طرح توجیه فنی ،مالی و اقتصادی واحد
پرورش زنبور و تولید عسل
محل اجرا
خرم آباد
مجری طرح:
شرکت تعاونی 4142 خرم آباد
میزان کل سرمایه گذاری:
666134 هزارریال
اشتغالزایی:
2 نفر
جاری:
159241هزارریال
تهیه کننده: شرکت دام زرع کوهدشت
فهرست:
زمین، تاسیسات
2
تجهیزات و ماشین آلات
2
وسایل اداری ،ایمنی و آبدارخانه
3
وسایل حمل ونقل
3
مواداولیه بسته بندی
3
آب و انرژی مصرفی
4
هزینه تعمیرات و نگهداری
4
حقوق و مزایا پرسنل
4
برآورد سرمایه ثابت
5
هزینه های سرمایه ای
5
هزینه های قبل از بهره برداری
5
سرمایه در گردش
6
کل سرمایه گذاری
6
استهلاک
6
هزینه های تولید سالیانه
7
فروش سالیانه
7
محاسبه نقطه سربه سر
8
سود و زیان ویژه
9
الف : سرمایه ثابت جمعاً به مبلغ 506893 هزار ریال شامل مواد ذیل می باشد
الف ـ 1 : زمین و تاسیسات :زمین و ساختمان ندارد
الف ـ 2 تجهیزات و ماشین آلات:
شرح هزینه ها
مشخصات
تعداد
واحد
قیمت واحد(ریال)
قیمت کل(هزار ریال)
اکستراکتور اتوماتیک
24قاب
1
دستگاه
20000000
20000
اکستراکتور استیل دستی
ایران کندو
1
دستگاه
3500000
3500
وسال زنبورداری (اهرم فرچه چنگال کاردک صافی دوبل سیم چین – انبردست – چکش – اره – آبپاش – چنگال پولک تراش برس نرم توری ملکه کلاه توری -دستکش چرمی -لباس صافی معمولی قفسه ملکه
—
2
سری
2000000
4000
کندو ی زنبور عسل با جمعیت قوی
10قاب – چوبی
300
جفت
9000000
270000
کندوی خالی
—
100
جفت
200000
20000
طبق
10قاب
600
عدد
90000
54000
کندوی پرورش ملکه
50
عدد
270000
13500
چادر اسکلتی 12 متری
برزنت
1
عدد
1500000
1500
مخزن 200 کیلویی
جداره استیل
1
دستگاه
2000000
2000
منبع آب
1000لیتری – قابل حمل گالوانیزه – قابل حمل
1
عدد
1500000
15000
منبع نفت
2000لیتری – قابل حمل
1
عدد
14000000
14000
دستگاه ذوب موم
آفتابی
1
دستگاه
12000000
12000
سیم مفتولی
—
100
کیلو
50000
5000
دستگاه دودی
گالوانیزه
5
عدد
50000
250
سطل جمع آوری عسل
20 کیلویی
10
عدد
15000
150
قپان
200 کیلویی
1
دستگاه
2000000
2000
محافظ روی کندو
برزنت
600
عدد
5000
3000
سه پایه عسل کشی
فلزی
2
عدد
500000
1000
ظرف شربت خوری
—
2000
عدد
300
600
چراغ فانوس
نورافکن شارژی
2
عدد
250000
500
موتور برق اضطراری
—
1
دستگاه
8000000
8000
جمع کل
450000
الف ـ 3 : وسایل اداری ، وسایل ایمنی ، وسایل آبدار خانه
شرح هزینه ها
تعداد ، مقدار
واحد
قیمت واحد(ریال)
قیمت کل(هزار ریال)
کپسول اطفاء حریق
10
دستگاه
500000
5000
وسایل آبدار خانه
1
دست
3000000
3000
جمع کل
8000
2- وسایل حمل ونقل
لازم ندارد.
