مجمع عمـومی عـادی صـاحبـان سهـام
اجزای تشکیل دهنده صورت های مالی به قرار زیر است:
1- ترازنامه
2- صورت سود و زیان
1-2- گردش حساب سود (زیان) انباشته
3- صورت جریان وجوه نقد
4- یادداشت های توضیحی:
الف- تاریخچه فعالیت شرکت
ب- مبنای تهیه صورت های مالی
پ- خلاصه اهم رویه های حساب داری
ت- یادداشت های مربوط به اقدام مندرج در صورت های مالی و سایر اطلاعات مالی
صورت های مالی براساس استانداردهای حساب داری تهیه شده و در تاریخ 3/3/1384 به تایید هیات مدیره رسیده است.
اعضای هیات مدیره
سمت
امضا
امیرمسعود اسکوئیلر
رئیس هیات مدیره
محمدعلی ترابیان
نایب رئیس هیات مدیره
ابراهیم نقیب زاده مشایخ
عضو هیات مدیره
مجید عرفانیان
عضو هیات مدیره
مهرداد ذوالفقاریان
عضو هیات مدیره
پرویز ناصری طاهری
مدیرعامل
دارایی ها
یادداشت
30/12/1383
(تجدید ارائه شده)
29/12/1382
بدهی ها و حقوق صاحبان سهام
یادداشت
30/12/1383
(تجدید ارائه شده)
29/12/1382
ریال
ریال
ریال
ریال
دارایی های جاری:
بدهی های جاری:
موجودی نقد
4
106,332,17
610,802,94
حساب های پرداختنی تجاری
11
424,305,241
219,360,107
حساب ها و اسناد دریافتنی تجاری
5
142، 441، 608
906، 597، 947
سایر حساب ها و اسناد پرداختنی
12
135,405,575
927,925,212,1
سایر حساب های دریافتنی
6
937، 315، 440
876,836,350
پیش دریافت ها
13
000,030,398
000,875,264
پیش پرداخت ها
7
462,028,354
487,325,327
ذخیره مالیات
14
794، 469، 60
720,326,130
جمع بدهی های جاری
353، 210، 275، 1
866,487,715,1
جمع دارایی های جاری
647، 117، 420، 1
879، 562، 720، 1
بدهی های غیرجاری:
دارایی های غیرجاری:
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
15
038,909,125
000,344,116
دارایی های ثابت مشهود
8
670,311,452
192,744,478
جمع بدهی ها
391، 119، 401، 1
866,831,831,1
سرمایه گذاری های بلندمدت
9
000,000,1
000,000,1
حقوق صاحبان سهام:
سایر دارایی ها
10
000,000,5
000,000,5
سرمایه (54 سهم ده میلیون ریالی تمام پرداخت شده)
16
000,000,540
000,000,540
جمع دارایی های غیرجاری
670,311,458
192,744,484
اندوخته قانونی
393، 338، 4
393,338,4
سود (زیان) انباشته
(467، 028، 67)
(188، 863، 170)
جمع حقوق صاحبان سهام
926، 309، 477
205، 475، 373
جمع دارایی ها
317، 429، 878، 1
071، 307، 205، 2
جمع بدهی ها و حقوق صاحبان سهام
317، 429، 878، 1
071، 307، 205، 2
یادداشت ها توضیحی جز لاینفک صورت های مالی است
یادداشت
سال 1383
(تجدید ارایه شده)
سال 1382
ریال ریال
ریال
درآمد حاصل از خدمات ارائه شده
17
250,763,494,4
783,941,645,4
کسر می شود: بهای تمام شده خدمات ارائه شده
18
(566,132,921,3)
(842,884,112,4)
سود ناخالص
684,630,573
941,056,533
کسر می شود:
هزینه های عمومی، اداری و تشکیلاتی
19
(899، 900، 715)
(153,149,523)
خالص سایر درآمدها و هزینه های عملیاتی
—
516,875,16
(899، 900، 715 (
(637,273,506(
سود (زیان) عملیاتی
(215، 270، 142)
304,783,26
سایر درآمدهای غیر عملیاتی
20
510، 716، 262
664، 859، 4
سود خالص قبل از کسر مالیات
295، 446، 120
968، 642، 31
مالیات بر درآمد
14
(574، 611، 16)
(467,176,46)
سود خالص
721، 834، 103
(499، 533، 14)
گردش حساب سود (زیان) انباشته
سود خالص
721، 834، 103
(499، 533، 14)
سود (زیان) انباشته در ابتدای سال
(288,800,17)
322، 213، 129
تعدیلات سنواتی
21
(900، 062، 153)
(011,543,285(
(زیان) انباشته درابتدای سال تعدیل شده
(188،863، 170)
(689، 329، 156)
سود (زیان) قابل تخصیص
(467، 028، 67)
(188، 863، 170)
سود (زیان) انباشته در پایان سال
(467، 028، 67)
(188، 863، 170)
از آنجایی که اجزاء تشکیل دهنده سود و زیان جامع محدود به سود (زیان) دوره و تعدیلات سنواتی است.صورت سود و زیان جامع ارایه نگردیده است.
یادداشت های توضیحی جزء لاینفک صورت های مالی است.
