وزارت تعاون
معاونت طـرح و برنامه
طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی
بسته بنـدی گوشت قرمز
با ظرفیت بسته بندی
1600 تن گوشت قرمز در سال
خلاصه طرح
موضوع طرح : بسته بندی گوشت قرمـز
ظرفیت : 1600 تن در سال
محل اجرای طرح : قابل اجرا در سراسر کشور
سرمایه گذاری کـل: 84/2455 میلیون ریال
سهم آورده متقاضی: 84/245 میلیون ریال
سهم تسهیلات: 2210 میلیون ریال
میزان اشتغالزایی : چهـل و شـش نفر
دوره بازگشـت سرمایه: هجده ماه
مقدمــه :
بسته بندی به عنوان یک ابزار کارآمد سالهاست که مورد نظر کارشناسان علم بازاریابی قرار گرفته است. استفاده از انواع مختلف بسته بندی ضمن اینکه قابلیت نگهداری بهتری را به کالا می بخشد در کسب سهم بالاتری از بازار برای کالای مورد نظر نیز موثر است.
نظریه پردازان بازاریابی ، دو نقش مهم برای بسته بندی متصور هستند که عبارتند از نقش Protective و نقش Promotive . چنانکه از واژه به کار گرفته شده برای این نقش ها نیز برمی اید نقش نخست به وجه نگهداری و دوام حاصل از بسته بندی و نقش دوم به جنبه آگاهی دهنده و پیش برنده بسته بندی اشاره دارد.
از دیگر سو توجه ناکافی به موازین بسته بندی بهداشتی موجب گشته است که محصولات مختلف غذایی کشور علیرغم دارا بودن کیفیت بسیار خوب در بدو تولید به دلیل پیدایش پاره ای آلودگی های ثانویه و یا عرضه در اندازه ها و اشکالی خارج از استاندارد یا پسند بازار هدف نتوانند به بازارهای جهانی راه یافته و مسیر را برای افزایش سطح تولید داخلی هموار نمایند. بدیهی است با اجرای طرح های فرآوری و بسته بندی بهداشتی ، محصولات غذایی تولیدی کشور ، قابلیت رقابت با محصولات مشابه خارجی را در بازارهای جهانی خواهند داشت.
آلودگی و فساد مواد پروتئینی حیوانی و فراورده های دامی موجب افت قابل توجه ارزش غذایی و نهایتا خروج مواد باارزش غذایی ازچرخه مصرف می گردد . گوشت قرمز اعم از گوشت گاو، گوساله و گوسفند به عنوان یکی از اقلام عمده غذایی مردم به اشکال مختلف مورد استفاده قرار می گیرد و لذا رعایت بهداشت در تهیه و عرضه آن باعث افزایش سطح بهداشت عمومی جامعه می گردد، با عنایت به این موارد فرآوری و بسته بندی گوشت قرمز به ظرفیت یکهزار و ششصد تن در سال مد نظر ارائه دهندگان طرح می باشد. انجام این امر به صورت دریافت اجرت برای بسته بندی گوشت قرمز از صاحبان کالا بوده و طی آن افت وزنی حدود سه درصدی ناشی از خروج خونابه از لاشه محاسبه می گردد و ضایعات لاشه و استخوان که حدود 20درصد از وزن آن را شامل می شوند و در تهیه پودر استخوان به کار می رود نیز به صاحبان کالا عودت می گردد.
علاوه بر اینکه پرداختن به این موضوع دارای توجیه مناسـب اقتصادی است، با اجـرای این طرح ، می توان بستر مناسبی را برای اشتغال نیروهای ماهر و نیمه ماهر فراهم آورد که با توجه به ماهیت صنایع غذایی بانوان می توانند سهم بسزایی در آن داشته باشند.
