وزارت تعاون
معاونت طـرح و برنامه
طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی
تولیـد تافی و شکـلات
با ظرفیت 600 تن در سال
خلاصه طرح
موضوع طرح : تولید شکلات و تافی
ظرفیت : 600 تن در سال
سرمایه گذاری کـل: 8/1488 میلیون ریال
سهم آورده متقاضی: 8/158 میلیون ریال
سهم تسهیلات: 1330 میلیون ریال
دوره بازگشـت سرمایه: هجده ماه
میزان اشتغالزایی : هجده نفر
مقدمــه :
شکلات کاکائویی و تافی به عنوان ماده غذایی انرژی زا و مصرفی می باشد که بیشتر بعنوان تنقلات مصرف می شود. شکلات و تافی در شرایط عادی محیط دو ماه ماندگاری دارد.چنانکه بیش از یکسال در انبار بماند خواص و کیفیت خود را از دست می دهد. انبار محصول شکلات و تافی بایستی دارای جریان هوای مناسب بوده، انبار شکلات باید با رطوبت نسبی 60% و درجه حرارت آن 16 تا 18 درجه سانتیگراد می باشد. تحت شرایط مذکور شکلات بمدت 6 ماه با کیفیت خوب باقی خواهد ماند. به طور کلی شکلات باید در درجه حرارت های پایین نگهداری شود.
چنانچه این محصول با نسبت درصدهای لازم در فرمول تولید شود رقیبی برای کالاهای مشابه خارجی می باشد و همچنین می تواند جهت صادرات در بازارهای خارجی منطقه استفاده گردد.
دانه های کاکائو ممکن است از نظر اسانس به دو گروه اصلی تقسیم شوند گروه اول شامل دانه های قوی از نظر اسانس بوده و گروه دوم انواع دانه های ضعیف از نظر اسانس خواهد بود. در صنعت شکلات از دو نوع دانه کاکائو استفاده می گردد. گروه اول دانه های خوب بوده که محصول آن کره کاکائو است و معادل 56% کاکائوی خالص است . گروه دوم دانه های متوسط و ضعیف است که محصول آن پودر کاکائو بوده و معادل 44% کاکائو خواهد بود. پودر کاکائو معمولا بین 8 تا 27% چربی دارد . در صنعت شکلات سازی ، دانه های بو داده شده پس از آسیاب به صورت مس ( لیکور ) در می آید.
روش تولید :
با توجه به تنوع طلبی شکلات و تافی ، تولید آن دارای مراحل مختلف بوده و با عنایت به درصد کاکائو ، گلوکز و همچنین مواد افزودنی مصرفی در هنگام تولید فرمولهای مختلفی را دارا می باشد. لیکن از نظر کلی و به طور اختصار به شرح خط تولید می پردازیم.
ابتدا شکر سفید مورد مصرف را داخل آسیاب ریخته تا از صورت دانه بندی به صورت پودر شکر درآید و سپس آب و شیر خشک و روغن را به پودر شکر افزوده و همه را در دیگ پخت دو جداره قرار می دهیم. محلول به دست آمده به طرف دیگ تافی هدایت می شود و در دیگ تافی کاکائو ( به صورت پودر یا کره کاکائو ) و لستین و انواع اسانس مصرفی و سایر افزودنی ها به آن اضافه شده و به وسیله میکسر بالای دیگ به هم آمیخته گشته و خمیری یکنواخت تشکیل می گردد. که بعد از توقف کوتاهی شکلات آماده است. به طرف دستگاه پرکن هدایت می گردد و بعد از شکل گرفتن توسط دستگاه فرم دهنده به ماشین بسته بندی منتقل شده و در دستگاه مذکور با رعایت نکات بسته بندی مناسب که ممکن است به صورت کاغذ مومی آلومینیومی و یا سولفان باشد، بسته بندی شده و جهت جلوگیری از فاسد شدن و تغییر شکل در داخل فریزر قرار گرفته و بعد از مدت کوتاهی به داخل کارتن انتقال یافته و سپس به انبار محصول تولیدی حمل می گردد.
لازم به ذکر است که در مورد تولید تافی پس از دستگاه فرم دهنده به فر پخت منتقل شده و از آنجا به دستگاه بسته بندی انتقال می یابد. اصولا شکلات در شکل های مختلف ، بنابر تقاضای بازار تولید می شود، ولی بهترین اندازه از نظر وزن 15 الی 35 گرم می باشد.