(تجدید ارایه شده)
شرح
یادداشت
سال 1383
سال 1382
فعالیت های عملیاتی:
ریال
ریال
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیت های عملیاتی
23
096,193,76
(167,699,576)
مالیات بردرآمد:
مالیات بردرآمد پرداختی (شامل پیش پرداخت مالیات)
(475,491,131)
(892,478,237)
فعالیت های سرمایه گذاری:
وجوه پرداختی بابت خرید دارایی های ثابت
(125,172,22)
(160,915,26)
جریان خالص (خروج) وجه نقد قبل از فعالیت های تامین مالی
(504,470,77)
(219,093,841)
فعالیت های تامین مالی:
وجوه حاصل از افزایش سرمایه
—
000,500,681
خالص (کاهش) در وجه نقد
(504,470,77)
(219,593,159)
مانده وجه نقد در آغاز سال
610,802,94
829,395,254
مانده وجه نقد در پایان سال
106,332,17
610,802,94
1- تاریخ چه فعالیت شرکت
1-1- کلیات:
شرکت تحقیقات و توسعه صادرات نرم افزار ثنارای (سهامی خاص) در تاریخ 4/7/1377 تحت شماره 143804 در اداره ثبت شرکت ها و مالکیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است. سرمایه اولیه شرکت دویست و هفتاد میلیون ریال منقسم به بیست و هفت سهم عادی با نام ده میلیون ریالی می باشد. در تاریخ 20/12/1382 سرمایه اولیه شرکت از مبلغ دویست و هفتاد میلیون ریال به پانصد و چهل میلیون از طریق افزایش تعداد سهام صورت گرفته است.
2-1- فعالیت شرکت:
طبق ماده 3 اساس نامه موضوع فعالیت شرکت بطور خلاصه شامل همکاری و اجرای سیاست های تحقیقاتی و آموزشی شورای عالی انفورماتیک و ایجاد واحدهای تحقیقاتی به منظور پژوهش کاربردی صنعت نرم افزار و صادرات آن، اخذ مجوز اعطای استانداردهای نرم افزاری از مجامع بین المللی و اعطای آن به متقاضیان، ایجاد واحدهای آموزشی و اجرای دوره های آموزشی. بررسی بازارهای بین المللی و تدوین برنامه های مناسب برای صادرات خدمات انفورماتیک و انجام هرگونه فعالیت لازم در جهت توسعه صادرات نرم افزار می باشد.
3-1- وضعیت اشتغال:
متوسط تعداد کارکنان دایم و موقت طی سال به شرح زیر بوده است.
سال 1383 سال 1382
نفر نفر
کارکنان دایم 15 22
کارکنان موقت 10 10
2- مبنای تهیه صورت های مالی
صورت های مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزش های جاری نیز استفاده شده است.
3- خلاصه اهم رویه های حساب داری
1-3- دارایی های ثابت:
1-1-3- دارایی های ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حساب ها ثبت می شوند. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه ای در ظرفیت یا عمر مفید دارایی های ثابت یا بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آن ها می گردد، به عنوان هزینه سرمایه ای محسوب و طی عمر مفید باقی مانده آن ها مستهلک می شود. هزینه های نگهداری و تعمیرات جزیی که به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزایابی
شده اولیه دارایی انجام می شود هنگام وقوع به عنوان هزینه های جاری تلقی و بحساب سود و زیان دوره منظور می گردد.
2-1-3- استهلاک دارایی های ثابت با توجه به عمر مفید برآوردی و (با در نظر گرفتن آیین نامه استهلاکات موضوع ماده 151 قانون مالیات های مستقیم مصوب بهمن ماه 1380) براساس نرخ ها و روش های زیر محاسبه می شود:
شرح دارایی نرخ استهلاک روش استهلاک
ساختمان 7% نزولی
اثاثیه 10 ساله مستقیم
3-1-3- برای دارایی های ثابتی که در خلال ماه تحصیل و مورد بهره برداری قرار می گیرد استهلاک از اول ماه بعد در حساب ها منظور می شود. در مواردی که هر یک از دارایی های استهلاک پذیر از آمادگی جهت بهره برداری به علت تعطیل کار یا علل دیگر برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد میزان استهلاک آن برای مدت یادشده معادل 30% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا است.
2-3- معاملات ارزی اقلام پولی ارزی به نرخ رسمی بانک مرکزی در تاریخ ترازنامه و اقلام غیرپولی که به بهای تمام شده تاریخی بر حسب ارز ثبت شده است با نرخ رسمی بانک مرکزی در تاریخ انجام معامله تسعییر می شود. تفاوت های ناشی از تسویه یا تسعییر اقلام پولی ارزی به عنوان درآمد یا هزینه دوره وقوع شناسایی می شود.
3-3- ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان براساس یک ماه آخرین حقوق و مزایای ثابت هر یک از کارکنان برای هرسال خدمت آنان محاسبه و در حساب ها منظور می شود.
4-3- شناسایی درآمد و هزینه
درآمد عمده شرکت از عقد قراردادهای خدماتی (تحقیقاتی و پژوهشی- مشاوره- حضور و مدیریت در نمایشگاه های بین المللی فناوری اطلاعات) حاصل می شود. درآمد حاصل از اجرای پیمان ها پس از تکمیل و تحویل مراحل توافق شده در متن پیمان که به تائید کارفرما نیز می رسد شناسایی می گردد. بهای تمام شده پیمان شامل هزینه های مستقیم نظیر حق الزحمه کارشناسان و دیگر هزینه های مرتبط با فعالیت های پیمان و هزینه های غیرمستقیم مانند دستمزد کارکنان و هزینه های مشترک بین پیمان ها است.