توجیه اقتصادی طرح :
الف – سرمایه گذاری ثابت :
الف – 1 ) زمیـن :
متـراژ ( متر مربع )
هزینه واحد ( هزارریال )
هزینه کل ( میلیون ریال )
2000
30
60
الف – 2 ) محوطه سازی :
ردیف
شــرح
مقدار
هزینه واحد ( هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال )
1
2
3
4
تسطیح و خاکبرداری
دیوارکشی
خیابان کشی
پارکینگ و فضای سبز
2000مترمربع
600مترمربع
240مترمربع
500مترمربع
5
6
10
20
10
6/3
4/2
10
جـــمـــع
26
الف – 3 ) ساختمانها:
ردیف
شــرح
زیربنا(m2)
هزینه واحد ( هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال )
1
2
3
4
5
6
7
8
9
سالن تولید و آزمایشگاه
انبار
سردخانه
اداری و سرویس
ساختمان تاسیسات
نگهبانی و توزین
ساختمان رفاهی کارکنان
محل باسکول
تونل انجماد
450
75
400
80
20
20
100
12
60
600
500
600
400
350
400
400
300
600
270
5/37
240
32
7
8
40
6/3
36
جــــــمـــع
1/674
الف – 4 ) ماشین آلات و تجهیزات:
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــــرح
تـعداد
هزینه کل
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
پیش سرد کن پنجاه تنی
تونل انجماد پنج تنی
میز و وان استیل
نوار نقاله و ماشین بسته بندی وکیوم
اره برقی
چرخ گوشت
پالت
چرخ دستی
قلاب
انواع چاقو و مصقل
ترازوی 20 کیلوگرم دیجیتال
1
1
–
2
2
2
100
10
25
50
1
120
300
2
350
28
9
6
5/1
5/0
1
2
جــــــمـــــــع
820
الف – 5 ) تاسیسات:
ردیف
شــرح
هزینه کل(میلیون ریال)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
حق انشعاب برق 3فاز 50 آمپر
کابل و تابلوهای برق
حق انشعاب آب و لوله کشی
سیستم سرمایش و گرمایش
مخزن سوخت
سیستم اطفای حریق
سردخانه 400تنی بالای صفر
ژنراتور برق اضطراری
باسکول 40 تنی با متعلقات
تجهیزات آشپزخانه و سلف سرویس
30
4
10
6
5
5
250
6
60
30
جــــمــــع
406
الف – 6 ) وسایل نقلیه :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شــرح
تعداد
هزینه واحد
هزینه کل
1
2
وانت نیـسان یخچال دار
لیفتراک برقی یک تن
2
1
90
25
180
25
جــــــمـــع
205
الف – 7 ) تاسیسات اداری:
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
هزینه کل
1
2
3
خط تلفـن و دستگاه فاکس
میز و صندلی اداری
وسایل رفاهی کارکنان
3
2
2
جــــــمـــــع
7
الف – 8 ) هزینه های قبل از بهره برداری :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
هزینه کل
1
2
3
4
تاسیس و ثبت شرکت و دریافت مجوزها
هزینه تهیه طرح، مشاوره، اخذ مجوزها و ثبت تسهیلات
تهیه نقشه های ساختمانی و طرح جانمایی
آمــوزش
4
4
4
2
جــــــمـــــع
14
جمع کل سرمایه گذاری ثابت
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
زمـین
محوطه سازی و ساختمان ها
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات
تاسیسات اداری
هزینه های قبل از بهره برداری
60
1/700
820
205
406
7
14
جــــمــــع
1/2212
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
6/110
جمـــــع کل
7/2322
ب- هزینه های جاری :
ب – 1 ) مواد اولیه و نهاده های تولید :
ردیف
شـرح
مصرف سالانه
هزینه واحد (هزارریال)
هزینه کل(میلیون ریال)
1
2
3
4
ظروف یک کیلوگرمی بالیبل
سلفون
کلر
مواد غذایی کارکنان
1650000عدد
700 رول
400کیلوگرم
–
4/0
250
6
–
660
175
4/2
75
جــــمــــع
4/912
ب – 2 ) حقوق و دستمزد :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شــرح
تعداد – نفر
حقوق ماهانه
حقوق کل
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
مدیر طرح
مدیر تولید
کارمند مالی و اداری
کارگر ماهر
کارگر ساده
راننده
نگهبان و سرایدار
انباردار
آشپز
مسئول تاسیسات
1
1
2
5
30
3
1
1
1
1
2/1
1
9/0
9/0
8/0
8/0
8/0
1
9/0
9/0
8/16
14
2/25
63
336
6/33
2/11
14
6/12
6/12
23% سهم حـق بـیمه کارفرما
3/106
جـــمــــع کل
46
–
3/645
