وزارت تعاون
معاونت طـرح و برنامه
طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی
تولیـد تافی و شکـلات
با ظرفیت 600 تن در سال
مردادماه 1382
خلاصه طرح
موضوع طرح : تولید شکلات و تافی
ظرفیت : 600 تن در سال
سرمایه گذاری کـل: 8/1488 میلیون ریال
سهم آورده متقاضی: 8/158 میلیون ریال
سهم تسهیلات: 1330 میلیون ریال
دوره بازگشـت سرمایه: هجده ماه
میزان اشتغالزایی : هجده نفر
مقدمــه :
شکلات کاکائویی و تافی به عنوان ماده غذایی انرژی زا و مصرفی می باشد که بیشتر بعنوان تنقلات مصرف می شود. شکلات و تافی در شرایط عادی محیط دو ماه ماندگاری دارد.چنانکه بیش از یکسال در انبار بماند خواص و کیفیت خود را از دست می دهد. انبار محصول شکلات و تافی بایستی دارای جریان هوای مناسب بوده، انبار شکلات باید با رطوبت نسبی 60% و درجه حرارت آن 16 تا 18 درجه سانتیگراد می باشد. تحت شرایط مذکور شکلات بمدت 6 ماه با کیفیت خوب باقی خواهد ماند. به طور کلی شکلات باید در درجه حرارت های پایین نگهداری شود.
چنانچه این محصول با نسبت درصدهای لازم در فرمول تولید شود رقیبی برای کالاهای مشابه خارجی می باشد و همچنین می تواند جهت صادرات در بازارهای خارجی منطقه استفاده گردد.
دانه های کاکائو ممکن است از نظر اسانس به دو گروه اصلی تقسیم شوند گروه اول شامل دانه های قوی از نظر اسانس بوده و گروه دوم انواع دانه های ضعیف از نظر اسانس خواهد بود. در صنعت شکلات از دو نوع دانه کاکائو استفاده می گردد. گروه اول دانه های خوب بوده که محصول آن کره کاکائو است و معادل 56% کاکائوی خالص است . گروه دوم دانه های متوسط و ضعیف است که محصول آن پودر کاکائو بوده و معادل 44% کاکائو خواهد بود. پودر کاکائو معمولا بین 8 تا 27% چربی دارد . در صنعت شکلات سازی ، دانه های بو داده شده پس از آسیاب به صورت مس ( لیکور ) در می آید.
روش تولید :
با توجه به تنوع طلبی شکلات و تافی ، تولید آن دارای مراحل مختلف بوده و با عنایت به درصد کاکائو ، گلوکز و همچنین مواد افزودنی مصرفی در هنگام تولید فرمولهای مختلفی را دارا می باشد. لیکن از نظر کلی و به طور اختصار به شرح خط تولید می پردازیم.
ابتدا شکر سفید مورد مصرف را داخل آسیاب ریخته تا از صورت دانه بندی به صورت پودر شکر درآید و سپس آب و شیر خشک و روغن را به پودر شکر افزوده و همه را در دیگ پخت دو جداره قرار می دهیم. محلول به دست آمده به طرف دیگ تافی هدایت می شود و در دیگ تافی کاکائو ( به صورت پودر یا کره کاکائو ) و لستین و انواع اسانس مصرفی و سایر افزودنی ها به آن اضافه شده و به وسیله میکسر بالای دیگ به هم آمیخته گشته و خمیری یکنواخت تشکیل می گردد. که بعد از توقف کوتاهی شکلات آماده است. به طرف دستگاه پرکن هدایت می گردد و بعد از شکل گرفتن توسط دستگاه فرم دهنده به ماشین بسته بندی منتقل شده و در دستگاه مذکور با رعایت نکات بسته بندی مناسب که ممکن است به صورت کاغذ مومی آلومینیومی و یا سولفان باشد، بسته بندی شده و جهت جلوگیری از فاسد شدن و تغییر شکل در داخل فریزر قرار گرفته و بعد از مدت کوتاهی به داخل کارتن انتقال یافته و سپس به انبار محصول تولیدی حمل می گردد.
لازم به ذکر است که در مورد تولید تافی پس از دستگاه فرم دهنده به فر پخت منتقل شده و از آنجا به دستگاه بسته بندی انتقال می یابد. اصولا شکلات در شکل های مختلف ، بنابر تقاضای بازار تولید می شود، ولی بهترین اندازه از نظر وزن 15 الی 35 گرم می باشد.