4- موجودی نقد
موجودی نقد به شرح زیر تفکیک می شود:
شـرح
یادداشت
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
موجودی صندوق
1-4
311، 687، 1
430، 855، 11
موجودی بانک ها
795، 644، 15
180، 689، 81
تنخواه گردان ها
—
000، 258، 1
106، 332، 17
610، 802، 94
1-4- موجودی صندوق شامل 30 درهم امارات، 26 دلار آمریکا و 160 روپیه هند می باشد.
5- حساب ها و اسناد دریافتنی تجاری
حساب ها و اسناد دریافتنی تجاری در تاریخ ترازنامه شامل اقلام زیر می باشد:
شرح
یادداشت
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
کارفرمایان
1-5
000، 030، 458
500، 769، 744
شرکت های گروه
2-5
000، 932، 12
000، 040، 13
اشخاص
3-5
493، 511، 121
406، 868، 98
اسناد دریافتنی
4-5
649، 817، 14
000، 770، 89
سایر
000,150,1
000,150,1
142، 441، 608
906، 597، 947
1-5- مانده حساب کارفرمایان در تاریخ تراز نامه به شرح زیر می باشد:
شرح
یادداشت
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
شهرک علمی و تحقیقاتی اصفهان
—
000، 212، 48
صندوق حمایت از صنایع الکترونیک
—
000، 000، 355
سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور
1-1-5
000، 875، 244
000، 000، 170
شورای عالی اطلاع رسانی
—
000، 000، 55
وزارت آموزش وپرورش
—
000، 000، 75
وزارت صنایع و معادن
—
500، 557، 21
خبرگزاری جمهوری اسلامی ایران
—
000، 000، 20
موسسه مطالعات و پژوهش های بازرگانی
2-1-5
000,000,51
—
مجتمع صنعتی شریف
3-1-5
000,125,99
—
مرکز رشد آذربایجان شرقی
4-1-5
000,030,28
—
مرکز رشد خوزستان
5-1-5
000,000,30
—
مرکز رشد پلیمر
6-1-5
000,000,5
—
000، 030، 458
500، 769، 744
1-1-5- مانده بدهی سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور به جهت پیشرفت کار قراردادهای 47638/114، 185209/114، 81152/114، 47633/114، 86227/114 و 81150/114 می باشد که در پایان سال مالی مورد گزارش تحقق یافته و در دوره مالی بعد تسویه می گردد.
2-1-5- مانده حساب موسسه مطالعات و پژوهش های بازرگانی بابت پیشرفت کارقرارداد 8/6/76/614 می باشد که در پایان سال مالی مورد گزارش تحقق یافته و در دوره مالی بعد وصول می گردد.
3-1-5- مانده بدهی مجتمع صنعتی شریف به جهت تتمه وجه قرارداد 409/82/380 می باشد که در دوره مالی بعد وصول می گردد.
4-1-5- مانده بدهی مرکز رشد آذربایجان شرقی به جهت انجام بخشی از کار قرارداد 1469/83 بوده که در دوره مالی بعد وصول می گردد.
5-1-5- مانده بدهی مرکز رشد خوزستان بابت تحقق صددرصد قرارداد 1352/83 بوده که در دروه مالی بعد وصول می شود.
6-1-5- مانده بدهی مرکز رشد پلیمر به جهت تتمه وجه قرارداد فی مابین بوده که در دوره مالی بعد وصول می گردد.
2-5- مانده حساب شرکت های گروه به شرح زیر تفکیک می گردد.
شرح
یادداشت
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
عصر دانش افزار
—
000,200,2
پدیدپرداز
1-2-5
000، 000، 10
—
تعاونی تامین نیاز شرکت های رایانه ای
—
000،500،3
شرکت هواسیر
—
000،000، 5
سایر
000، 932، 2
000، 340، 2
000، 932، 12
000، 040، 13
1-2-5- مانده بدهی شرکت پدیدپرداز به جهت مانده حساب هزینه های شرکت در نمایش گاه CeBIT 2005 بوده که تا زمان تهیه صورت های مالی تسویه گردیده است.
3-5- مانده حساب اشخاص به شرح زیر قابل تفکیک می باشد:
شرح
یادداشت
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
آقای مهندس محمدثروتی
1-3-5
000، 000، 35
277، 011، 69
آقای فرشید معظمی
2-3-5
493، 511، 86
129، 857، 29
493، 511، 121
406، 868، 98
1-3-5- مانده حساب آقای مهندس ثروتی بابت باقی مانده وجوه دریافتی ایشان جهت انجام هزینه های اجلاس ITU در چهارچوب قرارداد 109/18598 می باشد.
2-3-5- مانده حساب آقای فرشید معظمی بابت دریافتی های ریالی ایشان از بابت هزینه های پروژه CeBit 2004 و 2005 و خدمات انجام شده در سایت وی توسط شرکت می باشد.
4-5- مانده حساب اسناد دریافتنی شامل 2 فقره چک که عمدتاً مربوط به شرکت عصر دانش افزار می باشد که در نمایشگاه Cebit 2005 شرکت داشته اند و در تاریخ تهیه صورت های مالی به حیطه وصول درآمده است.
6- سایر حساب های دریافتنی
سایر حساب های دریافتنی در تاریخ ترازنامه از اقلام زیر تشکیل گردیده است.