توجیه اقتصادی طرح :
الف – سرمایه گذاری ثابت :
الف – 1 ) زمیـن :
متـراژ ( متر مربع )
هزینه واحد ( هزارریال )
هزینه کل ( میلیون ریال )
2000
50
100
الف – 2 ) محوطه سازی :
ردیف
شــرح
مقدار
هزینه واحد ( هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال )
1
2
3
4
خاکبرداری
دیوارکشی
خیابان کشی
پارکینگ و فضای سبز
2000مترمربع
180مترمربع
100مترمربع
200مترمربع
20
70
25
30
40
6/12
5/2
6
جـــمـــع
1/61
الف – 3 ) ساختمانها:
ردیف
شــرح
زیربنا(m2)
هزینه واحد ( هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال )
1
2
3
4
5
6
7
انبارمحصول
انبار مواد اولیه
آزمایشگاه
سالن تولید
اداری و رفاهی
نگهبانی
انبار قطعات و تعمیر گاه
135
180
30
290
100
20
70
500
500
550
500
500
450
450
5/67
90
5/16
145
50
9
5/31
جــــــمـــع
5/409
الف – 4 ) ماشین آلات:
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شــرح
تعداد
هزینه واحد
هزینه کل
1
2
3
4
5
6
7
8
دیگ پخت 1
دیگ پخت 2
فر سرد کن ایزمیر
غلطک شکلات پیچ رولر
قرقره تنظیم
دستگاه دو سر پیچ اکراین
دستگاه سفید کننده
نصب و راه اندازی
1
1
2
3
3
3
1
–
55
30
5/7
13
5/9
45
10
–
55
30
15
39
5/28
135
10
625/15
جـــمـــع
125/328
الف – 5 ) تاسیسات:
ردیف
شــرح
تعداد
هزینه واحد(هزارریال)
هزینه کل(میلیون ریال)
1
2
3
4
5
6
انشعاب برق،ترانس واحداث شبکه
انشعاب آب و لوله کشی
سیستم سرمایش و گرمایش
سیستم اطفای حریق وکمکهای اولیه
مخزن سوخت
وسایل آزمایشگاهی
–
–
–
–
1
–
–
–
–
–
6
15
40
30
8
8
6
15
جـــمـــع
99
الف – 6 ) وسایل نقلیه :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شــرح
تعداد
هزینه واحد
هزینه کل
1
وانت نیـــسان
1
78
78
جــــــمـــع
78
الف – 7 ) تاسیسات اداری:
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
هزینه کل
1
2
3
4
5
تلفـن وفاکس
میز،کمد و صندلی اداری
وسایل آشپزخانه
وسایل رفاهی کارکنان
رایانه ولوازم جانبی
5
9
3
3
5
جــــــمـــــع
25
الف – 8 ) هزینه های قبل از بهره برداری :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
هزینه کل
1
2
3
هزینه تهیه طرح، مشاوره، اخذ مجوزها و ثبت شرکت وتسهیلات،
عقد قرارداد وخرید سفته و…
آمــوزش
هزینه های متفرقه
24
5
15
جــــــمـــــع
44
جمع کل سرمایه گذاری ثابت
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
زمـین
محوطه سازی و ساختمان ها
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات
تاسیسات اداری
هزینه های قبل از بهره برداری
100
6/470
125/328
78
99
25
44
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
2562/55
جمـــــع کل
3812/1160
ب- هزینه های جاری :
ب – 1 ) مواد اولیه و نهاده های تولید :
ردیف
شـرح
مصرف سالانه
هزینه واحد (هزارریال)
هزینه کل(میلیون ریال)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
شکـر
لستین
شیر خشک
گلوکز مایع
روغن مایع
نمک طعام
کاکائو
فویل آلومینیوم
نایلون و سلوفان
296 تن
9/0 تن
5/34 تن
1/99 تن
87 تن
63/0 تن
2/45 تن
30 تن
21 تن
3000
6000
15000
2500
6000
600
11000
40000
6000
888
4/5
5/517
75/247
522
378/0
2/497
1200
126
جــــمــــع
428/3534
ب – 2 ) حقوق و دستمزد :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شــرح
تعداد – نفر
حقوق ماهانه
حقوق کل
1
2
3
4
5
6
7
8
مدیر طرح
مدیر تولید
مسئول آزمایشگاه
کارگر ماهر
کارگرتولید
حسابدار
پرسنل اداری
نگهبان
1
1
1
2
8
1
3
1
8/1
6/1
2/1
9/0
85/0
2/1
1
9/0
6/21
2/19
44/1
6/21
6/81
44/1
36
8/10
جمـع کل با احتساب پاداش و بیمه
18
–
32/373
ب – 3 )هزینه نگهداری و تعمیرات :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
