وزارت تعاون
معاونت طـرح و برنامه
طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی
بسته بنـدی گوشت قرمز
با ظرفیت بسته بندی
1600 تن گوشت قرمز در سال
تیـرماه 1382
خلاصه طرح
موضوع طرح : بسته بندی گوشت قرمـز
ظرفیت : 1600 تن در سال
محل اجرای طرح : قابل اجرا در سراسر کشور
سرمایه گذاری کـل: 84/2455 میلیون ریال
سهم آورده متقاضی: 84/245 میلیون ریال
سهم تسهیلات: 2210 میلیون ریال
میزان اشتغالزایی : چهـل و شـش نفر
دوره بازگشـت سرمایه: هجده ماه
مقدمــه :
بسته بندی به عنوان یک ابزار کارآمد سالهاست که مورد نظر کارشناسان علم بازاریابی قرار گرفته است. استفاده از انواع مختلف بسته بندی ضمن اینکه قابلیت نگهداری بهتری را به کالا می بخشد در کسب سهم بالاتری از بازار برای کالای مورد نظر نیز موثر است.
نظریه پردازان بازاریابی ، دو نقش مهم برای بسته بندی متصور هستند که عبارتند از نقش Protective و نقش Promotive . چنانکه از واژه به کار گرفته شده برای این نقش ها نیز برمی اید نقش نخست به وجه نگهداری و دوام حاصل از بسته بندی و نقش دوم به جنبه آگاهی دهنده و پیش برنده بسته بندی اشاره دارد.
از دیگر سو توجه ناکافی به موازین بسته بندی بهداشتی موجب گشته است که محصولات مختلف غذایی کشور علیرغم دارا بودن کیفیت بسیار خوب در بدو تولید به دلیل پیدایش پاره ای آلودگی های ثانویه و یا عرضه در اندازه ها و اشکالی خارج از استاندارد یا پسند بازار هدف نتوانند به بازارهای جهانی راه یافته و مسیر را برای افزایش سطح تولید داخلی هموار نمایند. بدیهی است با اجرای طرح های فرآوری و بسته بندی بهداشتی ، محصولات غذایی تولیدی کشور ، قابلیت رقابت با محصولات مشابه خارجی را در بازارهای جهانی خواهند داشت.
آلودگی و فساد مواد پروتئینی حیوانی و فراورده های دامی موجب افت قابل توجه ارزش غذایی و نهایتا خروج مواد باارزش غذایی ازچرخه مصرف می گردد . گوشت قرمز اعم از گوشت گاو، گوساله و گوسفند به عنوان یکی از اقلام عمده غذایی مردم به اشکال مختلف مورد استفاده قرار می گیرد و لذا رعایت بهداشت در تهیه و عرضه آن باعث افزایش سطح بهداشت عمومی جامعه می گردد، با عنایت به این موارد فرآوری و بسته بندی گوشت قرمز به ظرفیت یکهزار و ششصد تن در سال مد نظر ارائه دهندگان طرح می باشد. انجام این امر به صورت دریافت اجرت برای بسته بندی گوشت قرمز از صاحبان کالا بوده و طی آن افت وزنی حدود سه درصدی ناشی از خروج خونابه از لاشه محاسبه می گردد و ضایعات لاشه و استخوان که حدود 20درصد از وزن آن را شامل می شوند و در تهیه پودر استخوان به کار می رود نیز به صاحبان کالا عودت می گردد.
علاوه بر اینکه پرداختن به این موضوع دارای توجیه مناسـب اقتصادی است، با اجـرای این طرح ، می توان بستر مناسبی را برای اشتغال نیروهای ماهر و نیمه ماهر فراهم آورد که با توجه به ماهیت صنایع غذایی بانوان می توانند سهم بسزایی در آن داشته باشند.