شرح
یادداشت
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
اشخاص
1-6
000، 000، 60
000,000,46
کارکنان
2-6
270، 442، 7
380,694,5
اسناد دریافتنی
—
000، 000، 20
سپرده ها
3-6
667، 873، 372
496، 142، 279
937، 315، 440
876، 836، 350
1-6- مانده حساب اشخاص به مبلغ 60 میلیون ریال بابت تنخواه نزد مدیر عامل می باشد.
2-6- مانده بدهی کارکنان عمدتاً بابت مانده وام برخی از پرسنل بوده و مابقی آن به جهت بدهی حقوق اسفندماه بوده که در دوره مالی بعد تسویه گردیده است.
3-6- مانده حساب سپرده ها از اقلام زیر تشکیل شده است:
شرح
یادداشت
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
سپرده حق بیمه قراردادها
1-3-6
667، 824، 156
655، 686، 105
سایر سپرده ها
2-3-6
000، 200، 25
641، 473، 20
سپرده حسن انجام کار
3-3-6
000، 849، 190
200، 982، 152
667، 873، 372
496، 142، 279
1-3-6- سپرده حق بیمه قراردادها به شرح زیر قابل تفکیک است:
شرح
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
شهرک علمی و تحقیقاتی
—
600 ,841,4
صندوق حمایت از صنایع الکترونیک
—
555,685,28
سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور
000، 275، 19
000,285,11
شورای عالی اطلاع رسانی
000، 250، 11
000,250,8
وزارت صنایع و معادن
750,155,2
750,155,2
مجتمع تحقیقات و توسعه صنعتی شریف
750، 168، 114
750,468,50
انجمن شرکت های انفورماتیک ایران
000، 300، 7
—
پارک علم و فناوری اراک
167، 675، 2
—
667، 824، 156
655,686,105
2-3-6- سایر سپرده ها از اقلام زیر تشکیل گردیده است:
شرح
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
سپرده نزد مخابرات بابت خط دیتا
000، 200، 7
000، 200، 7
سپرده نزد سازمان تامین اجتماعی
—
641، 273، 3
سپرده اجاره ساختمان گاندی
—
000، 000، 10
سپرده نزد صندوق وام کارکنان
000، 000، 18
—
000، 200، 25
641، 473، 20
3-3-6- سپرده حسن انجام کار نزد کارفرمایان شامل اقلام زیر می باشد:
شرح
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
شهرک علمی و تحقیقاتی
—
200، 683، 9
وزارت صنایع و معادن
500، 311، 4
500، 311، 4
سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور
000، 550، 38
000، 050، 20
خبرگزاری جمهوری اسلامی
—
000، 000، 18
مجتمع صنعتی شریف
500، 087، 122
500، 937، 100
موسسه مطالعات و پژوهش های بازرگانی
000، 400، 3
—
شورای عالی اطلاع رسانی
000، 500، 22
—
جمـع
000، 849، 190
200، 982، 152
7- پیش پرداخت ها
مانده حساب پیش پرداخت ها در تاریخ ترازنامه به شرح زیر می باشد:
شرح
یادداشت
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
پیش پرداخت مالیات قراردادها
1-7
462، 828، 332
487، 805، 287
پیش پرداخت هزینه
2-7
000,200,13
000,520,11
پیش پرداخت قراردادهای کارشناسی
000، 600، 3
000,600,23
سایر پیش پرداخت ها
3-7
000,400,4
000,400,4
462، 028، 354
487، 325، 327
1-7- پیش پرداخت مالیات قراردادها شامل 5% مالیات مکسوره از درآمدهای شرکت می باشد که در تاریخ تهیه صورت های مالی کلیه فیش های واریزی آن ها از کارفرمایان اخذ گردیده است.
2-7- پیش پرداخت هزینه بابت پیش پرداخت اجاره فروردین و اردیبهشت 84 ساختمان گاندی می باشد.
3-7-سایر پیش پرداخت ها بابت ثبت نام جهت یک عدد سیم کارت تلفن همراه می باشد.
8- دارایی های ثابت مشهود
جدول بهای تمام شده و استهلاک انباشته دارایی های ثابت مشهود به شرح زیر است:
شرح
قیمت تمام شده – ریال
استهلاک انباشته – ریال
ارزش دفتری – ریال
مانده در 29/12/1382
اضافه شده طی سال مالی
کاهش
طی دوره
مانده در 30/12/1383
مانده در
29/12/1382
استهلاک سال
مالی
کاهش
طی دوره
مانده در
30/12/1283
مانده در
30/12/1383
مانده در
29/12/1382
ساختمان
000,990,304
—
—
000,990,304
336، 893، 118
766، 026، 13
—
102، 920، 131
898، 069، 173
664، 096، 186
اثاثیه ومنصوبات
561، 648، 360
125، 477، 23
(000,305,1)
686، 820، 382
033، 001، 68
381، 807، 35
(500، 229)
914، 578، 103
772، 241، 279
528، 647، 292
جمع
561، 638، 665
125، 477، 23
(000,305,1)
686، 810، 687
369، 894، 186
147,834,48
(500، 229)
016، 499، 235
670، 311، 452
192، 744، 478
1-8- در سال مالی مورد گزارش کلیه اثاثیه و منصوبات شامل 318 قلم مورد شناسایی قرار گرفته و جهت آن ها شناس نامه تهیه و پلاک کوبی گردیده اند. مبلغ 000,305,1 ریال کاهش طی دوره مربوط به آن قسمت از اقلامی است که طی مدت استفاده مفقود گردیده اند.
