انبار شرکت تحویل شده است.
3-8- مبلغ 118043178 ریال از مانده حساب سایر پیش پرداختها و سپرده ها مربوط به پیش پرداخت مالیات حقوق مدیر عامل سابق شرکت کی باشد که طبق برگ مالیات قطعی صادره توسط مراجع مالیاتی پرداخت و به این حساب منظور شده است.
اعتراض شرکت به برگ مالیات صادر شده در مراجع تجدید نظر تحت رسیدگی می باشد.
1-9- داراییهای ثابت مشهود شرکت در مقابل خطرات احتمالی ناشی از حریق، سیل و زلزله از پوشش بیمه ای کافی و بصورت شناور برخوردار است.
2-9- افزایش حساب فضای سبز بابت محوطه سازی داخل کارخانه بمبلغ 000/000/250 ریال می باشد.
3-9- افزایش حساب ماشین آلات و تجهیزات به شرح زیر است:
مبلغ – ریال
1- خرید یک دستگاه میکسر
000/000/16
2- خرید ماشین قوطی پرکن ربعی
000/100/82
3- انتقال ماشین آلات تروزوبون بعلت تکمیل
2698538141
جمع
2796638141
4-9- افزایش حساب ابزارآلات بابت خرید یک دستگاه چرخ گوشت 42 گیربکسی بمبلغ 000/300/11 ریال میباد.
5-9- افزایش حساب اثاثیه: بابت خرید کامپیوتر و دستگاه نلفن همراه و کپسول آتش نشانی و دستگاه آب سردکن میباشد.
6-9- افزایش حساب وسائل نقلیه بابت خرید دو دستگاه اتومبیل ماکسیما و پژو 206 بمبلغ 444950000 ریال میباشد.
افزایش حساب بالابر و جرثقیل بابت خرید یک دستگاه لیفتر دستی آلمانی بمبلغ 000/000/4 ریال می باشد.
مانده سرفصلهای داراییهای در دست تکمیل شامل مبلغ 836/337/640/1 ریال داراییهای مرتبط با پروژه احداث خط تولید تروزون می باشد که تا تاریخ ترازنامه حدود 95 درصد آن تکمیل شده است و انتظار میرود در سال 2004 میلادی به بهره برداری برسد.
– سرمایه گذاریهای بلند مدت
سرفصل بالا به شرح زیر است
10/10/1382
10/10/1381
ریال
ریال
سرمایه گذاری در سهام شرکتها
000/500/1
000/500/1
1-10- مانده این حساب از اقلام ذیل تشکیل شده است.
مبلغ – ریال
پنج سهم دویست هزار ریالی در شرکت تعاونی تولید کنندگان برچسب
000/000/1
پنجاه سهم ده هزار ریالی در شرکت انبارهای عمومی
000/500
000/500/1
11- داراییهای نامشهود
داراییهای نامشهود به مبلغ 66825250 ریال بابت سپردخ خطوط تلفن نزد شرکت مخابرات میباشد.
12- حسابها و اسناد پرداختنی تجاری
سرفصل فوق از اقلام زیر تشکیل شده است:
10/10/1382
10/10/1381
ریال
ریال
اسناد پرداختنی تجاری:
644460258
757218807
حسابهای پرداختنی تجاری:
26634207
879115390
671094465
1636334197
1-12- مانده حساب ها و اسناد پرداختی تجاری بابت بدهی به فروشندگان مواد اولیه به شرکت میباشد که تا تاریخ ارائه گزارش مبلغ پانصد و هفتاد میلیون ریال آن پرداخت گردیده است.
13- سایر حسابها و اسناد پرداختنی
سایر حسابها و اسناد پرداختنی از اقلام زیر تشکیل شده است:
10/10/1382
10/10/1381
ریال
ریال
اسناد پرداختنی غیر تجاری
17416415751
1465485906
مالیاتهای تکلیفی
13177702
10449237
حق بیمه های پرداختنی
62500699
50419027
سپرده حسن انجام کار
17504077
10305616
ذخیره هزینه های تعلق گرفته پرداخت نشده
5050172139
994137786
متفرقه (سایر)
2683415114
1094100505
9568411306
362498077
1-13- بدهی به شرکت هنکل آلمان بابت سود سهام پرداختی سنوات قبل میباشد که بدلیل مشکلات ارزی تا کنون پرداخت نشده است.
2-13- مالیات تکلیفی و حق بیمه های پرداختی مربوط به ماه آذر 82 میباشد که در دیماه 82 پرداخت گردیده است.