ت: هزینه های جاری: جمعاً به میزان 159241هزار ریال به شرح ذیل می باشد:
ت ـ 1 :مواد اولیه بسته بندی
شرح
مشخصات
واحد
مصرف سالانه
قیمت واحد(ریال)
قیمت کل(هزار ریال)
شکر
ایرانی
بسته
50000
7000
350000
دارو
ایرانی
بسته
—
—
10000
موم
ایرانی
بسته
300
100000
30000
ظروف شیشه ای و پلاستیک
ایرانی
عدد
4000
2500
10000
جمع کل
400000
ت ـ 1 :آب و انرژی مصرفی
نوع مصرف
واحد
مصرف روزانه
مصرف سالانه
قیمت واحد
قیمت کل
برق
کیلووات بر ساعت
—
—
—
—
تلفن
پالس
—
—
—
—
نفت
لیتر
20
6000
300
1800
بنزین
لیتر
5
1500
1000
150
آب
متر مکعب
6
1800
500
900
جمع
2850
پ: هزینه تعمیرات و نگهداری:
شرح
مقدار به هزار ریال
درصد تعمیرات
مقدار تعمیرات به هزار ریال
ساختمان وتاسیسات
===
===
===
تجهیزات ماشین آلات
450000
5
22500
وسائل اداری
8000
10
800
جمع
23300
ت ـ 3 : حقوق و مزایای پرسنل :
شرح
تعداد
حقوق ماهیانه(ریال)
حقوق سالیانه(هزار ریال)
مدیر( با احتساب بیمه،2ماه پاداش 4/16ماه)
1نفر
2500000
41000
کارگر ( با احتساب بیمه،2ماه پاداش 4/16ماه)
1نفر
2000000
32800
جمع کل
2 نفر
–
73800
برآوردسرمایه ثابت :
هزینه های سرمایه ای
شرح
مبلغ (هزار ریال)
زمین ساختمان تاسیسات(انجام شده)
===
ماشین آلات و تجهیزات
450000
وسایل دفتری (20تا30 درصد ساختمان اداری)
8000
پیش بینی نشده (5درصد ارقام بالا)
22900
جمع کل
480900
ج : هزینه های قبل از بهره برداری:
شرح هزینه
مبلغ مورد نیاز (هزار ریال)
هزینه تهیه طرح- مشاوره – اخذ مجوز وحق ثبت قراردادهای بانکی 4 درصد هزینه های سرمایه ای
19236
هزینه آموزش پرسنل(2درصد حقوق سالیانه)
2925
هزینه تولید آزمایشی(15روزهزینه های آب برق سوخت مواد اولیه وحقوق ودستمزد)
3832
جمع کل
25993
(هزینه های قبل از بهره برداری +هزینه های سرمایه ای)=سرمایه ثابت
506893=(25993+480900)=سرمایه ثابت
برآورد سرمایه درگردش:
عنوان
شرح
مبلغ (هزار ریال)
مواد اولیه وبسته بندی
4 ماه مواد اولیه بسته بندی
133333
حقوق و دستمزد
4ماه حقوق و دستمزد
24600
تنخواه گردان
15روز هزینه های آب برق سوخت و تعمیرات
1308
جمع کل
159241
چ: کل سرمایه گذاری و نحوه انجام آن:
شرح
سهم متقاضی
تسهیلات بانکی
جمع مبلغ (هزار ریال)
مبلغ
درصد
مبلغ
درصد
سرمایه ثابت
50689
10
456204
90
506893
سرمایه در گردش
15924
10
143317
90
159241
جمع کل سرمایه گذاری
66613
–
599521
–
666134
سرمایه در گردش = دوماه هزینه های جاری
ب: استهلاک:
شرح
ارقام به هزار ریال
درصد استهلاک
استهلاک به هزار ریال
تجهیزات و ماشین آلات
450000
10
45000
وسایل اداری
8000
20
1600
پیش بینی نشده
22900
10
2290
جمع
48890
ح: هزینه های تولید سالیانه
شرح
مبلغ به هزار ریال
مواد اولیه بسته بندی
400000
حقوق و دستمزد
73800
آب و انرژی مصرفی
2850
تعمیرات و نگهداری
23300
پیش بینی نشده(5% ارقام بالا)
24998
هزینه های اداری و فروش(1% ارقام بالا)
5249
هزینه تسهیلات مالی5% مقدار وام سرمایه ثابت
22810