2-8- ساختمان و اثاثیه در مقابل خطرات احتمالی ناشی از آتش سوزی و زلزله تا ارزش 620 میلیون ریال از پوشش بیمه ای برخوردار است.
9- سرمایه گذاری های بلندمدت
سرمایه گذاری بلندمدت شامل سرمایه گذاری در سهام شرکت تعاونی تامین نیاز شرکت های رایانه ای به تعداد یک سهم یک میلیون ریالی می باشد.
10- سایر دارایی ها
سایر دارایی ها به مبلغ 5 میلیون ریال شامل حق الامتیاز یک عدد سیم کارت تلفن همراه می باشد.
11- حساب های پرداختنی تجاری
حساب های پرداختنی تجاری در تاریخ تراز نامه از اقلام زیر تشکیل گردیده است:
شرح
یادداشت
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
اشخاص حقیقی و حقوقی
1-11
424,305,241
219,360,107
424,305,241
219,360,107
1-11- مانده حساب اشخاص حقیقی و حقوقی شامل اقلام زیر می باشد:
شرح
یادداشت
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
شرکت الیسون رایانه
1-1-11
000,300,11
000,300,11
شرکت هوا فضایی درنا
2-1-11
000,000,60
000,000,60
آقای فرشید معظمی
3-1-11
549,320,167
219,060,36
آقای پرویز ناصری
875,684,2
—
424,305,241
219,360,107
1-1-11- مانده حساب شرکت الیسون رایانه بابت عدم انجام کامل قرارداد آموزشی آن شرکت در سال 81 می باشد.
2-1-11- مانده حساب شرکت هوافضایی درنا بابت تتمه قرارداد آن شرکت می باشد، که پرداخت آن همراه با ارایه مفاصا حساب بیمه قرارداد صورت خواهد گرفت.
3-1-11- مانده حساب آقای فرشید معظمی عمدتاً بابت طلب شرکت Fruhen در نمایشگاه Cebit 2005 به جهت ساخت غرفه است که در دوره مالی بعد تسویه می گردد.
12- سایر حساب ها و اسناد پرداختنی
سایر حساب های پرداختنی در تاریخ تراز نامه به شرح زیر می باشد:
شرح
یادداشت
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
ذخیره هزینه های پرداختنی
1-12
834,078,64
177,424,653
مالیات تکلیفی و حقوق
2-12
582,830,21
372,981,13
سازمان تامین اجتماعی
3-12
627,509,36
631,322,14
کارکنان
4-12
642,925,78
409,897,25
سپرده حق بیمه پرداختنی
5-12
000,000,5
888,738,16
شرکت ها
6-12
000,500,13
000,500,13
اسناد پرداختنی
7-12
000,764,42
—
شرکت های گروه
8-12
450,961,300
450,061,475
صندوق وام کارکنان
000,500,6
—
نرم افزاری هامون
000,335,5
—
135,405,575
927,925,212,1
1-12- ذخیره هزینه های پرداختنی به جهت تحقق هزینه های پایان سال 83 بوده که در دوره مالی بعد تسویه شده است.
2-12- مالیات حقوق و تکلیفی در فروردین ماه 84 پرداخت گردیده.
3-12- بخش عمده ای از مانده حساب تامین اجتماعی بابت حق بیمه اسفندماه 83 می باشد که در فروردین 84 پرداخت گردیده است.
4-12- مانده حساب کارکنان عمدتا مربوط به باقی مانده حقوق اسفندماه کارکنان می باشد که تسویه شده است.
5-12- سپرده حق بیمه پرداختنی مربوط به قرارداد 1066-82 با آقای دکتر مرتضی ایمانی راد می باشد که پس از ارایه مفاصا حساب بیمه پرداخت خواهد شد.
6-12- مانده حساب شرکت ها مربوط به شرکت رایانه اندیشه آراء بابت خرید سهام می باشد.
7-12- مانده حساب اسناد پرداختنی مربوط به سه فقره چک می باشد که در دوره مالی بعد تادیه شده است.
8-12- مانده حساب شرکت های گروه شامل اقلام زیر می باشد:
شرح
30/12/1383
ریال
29/12/1382
ریال
شرکت نگاره
450، 061، 17
450,061,17
شرکت نرم افزاری دانا
—
000,500,21
شرکت ایران سیستم
—
000,000,21
شرکت آلفا افزار
000 ,500,18
000 ,500,18
شرکت توسعه سیستم های انفورماتیک
000 ,500,18
000 ,500,18
شرکت شاب
000 ,500,18
000 ,500,18
شرکت شبکه افزار
000 ,500,18
000 ,500,18
شرکت راه آورد رایانه
000 ,500,18
000 ,500,18
شرکت مشاورین پارس سیستم
000,500,11
000,500,21
شرکت دی.پ.اف.ئی
000، 500، 19
000 ,500,19
شرکت رزسیستم
000 ,500,21
000 ,500,21
شرکت نماد ایران
—
000 ,000,22
شرکت همکاران سیستم
000,500,21
000,500,21
شرکت کامپیوتر البرز
000 ,500,3
000,500,3
شرکت پویا
000، 500، 21
000 ,500,18
شرکت اصفهان کامپیوتر
—
000,000,15
شرکت پدیسار انفورماتیک
—
000,000,15
شرکت مهندسی مشاور حاسب سیستم
000,000,15
000,000,15
شرکت مهندسی سیستم یاس ارغوانی
—
000,000,15
شرکت مرکز کنترل کامپیوتر ایران
000 ,000,15
000,000,15
شرکت مشاورین سیستم آراء
000 ,000,15
000,000,15
شرکت ایران رایانه
—
000,000,15
شرکت خدمات کامپیوتری اینتل
000 ,000,15
000,000,15
شرکت تولیدی سرو رایانه
—
000,000,15
شرکت صادق نگار
000، 000، 15
000,000,15
شرکت گام الکترونیک
000 ,000,15
000,000,15
شرکت مهندسی نرم افزار رای ورز
—
000,000,15
شرکت نرم افزار و سخت افزار ایران (نوسا)
000 ,700
000,000,15
سایر شرکت ها
000 ,700,1
—
450,961,300
450,061,475
مانده حساب شرکت های گروه همگی ازسال 81 انتقال یافته و در تاریخ تهیه صورت های مالی با پیش دریافت خرید سهام جدید توسط آنان عمدتا تسویه گردیده اند.