3-13- ذخیره هزینه های تعلق گرفته پرداخت نشده بابت حقوق ده روزه دیماه 1382 و عیدی و پاداش متعلقه تا تاریخ 10/10/1382 و ذخایر آب، برق، گلز و تلفن و سایر هزینه ها میباشد که قسمتی از آن تا پایان سال 1382 پرداخت و تسویه شده است.
14- پیش دریافتها
مانده حساب پیش دریافتها به شرح زیر تفکیک میگردد:
10/10/1382
10/10/1381
ریال
ریال
پیش دریافت از مشتریان:
1291919224
1291919224
کالای امانی دیگران نزد ما
114454860
ـــــــــــــــــــــــ
جمع
243646784
1291919224
15- ذخیره مالیات
مالیات بر درآمد شرکت تا پایان سال مالی منتهی به 10/10/1380 قطعی و تسویه شده است.
خلاصه وضعیت ذخیره مالیات (مالیات پرداختنی) به شرح جدول زیر است:
سال مالی
منتهی به
10/10/81
سود ابزاری
2601822703
ابزاری
520364541
تادیه شده
52036541
مانده ذخیره
نحوه
تشخیص در
جریان رسیدگی
منتهی به
10/10/82
6807001350
1701750338
ــــــ
1701750338
16- سود سهام پیشنهادی و پرداختی
سرفصل فوق از اقلام زیر تشکیل شده است:
10/10/1382
10/10/1381
سود سهام پیشنهادی
510525101
208145816
سود سهام پرداختی
208145816
308119786
718670917
516265602
1-16- طبق مفاد قانون تجارت و با توجه به سود خالص مورد گزارش به ماخذ 10% و به مبلغ فوق جهت سهامداران در این حساب منظور شده است. سود سهام پیشنهادی پس از تصویب مجمع در مهلت مقرر قانونی به سهامداران پرداخت خواهد شد.
17- تسهیلات مالی دریافتی بلند مدت به مبلغ 2413151144 ریال می باشد که معادلی ریالی 505356 مارک ارزش ماشین آلات دریافتی از شرکت صنعتی هنکل می باشد.
طبق مصوبه 68862/ت 22564/ک هیئت اجرای اصل 138 قانون اساسی (وزیان ذیربط) و تدئیدیه شماره 21-5-512/F مورخ 2000/ژ.ئن/7 اداره کل سرمایه گذاریهای وزارت تمور تقتصادی و دارایی پرداخت مبلغ یاد شده طی 4 قسط مساوی ظرف 12 سال آتی قابل تسویه می باشد. به تسهیلات مذکور سودی تعلق نمی گیرد.
18- ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
شرکت در سال مورد گزارش به ماخذ یک ماه به نسبت آخرین حقوق و مزایای دریافتی در پایان سال و با توجه به مانده حساب ذخیره بازخرید سنوات مبلغ 583841626 ریال در نظر گرفته است.
19- سرمایه
سرمایه شرکت به مبلغ 187500000 ریال منقسم به 500/2 سهم با نام 000/75 ریالی می باشد که تماماً پرداخت شده است. صورت ریز سهامداران شرکت به شرح زیر است:
طبقه سهم
تعداد
درصد
مبلغ – ریال
آقای مرتضی دستمالچیان
الف
375
15
000/125/28
خانم آنژلیکا مولک
الف
75
3
000/625/5
خانم یاسمن یاسری
الف
150
6
000/250/11
آقای آرمین یاسری
الف
150
6
000/250/11
خانم فاطمه جهانشاهی
الف
75
3
000/625/5
خانم معصومه عبیدی
الف
100
4
000/500/7
خانم ماندانا عبیدی
الف
100
4
000/500/7
خانم مهتاب عبیدی
الف
100
4
000/500/7
شرکت هنکل آلمان
ب
1222
88/48
000/650/91
تقتی حسین علی اکبری
ب
1
04/0
000/75
اقای کان پاکر
ب
1
04/0
000/75
آقای اردم کوچاک
ب
1
04/0
000/75
آقای رضا آقاجان نوری
ج
150
6
000/250/11
500/2
100
000/500/187
به جز انتقال سهم که طبق اساسنامه شرکت تابع مققرات معینی می باشد. حقوق صاحبان سهم مروط به هر سه طبقه یکسان است.
