وزارت تعاون
معاونت طـرح و برنامه
طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی
باغداری و پرورش میوه جات
با ظرفیت پانزده هکتار
مرداد ماه 1382
خـلاصــه طــرح
موضوع طرح :
باغداری و پرورش میوه ( گردو ، شلیل و هلو ) و محصولات زیر درختی ( یونجه )
ظرفیت : پانزده هکتار
محل اجرای طرح : قابل اجرا درکلیه مناطق کشور
سرمایه گذاری کـل: 72/426 میلیون ریال
سهم آورده متقاضی: 72/46 میلیون ریال
سهم تسهیلات: 380 میلیون ریال
دوره بازگشـت سرمایه: شش ماه
میزان اشتغال زایی : هشت نفـر
مقدمـــه :
با ماشینی شدن زندگی انسانها و کاهش بیش از پیش فعالیت های بدنی ، تمایل افراد برای استفاده از میوه ها و سبزیجات به منظور حفظ سلامتی و پیشگیری از ابتلا به بیماری های مزمن ناشی از شهرنشینی افزایش می یابد. این نکته مبین لزوم توجه بیشتر به بخش کشاورزی کشور می باشد. با توجه به این نکته که شرایط اقلیمی منحصر به فرد ایـران موجب شده است که در میان کشورهای منطقه از موقعیت ممتازی در زمینه کشاورزی و پرورش محصولات باغی برخوردار گردد به نظر می رسد ایران می تواند قطب تولید محصولات کشاورزی و باغی در منطقه تبدیل شود. لکن برغم وجود چنین ویژگیهایی، به لحاظ توجه ناکافی به اصول علمی کشاورزی و عدم برخورداری کشاورزان از وسایل مکانیزه کشاورزی ، استفاده مطلوبی از ظرفیت های موجود نشده است.
ایران تولید کننده60% زعفران، 50% پسته، 13% گردو و 11% کشمش جهان می باشد. ایران یکی از مناطق مستعد کشاورزی و باغداری ،با توجه به وجود منابع کافی آب و زمین های حاصلخیز می باشد. طرح حاضر نیز در سدد بهره برداری از این موقعیت به منظور تولید محصولات باغی مورد نیاز بازار مصرف است همچنین برای جبران هزینه های جاری خصوصا در سالهای نخست ایجاد باغ ، کشت محصولات زیر درختی ( یونجه ) نیز در آن پیش بینی شده است.. همچنین با اجرای این طرح می توان گامی در جهت ایجاد اشتغال برداشت . ضمن اینکه طرح حاضر دارای این قابلیت است که توسط تعاونی های بانوان به مرحله اجرا درآید.
توجیه مالی طرح:
I – هزینه سرمایه گذاری ثابت:
الف ) زمین :
زمین مورد نیاز طرح به مساحت 15 هکتار می باشد که از محل منابع طبیعی تامین خواهد شد و هزینه مربوط به آن در محاسبات لحاظ نمی شود.
ب ) محوطه سازی و آماده سازی زمین :
ردیف
شرح
مساحت
هزینه واحد (هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال)
1
2
3
4
5
6
تسطیح
تقویت خاک
قطعه بندی
چاله کنی
جاده سازی و محوطه سازی
حصارکشی با نبشی و سیم توری
15 هکتار
15 هکتار
–
–
–
–
1200
1200
–
–
–
–
18
18
9
5
15
60
جمـــــــــع
125
ج) ساختمان ها :
ردیف
شرح
مساحت
هزینه واحد (هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال)
1
2
3
ساختمان کارگری
انبار
موتورخانه
30
30
12
450
350
250
5/13
5/10
3
جــــــــمـــع
27
د) ماشین آلات و تجهیزات :
(میلیون ریال)
ارزش کل
ارزش واحد
تعداد
مشخصات ماشین آلات و تجهیزات
ردیف
63
10
8
2
5/1
3
63
10
8
4/0
5/1
3
1
1
1
5
1
1
تراکتور فرگوسن
تریلر کششی
سمپاش کششی
لوازم باغبانی
قپـان
نهرکن و گاوآهن
1
2
3
4
5
6
5/87
جــــمع
هـ ) تاسیسات:
هزینه کل (میلیون ریال)
شرح
ردیف
2
20
2
استخــر ذخیره آب
حفر و تجهیز چاه
تانکر ذخیره سوخت
1
2
3
24
جمـــع کل
و ) وسایل نقلیه :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
هزینه واحد
تعداد
شــرح
ردیف
78
78
1
وانت نیـــسان
1
78
جــــــمـــع
ز ) تاسیسات اداری:
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
شـــرح
ردیف
5/1
5/2
وسایل آشپزخانه
وسایل رفاهی کارکنان
1
2
4
جــــــمـــــع
ح )خرید نهال :
ارزش کل-میلیون ریال
ارزش واحد-ریال
تعداد
شرح
ردیف
75/3
3/2
3000
230
1250
1000
نهال گردو
نهال شلیل و هلو
1
2
05/6
جـــمـــع
ط)هزینه های قبل از بهره برداری:
هزینه ( میلیون ریال )
شرح
ردیف
4
2
هزینه های نقشه کشی، مطالعات اولیه و اخذ مجوز و ثبت تسهیلات
آموزش پرسنل
1
2
6
جمع
جمع کل سرمایه گذاری ثابت
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
152
5/87
78
24
4
05/6
6
محوطه سازی و ساختمان ها
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات
تاسیسات اداری
خرید نهال
هزینه های قبل از بهره برداری
55/357
جــــمــــع
87/17