13- پیش دریافت ها
مانده حساب پیش دریافت ها از اقلام زیر تشکیل گردیده است:
شرح
یادداشت
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
صندوق حمایت از صنایع الکترونیک
000,000,180
سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور
000,000,2
000,875,84
شرکت آرشام کوشا
000,400,6
—
شرکت رسانه آوابرید
000,500,5
شورای عالی اطلاع رسانی
1-13
000,000,79
مرکز رشد آذربایجان شرقی
000,130,5
شرکت مهندسی رای ورز
2-13
000 ,000، 25
—
شرکت نرم افزاری دانا
2-13
000 ,000، 25
—
شرکت ایران سیستم
2-13
000 ,000، 25
—
شرکت نماد ایران
2-13
000 ,000، 25
—
شرکت یاس ارغوانی
2-13
000 ,000، 25
—
شرکت سرو رایانه
2-13
000 ,000، 25
—
شرکت نرم افزار و سخت افزار ایران (نوسا)
2-13
000 ,000، 25
—
شرکت پدیسار انفورماتیک
2-13
000 ,000، 25
—
شرکت مهندسی نرم افزار گلستان
2-13
000 ,000، 25
—
شرکت داده ورز جویا
2-13
000 ,000، 25
—
شرکت به پرداز جهان
2-13
000 ,000، 25
—
شرکت حساب و اندیشه
2-13
000 ,000، 25
—
000,030,398
000,875,264
1-13- پیش دریافت شورای عالی اطلاع رسانی مربوط به قراردادهای 4412/190 و 4437/190 می باشد.
2-13- مبلغ پیش دریافت شرکت ها مربوط به خرید سهام جدید می باشد.
14- ذخیره مالیات
مالیات بردرآمد شرکت تا پایان سال 1380 قطعی و پرداخت شده است. خلاصه وضعیت ذخیره مالیات برای سال های 1381 الی 1383 به شرح جدول زیر است.
مالیـات
30/12/1383
ریال
29/12/1382 (ریال)
نحوه تشخیص
سال مالی
سود (زیان) ابرازی
درآمد مشمول مالیات
مانده ذخیره
ابرازی
تشخیصی
قطعی
تادیه شده
مانده ذخیره
81
868,767,86
868,767,86
967,691,21
153,150, 84
—
253,150, 84
—
253,150,84
رسیدگی به دفاتر
82
868، 705، 184
868، 705، 184
467,176,46
—
—
—
220,858,43
467,176,46
حساب رسی مالیاتی
83
784,783,65
784,783,11
946,945,2
—
—
—
574,611,16
—
رسیدگی نشده است
جمع
794,469,60
720,326,130
در مقابل ذخیره فوق مبلغ 333 میلیون ریال پیش پرداخت مالیات توسط کارفرمایان به حساب وزارت امور اقتصادی و دارایی واریز گردیده که مدارک آن در اختیار شرکت قرار گرفته است و جهت تسویه مالیات سال 81 و سنوات بعد از آن مورد استفاده قرار خواهد گرفت.
15- ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
گردش حساب فوق طی سال 1383 به شرح زیر می باشد:
شرح
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
مانده در ابتدای سال
000 ,344,116
000 ,710,64
پرداخت شده طی سال
(000,032,73)
(000 ,217,13)
ذخیره تامین شده
038، 597، 82
000,851,64
مانده در پایان سال
038,909,125
000,344,116
16- سرمایه
سرمایه شرکت مستمل بر 54 سهم عادی با نام ده میلیون ریالی پرداخت شده می باشد که فهرست و اسامی
سهام داران و تعداد و درصد سهام هریک از آنان در تاریخ تراز نامه به شرح زیر می باشد:
ردیف
نام شرکت
تعداد سهام
درصد سهام
مبلغ سهام
1
آلفا افزار
1
85/1
000,000,10
2
ایران سیستم
2
70/3
000,000,20
3
گروه داده ورز جویا
1
85/1
000,000,10
4
پدیسار انفورماتیک
1
85/1
000,000,10
5
توسعه سیستم های انفورماتیک
1
85/1
000,000,10
6
شاب
1
85/1
000,000,10
7
مندس مشاورحاسب سیستم
1
85/1
000,000,10
8
مهندسی سیستم یاس ارغوانی
1
85/1
000,000,10
9
شبکه افزار
1
85/1
000,000,10
10
مرکز کنترل کامپیوتر ایران
1
85/1
000,000,10
11
مشاورین سیستم آراء
1
85/1
000,000,10
12
نرم افزاری نگاره
1
85/1
000,000,10
13
ایران رایانه
3
55/5
000,000,30
14
خدمات کامپیوتری اینتل
1
85/1
000,000,10
15
راه آورد رایانه
1
85/1
000,000,10
16
تولیدی سرو رایانه
2
70/3
000,000,20
17
صادق نگار
1
85/1
000,000,10
18
گام الکترونیک
1
85/1
000,000,10
19
مشاورین پارس سیستم
1
85/1
000,000,10
20
مهندسی نرم افزار رای ورز
1
85/1
000,000,10
21
مهندسی کاربرد و تعمیرات کامپیوتر
1
85/1
000,000,10
22
مهندسی رز سیستم
1
85/1
000,000,10
23
نماد ایران
1
85/1
000,000,10
24
همکاران سیستم
1
85/1
000,000,10
25
پویا
1
85/1
000,000,10
26
نرم افزار و سخت افزار ایران
1
85/1
000,000,10
27
نرم افزاری دانا
1
85/1
000,000,10
28
داده سیستم های ایران
1
85/1
000,000,10
29
مشاورین برنامه ریز
1
85/1
000,000,10
30
مهندسی نظام اندیشه
1
85/1
000,000,10
31
مهندسی خدمات کامپیوتر یکان
1
85/1
000,000,10
32
مهندسی صنعتی آرشام کوشا
1
85/1
000,000,10
33
افرانت
1
85/1
000,000,10
34
بین المللی مهندسی سیستم ها واتوماسیون
3
55/5
000,000,30
35
عصر دانش افزار
1
85/1
000,000,10
36
کامپیوتر و روش های مکانیزه
1
85/1
000,000,10
37
تارتن سامانه
1
85/1
000,000,10
38
مهندسی پدیدپرداز
1
85/1
000,000,10
39
وتوس سیستم
1
85/1
000,000,10
40
تراشه پویش گر سپاهان
1
85/1
000,000,10
41
شهرپرداز
1
85/1
000,000,10
42
مرکز گسترش فن آوری اطلاعات
3
55/5
000,000,30
43
سیمای تدبیرکاران اطلاعات ماهر
1
85/1
000,000,10
44
داده پردازان دوران
1
85/1
000,000,10
45
داناافزار خلیج
1
85/1
000,000,10
46
داده پردازی ایران
1
85/1
000,000,10
جمع
54
100
000,000,540
17- درآمد قراردادها
درآمد قراردادها با توجه به موضوع آن ها به شرح زیر قابل تفکیک می باشد:
شرح
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
درآمدهای امور بین الملل
000 ,244,221,3
200 ,914,162,2
درآمدهای تحقیقاتی
000,000,298
750 ,217,286,1
درآمدهای مشاوره ای
000,660,763
833,809,196,1
سایر
250، 859، 211
—
250,763,494,4
783,941,645,4
18- بهای تمام شده پیمان ها
بهای تمام شده پیمان ها به تفکیک زیر ارائه می گردد:
شرح
یادداشت
30/12/83
29/12/82
ریال
ریال
دستمزد مستقیم
1-18
035,526,220,1
391,479,261,1
سربار
2-18
531,606,700,2
551,342,698,2
566,132,921,3
942,821,959,3
1-18- دست مزد مستقیم بهای تمام شده پیمان ها به شرح زیر قابل تفکیک می باشد:
شرح
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
حقوق و مزایا
364 ,860,863
971 ,104,463
حق بیمه سهم کارفرما
821,081,152
104 ,168,70
حق الزحمه و حق المشاوره
850,583,204
316,206,728
035,526,220,1
391,479,261,1
2-18- هزینه ها سربار از اقلام زیر تشکیل گردیده است:
شرح
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
هزینه های سفر و اقامت و ماموریت
721 ,158,394
524 ,639,787
هزینه های نمایش گاهی
108,271,242,1
720 ,430,241,1
هزینه اینترنت
045,419,61
124,104,46
عیدی و پاداش
107,964,175
874,983,108
بازخرید سنوات
905,372,65
461,989,46
نوشت افزار و ملزومات
156، 324، 125
796، 089، 111
چاپ و تکثیر و صحافی
716، 185، 160
228، 488، 120
برگزاری دوره های آموزشی
550، 267، 56
870، 835، 45
فوق العاده ماموریت
500، 840، 147
743، 431، 121
سایر هزینه ها
723، 802، 271
211، 349، 68
531,606,700,2
551، 342، 698، 2
19- هزینه های اداری و تشکیلاتی
هزینه های اداری و تشکیلاتی در تاریخ ترازنامه به شرح زیر می باشد:
شرح
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
حقوق و مزایای کارکنان
411 ,835,304
421 ,525,224
حق بیمه سهم کارفرما
786,228,43
915 ,804,40
مزایای پایان خدمت
380,170,27
115,521,20
حق الزحمه و حق المشاوره
579,881,60
350,133,20
هزینه سفر و اقامت
289، 862، 19
528، 224، 18
هزینه اینترنت
500، 000، 1
500، 824
هزینه عیدی و پاداش
343، 380، 100
200، 521، 57
هزینه اجاره ساختمان
000، 760، 38
000، 220، 27
هزینه پذیرایی
100، 902، 6
221، 925، 3
هزینه چاپ و تکثیر و صحافی
042، 818، 9
500، 221، 8
هزینه استهلاک اثاثیه
747، 381، 6
700، 421، 5
هزینه عوارض دولتی
000، 556، 1
000، 521
هزینه پشتیبانی نرم افزار
000، 244، 2
—
سایر هزینه ها
722، 879، 92
710، 284، 95
جمع
899، 900، 715
160، 149، 523
20- سایر درآمدهای غیر عملیاتی
سایر درآمدهای غیرعملیاتی عمدتاً مربوط می شود به یارانه تخصیص داده شده از سوی انجمن شرکت های انفورماتیکی ایران به مبلغ 259 میلیون ریال جهت حضور این شرکت در نمایشگاه CiTEX 2003 که در سال 1383 پرداخت شده است.