ب – 3 )هزینه نگهداری و تعمیرات :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
ارزش دارایی
نرخ
هزینه کل
1
2
3
4
5
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات اداری
1/700
406
820
205
7
2%
4%
4%
10%
10%
14
24/16
8/32
5/20
7/0
جــــــمـــــــع
24/84
ب- 4 ) هزینه استهلاک :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
ارزش دارایی
نرخ
هزینه کل
1
2
3
4
5
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات اداری
1/700
406
820
205
7
10%
12%
10%
10%
10%
01/70
72/48
82
5/20
7/0
جــــــمـــــــع
93/221
ب- 5 ) سوخت و انرژی :
شـــرح
واحد
مصرف سالانه
هزینه واحد (ریال)
هزینه کل(میلیون ریال)
برق
بنزیـن
آب
تلفن
کیلووات ساعت
لیتر
متر مکعب
–
400000
10000
10000
–
250
650
120
–
30
5/6
2/1
3/2
جــــــمـــــــع
40
جمـع هزینه های جاری طرح
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
مواد اولیه و نهاده های تولید
حقوق و دستمزد
نگهداری و تعمیرات
استهلاک
سوخت و انرژی
4/912
3/645
24/84
93/221
40
جــــمــــع
87/1903
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
19/95
جمـــــع کل
06/1999
سرمایه در گردش ( دوره یک ماهه )
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
مواد اولیه
حقوق و دستمزد
سوخت و انرژی
03/76
78/53
33/3
جمـــــع کل
14/133
جمع کل سرمایه گذاری طرح
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
سرمایه ثابت
سرمایه در گردش
7/2322
14/133
جمـــــع کل
84/2455
ج – درآمـد:
شرح
ارزش واحد (ریال)
میزان تولید
ارزش کل(میلیون ریال)
اجرت بسته بندی گوشت در بسته های 1000 گرمی (با احتساب 3% افت وزنی)
2000
1600000
3200
جــــــــمـــــــــع
3200
برآورد هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی
ردیف
شــرح
هزینه ( میلیون ریال )
1
2
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری ( 4 ساله )
هزینه فروش و اداری ( معادل 2% فروش سالانه)
5/3
64
جــمـــع
5/67
پیش بینی مالی طرح
شــرح
میلیون ریال
درآمد ( فروش )
3200
کسر می شود : قیمت تمام شده
06/1999
سود ناویژه
94/1200
کسر می شود : هزینه های اداری و فروش
64
سود عملیاتی
94/1136
کسر می شود : استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
5/3
سود ویژه قبل از کسر مالیات
44/1133
محاسبه دوره برگشت سرمایه:
دوره بازگشت سرمایه = 46/1 سال ( تقریبا 18 ماه )
محاسبه نقطه سر به سر ( در 100% تولید )
( ارقام به میلیون ریال )
شــرح
هزینه متغیر
هزینه ثابت
هزینه کــل
مبلغ
درصد
مبلغ
درصد
مواداولیه
4/912
100
0
–
4/912
حقوق و دستمزد
85/225
35
45/419
65
3/645
سوخت و انرژی
32
80
8
20
40
تعمیر و نگهداری
39/67
80
85/16
20
24/84
استـهلاک
0
–
93/221
100
93/221
توزیع و فروش
64
100
0
–
64
استهلاک قبل ازبهره برداری
0
–
5/3
100
5/3
پیش بینی نشده
91/80
85
28/14
15
19/95
جمـــع
55/1382
–
01/684
–
56/2066
بر اساس محاسبات مبتنی بر اطلاعات جدول فوق نقطه سر به سر تولید معادل54/37% می باشد.
محاسبه کارمزد وام
1 – عقد مشارکت مدنی:
مبلغ قرارداد:
مدت قرارداد
کارمزد
کارمزد عقد مشارکت مدنی:
2210 میلیون ریال
12 ماه
16%
6/353 میلیون ریال
2 – عقد فروش اقساطی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
کارمزد تسهیلات
کارمزد عقد فروش اقساطی
کل کارمزد تسهیلات
کارمزد سالانه
اصل تسهیلات سالانه
6/2563 میلیون ریال
36 ماه
16%
26/615 میلیون ریال
86/968 میلیون ریال
95/322 میلیون ریال
67/736 میلیون ریال
جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات :
ارقام به میلیون ریال
شرح
سال 1
سال 2
سال 3
سال 4
اصل بازپرداخت تسهیلات
0
67/736
67/736
67/736
کارمزد تسهیلات
0
95/322
95/322
95/322
جـــمــع
0
62/1059
62/1059
62/1059