وزارت تعاون
معاونت طـرح و برنامه
طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی
تولیـد و بسته بندی سس مایونز
با ظرفیت 171 تن در سال
خلاصه طرح
موضوع طرح : تولید و بسته بندی سس مایونز به ظرفیت 171تن در سال
محل اجرای طرح : قابل اجرا در سراسر کشور
سرمایه گذاری کـل: 88/824 میلیون ریال
سهم آورده متقاضی: 88/84 میلیون ریال
سهم تسهیلات: 740 میلیون ریال
دوره بازگشـت سرمایه: 14 ماه
مقدمــه :
تغییر روش زندگی شهروندان و گسترش روزافزون زندگی ماشینی موجب تغییر در عادات روزمره افراد جامعه و به ویژه عادات غذایی آنان شده است. از دیگر سو اشتغال بانوان در محیط خارج از خانه که روند رو به رشدی را در بین بانوان جوان تجربه می کند، باعث رویکرد خانواده ها به استفاده از غذاهای آماده و حتی انواع غذاهای سرد گشته است.
استفاده از غذاهای سرد و آماده مصرف، معمولا به همراه چاشنی های مختلف انجام می گیرد. که انواع سس ها از مهم ترین این چاشنی ها محسوب می گردند. سس ها شامل انواع مختلفی هستند که سس های کچاپ، خردل و مایونز از اصلی ترین آنها به شمار می آیند. در این میان سس مایونز به عنوان سسی که هم به صورت خالص مورد استفاده قرار می گیرد و هم به عنوان پایه ای برای تهیه سایر انواع سس، از جمله سس های سالاد، سس فرانسوی، سس ایتالیایی، سس هزارجزیره و … به شمار می آید از محبوبیت فراوانی برخوردار است.
ضمن اینکه سس مایونز با دارا بودن حدود 67% چربی، 3% کربوهیدرات و 2% پروتئین به عنوان یک ماده غذایی پر انرژی با حدود 650 کیلوکالری انرژی در هر یکصد گرم محسوب می شود.
موارد استفاده سس مایونز در تهیه انواع ساندویچ، سالادهای فصل، سالاد الویه و … و نیز همراه با سایر غذاها ، تقاضای مصرف این ماده غذایی را به سطح بالایی ارتقا داده است، که این مطلب موید توجیه اقتصادی اجرای این طرح می باشد ضمن اینکه با اجرای این طرح ، می توان بستر مناسبی را برای اشتغال نیروهای ماهر و نیمه ماهر فراهم آورد که با توجه به ماهیت صنایع غذایی بانوان می توانند سهم بسزایی در آن داشته باشند.
توجیه اقتصادی طرح :
الف – سرمایه گذاری ثابت :
الف – 1 ) زمیـن :
متـراژ ( متر مربع )
هزینه واحد ( هزارریال )
هزینه کل ( میلیون ریال )
1000
40
40
الف – 2 ) محوطه سازی :
ردیف
شــرح
مقدار
هزینه واحد ( هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال )
1
2
3
4
تسطیح و خاکبرداری
دیوارکشی
خیابان کشی
پارکینگ و فضای سبز
1000مترمربع
300مترمربع
100مترمربع
150مترمربع
5
6
10
12
5
8/1
1
8/1
جـــمـــع
6/9
الف – 3 ) ساختمانها:
ردیف
شــرح
زیربنا(m2)
هزینه واحد ( هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال )
1
2
3
4
5
سردخانه انبار مواد اولیه
سردخانه انبار محصول
سالن تولید
اداری و سرویس
نگهبانی
100
100
200
80
24
500
500
500
400
400
100
100
100
32
6/9
جــــــمـــع
6/241
الف – 4 ) ماشین آلات:
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شــرح
تعداد
هزینه واحد
هزینه کل
1
2
3
4
5
6
7
میکـسر
فیلتر صافی
پرکن ( در بند )
شیشه شور اتوماتیک
لیبل زن
سینی استیل
نقاله ABSشش متری با پایه متحرک
1
1
1
1
1
1
2
45
8
40
15
45
15
15
45
8
40
15
45
15
30
جـــمـــع
198
الف – 5 ) تاسیسات:
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شــرح
تعداد
هزینه واحد
هزینه کل
1
2
3
4
5
6
حق انشعاب برق 3فاز 50 آمپر
حفر و تجهیز چاه آب
مخزن 5000 لیتری سوخت
سیستم سرمایش و گرمایش
مخزن 5000 لیتری آب و لوله کشی
سیستم اطفای حریق
–
1حلقه
1
–
1
–
30
10
7
9
9
7
30
10
7
9
9
7
جـــمـــع
72
الف – 6 ) وسایل نقلیه :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شــرح
تعداد
هزینه واحد
هزینه کل
1
2
وانت نیـــسان
لیفتراک دستی
1
1
75
10
75
10
جــــــمـــع
85
الف – 7 ) تاسیسات اداری:
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
هزینه کل
1
2
3
4
تلفـن
میز و صندلی اداری
وسایل آشپزخانه
وسایل رفاهی کارکنان
2
2
1
2
جــــــمـــــع
7
الف – 8 ) هزینه های قبل از بهره برداری :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
هزینه کل
1
2
هزینه تهیه طرح، مشاوره، اخذ مجوزها و ثبت تسهیلات
آمــوزش
16
15
جــــــمـــــع
31
جمع کل سرمایه گذاری ثابت
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
زمـین
محوطه سازی و ساختمان ها
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات
تاسیسات اداری
هزینه های قبل از بهره برداری
40
2/251
198
85
72
7
31
جــــمــــع
2/684
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
21/34