21- تعدیلات سنواتی
تعدیلات سنواتی به شرح اقلام زیر می باشد.
شرح
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
اصلاح مالیات عملکرد سال 81 و 80 و 79
—
839 ,574,151
اصلاح پیش دریافت های سال 81
—
000,000,15
اصلاح بهای تمام شده قراردادهای سنوات قبل
900,062,153
430,183,119
اصلاح مالیات های تکلیفی سال 80
—
825,592,1
اصلاح هزینه های اداری و تشکیلاتی سال 81
—
(000,511,1)
اصلاح ذخیره استهلاک دارایی های ثابت سال 81
—
(083,297)
900، 062، 153
011,543,285
1-21- به منظور ارایه تصویری مناسب از وضعیت مالی و نتایج عملیات، کلیه اقلام مقایسه ای مربوط به صورت های مالی مقایسه ای اصلاح و ارایه مجدد شده است و به همین دلیل اقلام مقایسه ای لزوما با صورت های مالی ارایه شده در سال مالی قبل مطابقت ندارد.
سرفصل های تجدید ارایه شده به شرح زیر می باشند:
سرفصل حساب ها
یادداشت
مانده سال قبل
تجدید ارایه شده
تفاوت
ریال
ریال
حساب های پرداختنی تجاری
1-11
277 ,870,467
177 ,933,620
900 ,062,153
بهای تمام شده قراردادها
18
942 ,821,959,3
842 ,884,112,4
900 ,062,153
22- صورت تطبیق سود عملیاتی
صورت تطبیق سود عملیاتی با جریان خالص خروج وجه نقد ناشی از فعالیت های عملیاتی به شرح زیر است:
شرح
30/12/1383
29/12/1382
ریال
ریال
سود (زیان) عملیاتی
(215، 270، 142)
304,783,26
هزینه استهلاک
647، 604، 48
362,679,46
خالص افزایش در ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
038، 565، 9
000,634,51
(افزایش) کاهش پیش پرداخت ها
000، 320، 18
000,780,32
(افزایش) حساب های دریافتنی عملیاتی
703، 677، 249
(138، 122، 757)
افزایش (کاهش) حساب های پرداختنی عملیاتی
(587، 575، 503)
(590,649,46)
افزایش (کاهش) پیش دریافت های عملیاتی
000، 155، 133
(000,250,48)
افزایش کاهش کار در جریان تکمیل
—
231,586,112
سایر درآمدهای غیرعملیاتی
510، 716، 262
664، 859، 4
096، 193، 76
(167,699,576)
23- تعهدات و بدهی های احتمالی
1-23- شرکت در تاریخ تراز نامه فاقد بدهی های احتمالی موضوع ماده 235 اصلاحیه قانون تجارت مصوبه 1347 می باشد.
2-23- در تاریخ تراز نامه شرکت هیچ گونه تعهدی ندارد.
3-23- در تاریخ ترازنامه وضعیت حساب های انتظامی شرکت به شرح زیر می باشد:
ریال
چک ها و سفته ها تضمینی به نفع شرکت
000,269,255
چک ها و سفته ها تضمینی عهده شرکت
000,500,613
000,769,868
24- رویدادهای بعد از تاریخ تراز نامه
در دوره بعد از تاریخ تراز نامه تا تاریخ تصویب صورت های مالی رویدادی که مستلزم تعدیل اقلام صورت های مالی باشد رخ نداده است. مضافاً هیچ گونه رویدادی اتفاق نیفتاده است که در عین بی تاثیر بودن بر صورت های مالی افشای آن به سبب میزان اهمیت رویداد ضرورت یابد.
25- معاملات با اشخاص وابسته
معاملات انجام شده با اشخاص وابسته طی سال مالی به شرح زیر می باشد:
نام شرکت
نوع وابستگی
شرح معامله
مبلغ معامله
ریال
شرکت ایران رایانه
عضو هیات مدیره
هزینه شرکت در نمایشگاه Gitex و Cebit
000,760,52
شرکت تحقیقات و توسعه صادرات نرم افزار ثنارای (سهامی خاص)
یادداشت های توضیحی صورت های مالی
سال مالی منتهی به 29/12/1382
59
9
شرکت تحقیقات و توسعه صادرات نرم افزار ثنارای (سهامی خاص)
تـرازنـامه
در تاریخ 30 اسفند ماه 1383
شرکت تحقیقات و توسعه صادرات نرم افزار ثنارای (سهامی خاص)
صورت سود و زیان
سال مالی منتهی به 30/12/1383
شرکت تحقیقات و توسعه صادرات نرم افزار ثنارای (سهامی خاص)
یادداشت های توضیحی همـ راه صورت های مالی
سال مالی منتهی به 30/12/1383