20- اندوخته قانونی
طبق مفاد مواد 140 و 238 اصلاحیه قانون تجارت مصوب سال 1347 و ماده 7-22 اساسنامه، مبلغ 667/647/209 ریال از محل سود قابل تخصیص در سالهای قبل به اندوخته قانونی منتقل شده است. به موجب مفاد مواد یادشده تا رسیدن مانده اندوخته قانونی به 10% درصد سرمایه شرکت، انتقال اندوخته فوق الذکر الزامی است. اندوخته فوق الذکر الزامی الست. اندوخته قانونی قابل انتقال به سرمایه نیست و جز در هنگام انحلال شرکت، قابل تقسیم بین سهامداران نمی باشد.
21- سایر اندوخته ها
سایر اندوخته ها متشکل از اندوخته احتیاطی و اندوخته طرح توسعه است. شرکت به منظور تقویت بنیه مالی خود بموجب ماده 8-22 اساسنامه معادل 5% درصد از ود خالص را در سالهای قبل به اندوخته احتیاطی تخصیص داده است. علاوه بر این، شرکت به منظور اجرای طرح توسعه واحد تروزون طبق مصوبه مجمع عادی بطور فوق العاده مورخ 28/12/1381 مبلغ 134/695/823 ریال را به اندوخته طرح توسعه اختصاص داده است. گردش حساب اندوخته های یاد شده طی سال مالی به شرح زیر است:
10/10/1382
10/10/1381
اندوخته طرح توسعه
134/695/823 ریال
134/695/823 ریال
اندوخته احتیاطی
667/647/209 ریال
667/647/209 ریال
801/342/033/1 ریال
801/342/033/1 ریال
22- فروش خالص
فروش خالص بر حسب انواع محصولات فروش رفته به شرح زیر قابل تفکیک می باشد.
10/10/1382
10/10/1382
10/10/1381
10/10/1381
مقدار – کیلوگرم
مبلغ – ریال
مقدار – کیلوگرم
مبلغ – ریال
انواع چسب اس تی (STI و STA)
410779
1673685
11905587156
18635595337
385426
1128983
8694832175
11151754762
اس تی دبلیو
103265
1803032925
105633
1752780633
جمع فروش
2187729
32344215418
1620042
21599367570
برگشت از فروش و تخفیفات
871097903
فروش خالص
2187729
31473117515
1620042
21146736139
1-22 مقدار فروش شرکت در کل نسبت به سال قبل 567000 کیلوگرم معادل 000/000/326/1 ریال افزایش داشته است.
23- بهای تمام شده کالای فروش رفته
جدول بهای تمام شده کالای فروش رفته بشرح زیر است
شرح
10/10/1382
10/10/1381
مواد مستقیم مصرفی
16931979753
10361139203
دستمزد مستقیم
1827389166
1499990442
سربار تولید
1800410220
1736201200
بهای تمام شده کالای تولید شده
20559779139
13597330845
اضافه میشود:
موجودی کالای ساخته شده در اول دوره
1731192748
1199640988
کسر میشود:
موجودی کالای ساخته شده در پایان دوره
(3962079515)
(1731192748)
بهای تمام شده کالای فروش رفته
18328892372
13065779085
1-23- هزینه های دستمزد مستقیم و سربار تولید از اقلام زیر تشکیل شده است
شرح
دستمزد مستقیم
سربار تولید
حقوق و دستمزد و مزایا
615756335
917841496
بیمه سهم کارفرما و بیمه بیکاری
99335554
158706898
مزایای پایان خدمت
50090711
40844027
اجاره
–
55530595
استهلاک
1-6286482
27759848
تعمیر و نگه داشت
180449247
66155340
آب و برق و سوخت
208746776
61014903
حق بیمه اموال
8046922
42285291
ایاب و ذهاب و ماموریت
26174322
36699689
سایر شامل غذا – لباس کار و حق الزحمه پذیرایی و …
532502817
393572133
جمع
1827389166
1800410220
2-23- بهای تمام شده محصولات شرکت بشرح زیر قابل تفکیک است
شرح
مقدار – کیلوگرم
مبلغ-ریال
دستمزد-ریال
سربار-ریال
بهای تمام شده
انواع چسب
432670
5418233520
584764523
576131270
6579129323
اس.تی
193747
10328507650
1114707392
1098250234
12541465276
اس.تی.دبلیو
138566
1185238583
127917241
126028716
1439184540
2507983
16931979753
1827389166
1800410220
20559779139
3-23-1- افزایش هزینه های دستمزد مستقیم و سربار تولید نسبت به سال قبل افزایش هزینه دستمزد طبق مصوبات وزارت کار و افزایش نرخ آب و برق و سوخت و سایر هزینه ها با توجه به نرخ تورم میباشد.