ارزش دارایی
نرخ
هزینه کل
1
2
3
4
5
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
وسایل اداری
6/470
99
125/328
78
25
2%
10%
2%
20%
10%
412/9
9/9
5625/6
6/15
5/2
جــــــمـــــــع
9745/43
ب- 4 ) هزینه استهلاک :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
ارزش دارایی
نرخ
هزینه کل
1
2
3
4
5
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
وسایل اداری
6/470
99
125/328
78
25
8%
10%
10%
25%
20%
643/37
9/9
8125/32
5/19
5
جــــــمـــــــع
8555/104
ب- 5 ) سوخت و انرژی :
شـــرح
واحد
مصرف سالانه
هزینه واحد (ریال)
هزینه کل(میلیون ریال)
برق
بنزیـن
آب
گازوییل
نفت
کیلووات ساعت
لیتر
متر مکعب
لیتر
لیتر
120000
9000
3000
6000
4700
200
650
1150
160
160
24
85/5
45/3
96/0
75/0
جــــــمـــــــع
01/35
جمـع هزینه های جاری طرح
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
مواد اولیه و نهاده های تولید
حقوق و دستمزد
نگهداری و تعمیرات
استهلاک
سوخت و انرژی
428/3534
32/373
9745/43
8555/104
01/35
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
5794/204
جمـــــع کل
1674/4296
سرمایه در گردش ( دوره یک ماهه )
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
مواد اولیه
حقوق و دستمزد
سوخت و انرژی
5356/294
11/31
9175/2
جمـــــع کل
5631/328
جمع کل سرمایه گذاری طرح
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
سرمایه ثابت
سرمایه در گردش
3/1160
5/328
جمـــــع کل
8/1488
ج – فروش:
شــــرح
ارزش واحد(هزارریال)
مقدار تولید
ارزش کل(میلیون ریال)
تافی و شکلات
5/8
600 تن
5100
جـــمــع کــل
5100
برآورد هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی
ردیف
شــرح
هزینه ( میلیون ریال )
1
2
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری ( 4 ساله )
هزینه فروش و اداری ( معادل 2% فروش سالانه)
11
102
جــــمـــع
113
پیش بینی مالی طرح
شــرح
میلیون ریال
درآمد ( فروش )
5100
کسر می شود : قیمت تمام شده
1674/4296
سود ناویژه
8326/803
کسر می شود : هزینه های اداری و فروش
102
سود عملیاتی
8326/701
کسر می شود : استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
11
سود ویژه قبل از کسر مالیات
8326/690
محاسبه دوره برگشت سرمایه:
دوره برگشت سرمایه = 55/1 سال (تقریباهجده ماه)
محاسبه نقطه سر به سر ( در 100% تولید )
( ارقام به میلیون ریال )
شــرح
هزینه متغیر
هزینه ثابت
هزینه کــل
مبلغ
درصد
مبلغ
درصد
مواداولیه
4/3534
100
0
–
4/3534
حقوق و دستمزد
7/130
35
6/242
65
3/373
سوخت و انرژی
28
80
7
20
35
تعمیر و نگهداری
2/35
80
8/8
20
44
استـهلاک
0
–
9/104
100
9/104
توزیع و فروش
102
100
0
–
102
استهلاک قبل ازبهره برداری
0
–
11
100
11
پیش بینی نشده
7/162
85
7/28
15
4/191
جمـــع
3993
–
403
–
4396
بر اساس محاسبات مبتنی بر اطلاعات جدول فوق نقطه سر به سر تولید معادل4/36% می باشد.
محاسبه کارمزد وام
1 – عقد مشارکت مدنی:
مبلغ قرارداد:
مدت قرارداد
کارمزد
کارمزد عقد مشارکت مدنی:
1330 میلیون ریال
شش ماه
16%
4/106 میلیون ریال
2 – عقد فروش اقساطی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
کارمزد تسهیلات
کارمزد عقد فروش اقساطی
کل کارمزد تسهیلات
کارمزد سالانه
اصل تسهیلات سالانه
4/1436 میلیون ریال
36 ماه
16%
7/344 میلیون ریال
1/451 میلیون ریال
3/150 میلیون ریال
33/443 میلیون ریال
جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات :
ارقام به میلیون ریال
شرح
سال 1
سال 2
سال 3
سال 4
اصل بازپرداخت تسهیلات
66/221
33/443
33/443
66/221
کارمزد تسهیلات
15/75
3/150
3/150
15/75
جمــع
81/296
63/593
63/593
81/296