توجیه اقتصادی طرح :
الف – سرمایه گذاری ثابت :
الف – 1 ) زمیـن :
متـراژ ( متر مربع )
هزینه واحد ( هزارریال )
هزینه کل ( میلیون ریال )
2000
30
60
الف – 2 ) محوطه سازی :
ردیف
شــرح
مقدار
هزینه واحد ( هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال )
1
2
3
4
تسطیح و خاکبرداری
دیوارکشی
خیابان کشی
پارکینگ و فضای سبز
2000مترمربع
600مترمربع
240مترمربع
500مترمربع
5
6
10
20
10
6/3
4/2
10
جـــمـــع
26
الف – 3 ) ساختمانها:
ردیف
شــرح
زیربنا(m2)
هزینه واحد ( هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال )
1
2
3
4
5
6
7
8
9
سالن تولید و آزمایشگاه
انبار
سردخانه
اداری و سرویس
ساختمان تاسیسات
نگهبانی و توزین
ساختمان رفاهی کارکنان
محل باسکول
تونل انجماد
450
75
400
80
20
20
100
12
60
600
500
600
400
350
400
400
300
600
270
5/37
240
32
7
8
40
6/3
36
جــــــمـــع
1/674
الف – 4 ) ماشین آلات و تجهیزات:
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
تـعداد
شـــــرح
ردیف
120
300
2
350
28
9
6
5/1
5/0
1
2
1
1
–
2
2
2
100
10
25
50
1
پیش سرد کن پنجاه تنی
تونل انجماد پنج تنی
میز و وان استیل
نوار نقاله و ماشین بسته بندی وکیوم
اره برقی
چرخ گوشت
پالت
چرخ دستی
قلاب
انواع چاقو و مصقل
ترازوی 20 کیلوگرم دیجیتال
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
820
جــــــمـــــــع
الف – 5 ) تاسیسات:
هزینه کل(میلیون ریال)
شــرح
ردیف
30
4
10
6
5
5
250
6
60
30
حق انشعاب برق 3فاز 50 آمپر
کابل و تابلوهای برق
حق انشعاب آب و لوله کشی
سیستم سرمایش و گرمایش
مخزن سوخت
سیستم اطفای حریق
سردخانه 400تنی بالای صفر
ژنراتور برق اضطراری
باسکول 40 تنی با متعلقات
تجهیزات آشپزخانه و سلف سرویس
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
406
جــــمــــع
الف – 6 ) وسایل نقلیه :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
هزینه واحد
تعداد
شــرح
ردیف
180
25
90
25
2
1
وانت نیـسان یخچال دار
لیفتراک برقی یک تن
1
2
205
جــــــمـــع
الف – 7 ) تاسیسات اداری:
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
شـــرح
ردیف
3
2
2
خط تلفـن و دستگاه فاکس
میز و صندلی اداری
وسایل رفاهی کارکنان
1
2
3
7
جــــــمـــــع
الف – 8 ) هزینه های قبل از بهره برداری :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
شـــرح
ردیف
4
4
4
2
تاسیس و ثبت شرکت و دریافت مجوزها
هزینه تهیه طرح، مشاوره، اخذ مجوزها و ثبت تسهیلات
تهیه نقشه های ساختمانی و طرح جانمایی
آمــوزش
1
2
3
4
14
جــــــمـــــع
جمع کل سرمایه گذاری ثابت
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
60
1/700
820
205
406
7
14
زمـین
محوطه سازی و ساختمان ها
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات
تاسیسات اداری
هزینه های قبل از بهره برداری
1/2212
جــــمــــع
6/110
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
7/2322
جمـــــع کل
ب- هزینه های جاری :
ب – 1 ) مواد اولیه و نهاده های تولید :
هزینه کل(میلیون ریال)
هزینه واحد (هزارریال)
مصرف سالانه
شـرح
ردیف
660
175
4/2
75
4/0
250
6
–
1650000عدد
700 رول
400کیلوگرم
–
ظروف یک کیلوگرمی بالیبل
سلفون
کلر