توجیه اقتصادی طرح :
الف – سرمایه گذاری ثابت :
الف – 1 ) زمیـن :
متـراژ ( متر مربع )
هزینه واحد ( هزارریال )
هزینه کل ( میلیون ریال )
2000
50
100
الف – 2 ) محوطه سازی :
ردیف
شــرح
مقدار
هزینه واحد ( هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال )
1
2
3
4
خاکبرداری
دیوارکشی
خیابان کشی
پارکینگ و فضای سبز
2000مترمربع
180مترمربع
100مترمربع
200مترمربع
20
70
25
30
40
6/12
5/2
6
جـــمـــع
1/61
الف – 3 ) ساختمانها:
هزینه کل (میلیون ریال )
هزینه واحد ( هزارریال)
زیربنا(m2)
شــرح
ردیف
5/67
90
5/16
145
50
9
5/31
500
500
550
500
500
450
450
135
180
30
290
100
20
70
انبارمحصول
انبار مواد اولیه
آزمایشگاه
سالن تولید
اداری و رفاهی
نگهبانی
انبار قطعات و تعمیر گاه
1
2
3
4
5
6
7
5/409
جــــــمـــع
الف – 4 ) ماشین آلات:
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
هزینه واحد
تعداد
شــرح
ردیف
55
30
15
39
5/28
135
10
625/15
55
30
5/7
13
5/9
45
10
–
1
1
2
3
3
3
1
–
دیگ پخت 1
دیگ پخت 2
فر سرد کن ایزمیر
غلطک شکلات پیچ رولر
قرقره تنظیم
دستگاه دو سر پیچ اکراین
دستگاه سفید کننده
نصب و راه اندازی
1
2
3
4
5
6
7
8
125/328
جـــمـــع
الف – 5 ) تاسیسات:
هزینه کل(میلیون ریال)
هزینه واحد(هزارریال)
تعداد
شــرح
ردیف
40
30
8
8
6
15
–
–
–
–
6
15
–
–
–
–
1
–
انشعاب برق،ترانس واحداث شبکه
انشعاب آب و لوله کشی
سیستم سرمایش و گرمایش
سیستم اطفای حریق وکمکهای اولیه
مخزن سوخت
وسایل آزمایشگاهی
1
2
3
4
5
6
99
جـــمـــع
الف – 6 ) وسایل نقلیه :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
هزینه واحد
تعداد
شــرح
ردیف
78
78
1
وانت نیـــسان
1
78
جــــــمـــع
الف – 7 ) تاسیسات اداری:
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
شـــرح
ردیف
5
9
3
3
5
تلفـن وفاکس
میز،کمد و صندلی اداری
وسایل آشپزخانه
وسایل رفاهی کارکنان
رایانه ولوازم جانبی
1
2
3
4
5
25
جــــــمـــــع
الف – 8 ) هزینه های قبل از بهره برداری :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
شـــرح
ردیف
24
5
15
هزینه تهیه طرح، مشاوره، اخذ مجوزها و ثبت شرکت وتسهیلات،
عقد قرارداد وخرید سفته و…
آمــوزش
هزینه های متفرقه
1
2
3
44
جــــــمـــــع
جمع کل سرمایه گذاری ثابت
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
100
6/470
125/328
78
99
25
44
زمـین
محوطه سازی و ساختمان ها
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات
تاسیسات اداری
هزینه های قبل از بهره برداری
2562/55
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
3812/1160
جمـــــع کل
ب- هزینه های جاری :
ب – 1 ) مواد اولیه و نهاده های تولید :
هزینه کل(میلیون ریال)
هزینه واحد (هزارریال)
مصرف سالانه
شـرح
ردیف
888
4/5
5/517
75/247
522
378/0
2/497
1200
126
3000
6000
15000
2500
6000
600
11000
40000
6000
296 تن
9/0 تن
5/34 تن
1/99 تن
87 تن
63/0 تن
2/45 تن
30 تن
21 تن
شکـر
لستین
شیر خشک
گلوکز مایع
روغن مایع
نمک طعام
کاکائو
فویل آلومینیوم
نایلون و سلوفان
1
2
3
4
5
6
7
8
9
428/3534
جــــمــــع
ب – 2 ) حقوق و دستمزد :
ارقام به میلیون ریال
حقوق کل
حقوق ماهانه
تعداد – نفر
شــرح
ردیف
6/21
2/19
44/1
6/21
6/81
44/1
36
8/10
8/1
6/1
2/1
9/0
85/0
2/1
1
9/0
1
1
1
2
8
1
3
1
مدیر طرح
مدیر تولید
مسئول آزمایشگاه
کارگر ماهر
کارگرتولید
حسابدار
پرسنل اداری
نگهبان
1
2
3
4
5
6
7
8
32/373
–
18
جمـع کل با احتساب پاداش و بیمه
ب – 3 )هزینه نگهداری و تعمیرات :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
نرخ
ارزش دارایی
شـــرح
ردیف
412/9
9/9
5625/6