هزینه بیمه کارگاه(2 در هزار سرمایه ثابت)
1014
هزینه استهلاک
48890
استهلاک قبل از بهره برداری(20%هزینه های قبل از بهره برداری)
5199
جمع کل
608110
فروش سالیانه:
شرح
تعداد مقدار
واحد
قیمت واحد
قیمت کل(هزار ریال)
عسل
12000
کیلو
45000
540000
فروش کندو
200
جفت
900000
180000
جمع کل
720000
ذ : محاسبه نقطه سر به سر در100% راندمان
شرح هزینه
هزینه متغیر
هزینه ثابت
کل هزینه هزار ریال
مقدار
درصد
مقدار
درصد
مواد اولیه
400000
100
–
–
400000
حقوق و دستمزد
25830
35
47970
65
73800
هزینه انرژی
2280
80
570
20
2850
تعمیرات و نگهداری
18640
80
4660
20
23300
پیش بینی نشده
22248
85
3750
15
24998
اداری و فروش
5249
100
–
–
5249
هزینه تسهیلات مالی
–
–
22810
100
22810
بیمه کارگاه
–
–
1014
100
1014
هزینه استهلاک
–
–
48890
100
48890
استهلاک قبل از بهره برداری
–
–
5199
100
5199
جمع هزبنه های تولید
474247
–
134863
–
608110
فروش کل معادل 720000هزار ریال می باشد.
134863 هزینه ثابت
87/54 = ــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــــــــــــــ = درصد نقطه سر به سر
245753 (هزینه متغیر – فروش کل)
سود و زیان ویژه: ارقام به هزارریال
(حجم هزینه های تولید = فروش کل ) = سود و زیان ویژه
111890= 608110- 720000
ارزش افزوده خالص و ناخالص :
(تعمیرات و نگهداری + انرژی+ مواداولیه بسته بندی) – (فروش کل)= ارزش افزوده ناخالص
291157= (25993+ 2850+ 400000 )- 720000
(استهلاک قبل از بهره برداری + استهلاک ) -(ارزش افزوده ناخالص)= ارزش افزوده خالص
237068=(5199+48890)-291157
291157 ارزش افزوده ناخالص
43/40% = ــــــــــــــــــ = ـــــــــــــــــــــــ= نسبت افزوده نا خالص به فروش
720000 فروش کل
237068 ارزش افزوده خالص
92/32% = ــــــــــــــــــ = ـــــــــــــــــــــــ= نسبت افزوده خالص به فروش
720000 فروش کل
237068 ارزش افزوده خالص
58/35%= ــــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــ = نسبت افزوده خالص به سرمایه گذاری
666134 سرمایه گذاری کل
ژ: سرمایه ثابت سرانه :
506893 سرمایه ثابت
253446 = ــــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــ = سرمایه ثابت سرانه
2 تعداد پرسنل
کل سرمایه گذاری سرانه :
666134 کل سرمایه گذاری
333067= ــــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــ = سرمایه ثابت سرانه
2 تعداد پرسنل
نرخ بازدهی سرمایه:
22810+ 111890 هزینه تسهیلات مالی+سود و زیان ویژه
22/20% = ـــــــــــــــــــــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ = نرخ بازدهی سرمایه
666134 کل سرمایه گذاری
دوره برگشت سرمایه :
666134 کل سرمایه گذاری
5/3سال = ـــــــــــــــــــــــــــــــــ = ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ = دوره بازگشت سرمایه
5199+48890+ 22810+ 111890 استهلاک قبل از بهره برداری + استهلاک + هزینه تسهیلات مالی + سود
تهیه کننده: شرکت دام زرع کوهدشت
11
10