24- هزینه های فروش، اداری و عمومی
سرفصل فوق متشکل از اقلام زیر است
شرح
10/10/1382
10/10/1381
حقوق و دستمزد و مزایا
2240824479
1803705199
بیمه سهم کارفرما و بیمه بیکاری
323223411
262103410
مزایای پاین خدمت
473998905
815923505
اجاره
86855545
115490000
حق الوکاله – کمیسیون فروش – مشاوره و حسابرسی
2606328852
446252908
عوارض و متفرقه
304366277
377154369
استهلاک دارائیهای ثابت و مشهود
199220689
143611802
مطالبات مشکوک الوصول و کسر بهای کالا
370157636
575274234
هزینه سفر و فوق العاده ماموریت
544853177
442387198
سایر هزینه ها- بیمه- تعمیرات- تبلیغات – ملزومات – پذیرایی و …
1620106447
2147246789
جمع
8769935318
7129149414
1-24- افزایش هزینه های فروش و اداری و عمومی بابت افزایش دستمزد طبق مصوبات وزارت کار و هزینه سنوات خدمت کارکنان و هزینه طرح طبقه بندی مشاغل و کمیسیون فروش و افزایش بهای مبالغ پرداختی با توجه به نرخ تورم میباشد.
25- خالص سایر درآمدها و هزینه های عملیاتی
10/10/1382
10/10/1381
سود (زیان) ناشی از فروش ضایعات
(2966400)
338079
سود (زیان) ناشی از نعمیر دارائیها و بدهیهای ارزی عملیاتی
285413637
(89708002)
درآمد از کمیسیون فروش
2012427079
1234607625
خالص کسری و اضافی انبار
(45599650)
51281734
درآمد از کرایه حمل
7985625
(1371577)
سود سپرده
58845664
—–
متفرقه
44732570
—–
جمع
8769935318
7129149414
26- تعدیلات سنواتی شامل اقلام زیر است
10/10/1382
10/10/1381
پرداخت مالیات سنوات قبل
6244374
1188647759
سایر
316442677
1157867962
322687051
2346515721
1-26- شرکت مالیات لغایت منتهی به 10/10//1380 خود را تسویه و مفاصاحساب را دریافت نموده است و عملکرد سال منتهی به 10/10/1381 در دست رسیدگی بوده و مالیات ابرازی سال مذکور پرداخت گردیده است.
همچنین مبلغ 1701750338 جهت مالیات ابرازی سال منتهی به 10/10/1382 خود ذخیره درنظر گرفته است.
27- حساب انتظامی
حسابهای انتظامی به مبلغ 8188293894 ریال می باشد. مانده این حساب بابت اسناد تضمینی از جمله چکها و سفته های تضمینی قراردادهای منعقده با مشتریان و بانکها از بابت اعتبارات اسنادی می باشد.
28- بدهی های احتمالی
پرونده دادخواست مالک ساختمان دفتر مرکزی در ارتباط با تخلیه ملک و درخواست شرکت مبنی بر دریافت حق کسب و پیشه (کاربری تجاری ملک) در مراجع قضایی تحت رسیدگی می باشد.
شرکت بر اساس قرارداد اجاره موجود تا پایان سال 2003 ذخیره اجاره در حسابها منظور کرده است.
هرگونه افزایش احتمالی در مبلغ اجاره منوط به رای قطعی مراجع قضایی ذیربط می باشد.
بدلیل عدم وجود شواهد کافی ذخیره بدهی هیا احتمالی در حسابها منظور نشده است.
29- رویدادهای بعد از تاریخ ترازنامه
از تاریخ ترازنامه تا تاریخ تنظیم صورتهای مالی رویداد با اهمیتی که کستلزم تعدیل اقلام صورتهای مالی و یا افشا باشد، صورت نگرفته است.
30- تعهدات سرمایه ای
در تاریخ ترازنامه شرکت تعهدات سرمایه ای عهده ای به عهده نداشته است.
31- معاملات با اشخاص وابسته
معاملات انجام شده طی سال مورد گزارش با اشخاص وابسته به شرح زیر بوده است:
نام شرکت طرف معامله
نوع وابستگی
شرح معامله
الف- معاملات مشمول ماده 129
شرکت ترک هنکل
عضو مشترک هیئت مدیره
درآمد کمیسیون فروش و خریدهای انجام شده
شرکت ایران هنکل (کوگنیس)
عضو مشترک هیئت مدیره
نسویه مطالبات و پرداخت هزینه حق الوکاله
ب- سایر اشخاص وابسته
شرکت هنکل آلمان
سهامدار
تسویه مطالبات و سود سهام پرداختنی
30