6/15
5/2
2%
10%
2%
20%
10%
6/470
99
125/328
78
25
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
وسایل اداری
1
2
3
4
5
9745/43
جــــــمـــــــع
ب- 4 ) هزینه استهلاک :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
نرخ
ارزش دارایی
شـــرح
ردیف
643/37
9/9
8125/32
5/19
5
8%
10%
10%
25%
20%
6/470
99
125/328
78
25
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
وسایل اداری
1
2
3
4
5
8555/104
جــــــمـــــــع
ب- 5 ) سوخت و انرژی :
هزینه کل(میلیون ریال)
هزینه واحد (ریال)
مصرف سالانه
واحد
شـــرح
24
85/5
45/3
96/0
75/0
200
650
1150
160
160
120000
9000
3000
6000
4700
کیلووات ساعت
لیتر
متر مکعب
لیتر
لیتر
برق
بنزیـن
آب
گازوییل
نفت
01/35
جــــــمـــــــع
جمـع هزینه های جاری طرح
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
428/3534
32/373
9745/43
8555/104
01/35
مواد اولیه و نهاده های تولید
حقوق و دستمزد
نگهداری و تعمیرات
استهلاک
سوخت و انرژی
5794/204
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
1674/4296
جمـــــع کل
سرمایه در گردش ( دوره یک ماهه )
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
5356/294
11/31
9175/2
مواد اولیه
حقوق و دستمزد
سوخت و انرژی
5631/328
جمـــــع کل
جمع کل سرمایه گذاری طرح
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
3/1160
5/328
سرمایه ثابت
سرمایه در گردش
8/1488
جمـــــع کل
ج – فروش:
ارزش کل(میلیون ریال)
مقدار تولید
ارزش واحد(هزارریال)
شــــرح
5100
600 تن
5/8
تافی و شکلات
5100
جـــمــع کــل
برآورد هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی
هزینه ( میلیون ریال )
شــرح
ردیف
11
102
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری ( 4 ساله )
هزینه فروش و اداری ( معادل 2% فروش سالانه)
1
2
113
جــــمـــع
پیش بینی مالی طرح
میلیون ریال
شــرح
5100
درآمد ( فروش )
1674/4296
کسر می شود : قیمت تمام شده
8326/803
سود ناویژه
102
کسر می شود : هزینه های اداری و فروش
8326/701
سود عملیاتی
11
کسر می شود : استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
8326/690
سود ویژه قبل از کسر مالیات
محاسبه دوره برگشت سرمایه:
دوره برگشت سرمایه = 55/1 سال (تقریباهجده ماه)
محاسبه نقطه سر به سر ( در 100% تولید )
( ارقام به میلیون ریال )
هزینه کــل
هزینه ثابت
هزینه متغیر
شــرح
درصد
مبلغ
درصد
مبلغ
4/3534
–
0
100
4/3534
مواداولیه
3/373
65
6/242
35
7/130
حقوق و دستمزد
35
20
7
80
28
سوخت و انرژی
44
20
8/8
80
2/35
تعمیر و نگهداری
9/104
100
9/104
–
0
استـهلاک
102
–
0
100
102
توزیع و فروش
11
100
11
–
0
استهلاک قبل ازبهره برداری
4/191
15
7/28
85
7/162
پیش بینی نشده
4396
–
403
–
3993
جمـــع
بر اساس محاسبات مبتنی بر اطلاعات جدول فوق نقطه سر به سر تولید معادل4/36% می باشد.
محاسبه کارمزد وام
1330 میلیون ریال
شش ماه
16%
4/106 میلیون ریال
1 – عقد مشارکت مدنی:
مبلغ قرارداد:
مدت قرارداد
کارمزد
کارمزد عقد مشارکت مدنی:
4/1436 میلیون ریال
36 ماه
16%
7/344 میلیون ریال
1/451 میلیون ریال
3/150 میلیون ریال
33/443 میلیون ریال
2 – عقد فروش اقساطی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
کارمزد تسهیلات
کارمزد عقد فروش اقساطی
کل کارمزد تسهیلات
کارمزد سالانه
اصل تسهیلات سالانه
جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات :
ارقام به میلیون ریال
سال 4
سال 3
سال 2
سال 1
شرح
66/221
33/443
33/443
66/221
اصل بازپرداخت تسهیلات
15/75
3/150
3/150
15/75
کارمزد تسهیلات
81/296
63/593
63/593
81/296
جمــع