جمـــــع کل
41/718
ب- هزینه های جاری :
ب – 1 ) مواد اولیه و نهاده های تولید :
ردیف
شـرح
مصرف سالانه
هزینه واحد (ریال)
هزینه کل(میلیون ریال)
1
2
3
4
5
6
7
8
روغن مایع
تخم مرغ
سرکه
لیـبل
درب شیشه بسته بندی
شیشه بسته بندی
نمک
کارتن
30 تن
2100000عدد
25000لیتر
400000
400000
400000
5/0 تن
25000عدد
6000000
250
1400
70
220
530
140000
600
180
525
35
28
88
212
07/0
15
جــــمــــع
07/1083
ب – 2 ) حقوق و دستمزد :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شــرح
تعداد – نفر
حقوق ماهانه
حقوق کل
1
2
3
4
5
6
مدیر طرح
مدیر تولید
مدیر مالی و اداری
کارگر ماهر و فنی
راننده
نگهبان و سرایدار
1
1
1
4
1
1
2/1
1/1
1/1
9/0
1
8/0
8/16
4/15
4/15
63
14
2/11
23% سهم حـق بـیمه کارفرما
8/26
جـــمــــع کل
9
–
6/162
ب – 3 )هزینه نگهداری و تعمیرات :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
ارزش دارایی
نرخ
هزینه کل
1
2
3
4
5
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات اداری
2/251
72
198
85
7
2%
4%
4%
10%
10%
02/5
88/2
92/7
5/8
7/0
جــــــمـــــــع
02/25
ب- 4 ) هزینه استهلاک :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
ارزش دارایی
نرخ
هزینه کل
1
2
3
4
5
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات اداری
2/251
72
198
85
7
10%
12%
10%
10%
10%
12/25
64/8
8/19
5/8
7/0
جــــــمـــــــع
76/62
ب- 5 ) سوخت و انرژی :
شـــرح
واحد
مصرف سالانه
هزینه واحد (ریال)
هزینه کل(میلیون ریال)
برق
بنزیـن
کیلووات ساعت
لیتر
120000
3000
250
650
30
95/1
جــــــمـــــــع
95/31
جمـع هزینه های جاری طرح
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
مواد اولیه و نهاده های تولید
حقوق و دستمزد
نگهداری و تعمیرات
استهلاک
سوخت و انرژی
07/1083
6/162
02/25
76/62
95/31
جــــمــــع
03/1366
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
3/68
جمـــــع کل
33/1434
سرمایه در گردش ( دوره یک ماهه )
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
مواد اولیه
حقوق و دستمزد
سوخت و انرژی
26/90
66/2
55/13
جمـــــع کل
47/106
جمع کل سرمایه گذاری طرح
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
سرمایه ثابت
سرمایه در گردش
41/718
47/106
جمـــــع کل
88/824
ج – فروش:
ردیف
شرح
ارزش واحد (هزارریال)
میزان تولید
ارزش کل(میلیون ریال)
1
2
سس مایونز 260 گرمی
سس مایونز 700 گرمی
6/3
8/7
247500
152500
891
5/1189
جــــــــمـــــــــع
5/2080
برآورد هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی
ردیف
شــرح
هزینه ( میلیون ریال )
1
2
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری ( 4 ساله )
هزینه فروش و اداری ( معادل 2% فروش سالانه)
75/7
61/41
جــمـــع
36/49
پیش بینی مالی طرح
شــرح
میلیون ریال
درآمد ( فروش )
5/2080
کسر می شود : قیمت تمام شده
33/1434
سود ناویژه
17/646
کسر می شود : هزینه های اداری و فروش
61/41
سود عملیاتی
56/604
کسر می شود : استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
75/7
سود ویژه قبل از کسر مالیات
81/596
محاسبه دوره برگشت سرمایه:
دوره بازگشت سرمایه = 1/1 سال ( تقریبا چهارده ماه )
محاسبه نقطه سر به سر ( در 100% تولید )
( ارقام به میلیون ریال )
شــرح
هزینه متغیر
هزینه ثابت
هزینه کــل
مبلغ
درصد
مبلغ
درصد
مواداولیه
07/1083
100
0
–
07/1083
حقوق و دستمزد
91/56
35
69/105
65
6/162
سوخت و انرژی
56/25
80
39/6
20
95/31
تعمیر و نگهداری
01/20
80
01/5
20
02/25
استـهلاک
0
–
76/62
100
76/62
توزیع و فروش
61/41
100
0
–
61/41
استهلاک قبل ازبهره برداری
0
–
75/7
100
75/7
پیش بینی نشده
05/58
85
25/10
15
3/68
جمـــع
21/1285
–
85/197
–
06/1483
بر اساس محاسبات مبتنی بر اطلاعات جدول فوق نقطه سر به سر تولید معادل88/24% می باشد.
محاسبه کارمزد وام
1 – عقد مشارکت مدنی:
مبلغ قرارداد:
مدت قرارداد
کارمزد
کارمزد عقد مشارکت مدنی:
740 میلیون ریال
شش ماه
16%
2/59 میلیون ریال
2 – عقد فروش اقساطی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
کارمزد تسهیلات
کارمزد عقد فروش اقساطی
کل کارمزد تسهیلات
کارمزد سالانه
اصل تسهیلات سالانه
2/799 میلیون ریال
30 ماه
16%
84/159 میلیون ریال
04/219 میلیون ریال
6/87 میلیون ریال
296 میلیون ریال
جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات :
ارقام به میلیون ریال
شرح
سال 1
سال 2
سال 3
اصل بازپرداخت تسهیلات
148
296
296
کارمزد تسهیلات
8/43
6/87
6/87
جمــع
8/191
6/383
6/383