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
42/375
جمـــــع کل
II- هزینه های جاری :
الف-نهاده های تولید :
هزینه کل ( میلیون ریال)
هزینه واحد(هزار ریال)
مقدار / تعداد
شرح
ردیف
5
1
3/1
5/3
10000
100
650
35
5/0 تن
10 تن
2 تن
100 کیلوگرم
بذر یونجه
کود حیوانی
کود شیمیایی
سموم شیمیایی
1
2
3
4
8/10
جمــــع
ب-حقوق و دستمزد:
حقوق سالانه(14 ماه)
(میلیون ریال)
حقوق ماهیانه
(هزار ریال)
تعداد ( نفر )
شرح
ردیف
4/15
4/8
63
6/12
1100
600
900
900
1
1
5
1
مدیرطرح
حسابدار-پاره وقت
کارگر باغبان
نگهبان
1
2
3
4
6/19
23% حق بیمه کارفرمــا
119
–
8
جمع
ج-سوخت و انرژی:
هزینه کل (میلیون ریال)
شرح
ردیف
4/1
1/1
برق
گازوئیل
1
2
5/2
جمع
د- هزینه استهلاک:
(میلیون ریال)
ارزش استهلاک
ضریب استهلاک
ارزش دارایی
شرح
ردیف
2/15
88/2
75/8
6/15
4/0
10%
12%
10%
20%
10%
152
24
5/87
78
4
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات و تجهیزات
وسایل نقلیه
تاسیسات اداری
1
2
3
4
5
83/42
جمع
هـ- هزینه تعمیرات و نگهداری:
(میلیون ریال)
ارزش
تعمیرونگهداری
ضریب تعمیر و نگهداری (%)
ارزش دارایی
شرح
ردیف
3
1
5/3
8/7
4/0
2%
4%
4%
10%
10%
152
24
5/87
78
4
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات و تجهیزات
وسایل نقلیه
تاسیسات اداری
1
2
3
4
5
7/15
جمع
جمـع هزینه های جاری طرح
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
8/10
119
7/15
83/42
5/2
مواد اولیه و نهاده های تولید
حقوق و دستمزد
نگهداری و تعمیرات
استهلاک
سوخت و انرژی
83/190
جــــمــــع
54/9
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
37/200
جمـــــع کل
سـرمایه در گردش
مبلغ ( میلیون ریال )
شــرح
ردیف
8/10
67/39
83/0
نهاده های تولید ( برای یک دوره )
حقوق و دستمزد ( 4 ماهه )
سوخت و انرژی ( 4ماهه)
1
2
3
3/51
جـــمـــع
جمع کل سرمایه گذاری طرح
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
42/375
3/51
سرمایه ثابت
سرمایه در گردش
72/426
جمـــــع کل
درآمد طرح:
(میلیون ریال)
ارزش کل
ارزش واحد
تولید سالانه ( تن )
تولیدات
750
5/37
5/37
65
12
5/2
5/2
65/0
5/62
15
15
100
گــردو
هــلـو
شــلیل
یونجـه
890
جمع
برآورد هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی:
هزینه (میلیون ریال)
شرح
ردیف
5/1
8/17
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری(4 ساله)
هزینه فروش و اداری ( معادل2% فروش سالانه)
1
2
3/19
جمع
پیش بینی مالی طرح
میلیون ریال
شــرح
890
درآمد ( فروش )
37/200
کسر می شود : قیمت تمام شده
63/689
سود ناویژه
8/17
کسر می شود : هزینه های اداری و فروش
83/671
سود عملیاتی
5/1
کسر می شود : استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
33/670
سود ویژه قبل از کسر مالیات
محاسبه دوره برگشت سرمایه:
دوره برگشت سرمایه = 52/0 سال (تقریباً شش ماه پس از برداشت محصول در ظرفیت کامل)
محاسبه نقطه سربه سر(در 100% تولید)
هزینه کل
هزینه ثابت
هزینه متغیر
شرح
درصد
مبلغ
درصد
مبلغ
8/10
–
–
100
8/10
نهاده های تولید
119
65
35/77
35
65/41
حقوق و دستمزد
5/2
20
5/0
80
2
سوخت و انرژی
7/15
20
14/3
80
56/12
تعمیرونگهداری
83/42
100
83/42
–
–
استهلاک
8/17
–
–
100
8/17
توزیع وفروش
5/1
100
5/1
–
–
استهلاک قبل از بهره برداری
54/9
15
43/1
85
11/8
پیش بینی نشده
67/219
–
75/126
–
92/92
جمع
براساس محاسبات مبتنی بر اطلاعات جدول فوق نقطه سربه سر تولید معادل 9/15% می باشد.
محاسبه کارمزد وام:
1) عقد مشارکت مدنی
380 میلیون ریال
سی و شش ماه
13%
2/148 میلیون ریال
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
کارمزد
کارمزد عقد مشارکت مدنی
2) عقد فروش اقساطی
2/528 میلیون ریال
بیست و چهار ماه
13%
66/68 میلیون ریال
86/216 میلیون ریال
43/108 میلیون ریال
190 میلیون ریال
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
کارمزد تسهیلات
کارمزد عقد فروش اقساطی
کل کارمزد تسهیلات
کارمزد سالانه
اصل تسهیلات سالانه
جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات
ارقام به میلیون ریال
سال 5
سال 4
سال 3
سال 2
سال 1
شــرح
190
190
0
0
0
بازپرداخت اصل تسهیلات
43/108
43/108
0
0
0
کارمزد تسهیلات
43/298
43/298
0
0
0
جمع اصل و کارمزد