مواد غذایی کارکنان
1
2
3
4
4/912
جــــمــــع
ب – 2 ) حقوق و دستمزد :
ارقام به میلیون ریال
حقوق کل
حقوق ماهانه
تعداد – نفر
شــرح
ردیف
8/16
14
2/25
63
336
6/33
2/11
14
6/12
6/12
2/1
1
9/0
9/0
8/0
8/0
8/0
1
9/0
9/0
1
1
2
5
30
3
1
1
1
1
مدیر طرح
مدیر تولید
کارمند مالی و اداری
کارگر ماهر
کارگر ساده
راننده
نگهبان و سرایدار
انباردار
آشپز
مسئول تاسیسات
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
3/106
23% سهم حـق بـیمه کارفرما
3/645
–
46
جـــمــــع کل
ب – 3 )هزینه نگهداری و تعمیرات :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
نرخ
ارزش دارایی
شـــرح
ردیف
14
24/16
8/32
5/20
7/0
2%
4%
4%
10%
10%
1/700
406
820
205
7
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات اداری
1
2
3
4
5
24/84
جــــــمـــــــع
ب- 4 ) هزینه استهلاک :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
نرخ
ارزش دارایی
شـــرح
ردیف
01/70
72/48
82
5/20
7/0
10%
12%
10%
10%
10%
1/700
406
820
205
7
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات اداری
1
2
3
4
5
93/221
جــــــمـــــــع
ب- 5 ) سوخت و انرژی :
هزینه کل(میلیون ریال)
هزینه واحد (ریال)
مصرف سالانه
واحد
شـــرح
30
5/6
2/1
3/2
250
650
120
–
400000
10000
10000
–
کیلووات ساعت
لیتر
متر مکعب
–
برق
بنزیـن
آب
تلفن
40
جــــــمـــــــع
جمـع هزینه های جاری طرح
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
4/912
3/645
24/84
93/221
40
مواد اولیه و نهاده های تولید
حقوق و دستمزد
نگهداری و تعمیرات
استهلاک
سوخت و انرژی
87/1903
جــــمــــع
19/95
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
06/1999
جمـــــع کل
سرمایه در گردش ( دوره یک ماهه )
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
03/76
78/53
33/3
مواد اولیه
حقوق و دستمزد
سوخت و انرژی
14/133
جمـــــع کل
جمع کل سرمایه گذاری طرح
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
7/2322
14/133
سرمایه ثابت
سرمایه در گردش
84/2455
جمـــــع کل
ج – درآمـد:
ارزش کل(میلیون ریال)
میزان تولید
ارزش واحد (ریال)
شرح
3200
1600000
2000
اجرت بسته بندی گوشت در بسته های 1000 گرمی (با احتساب 3% افت وزنی)
3200
جــــــــمـــــــــع
برآورد هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی
هزینه ( میلیون ریال )
شــرح
ردیف
5/3
64
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری ( 4 ساله )
هزینه فروش و اداری ( معادل 2% فروش سالانه)
1
2
5/67
جــمـــع
پیش بینی مالی طرح
میلیون ریال
شــرح
3200
درآمد ( فروش )
06/1999
کسر می شود : قیمت تمام شده
94/1200
سود ناویژه
64
کسر می شود : هزینه های اداری و فروش
94/1136
سود عملیاتی
5/3
کسر می شود : استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
44/1133
سود ویژه قبل از کسر مالیات
محاسبه دوره برگشت سرمایه:
دوره بازگشت سرمایه = 46/1 سال ( تقریبا 18 ماه )
محاسبه نقطه سر به سر ( در 100% تولید )
( ارقام به میلیون ریال )
هزینه کــل
هزینه ثابت
هزینه متغیر
شــرح
درصد
مبلغ
درصد
مبلغ
4/912
–
0
100
4/912
مواداولیه
3/645
65
45/419
35
85/225
حقوق و دستمزد
40
20
8
80
32
سوخت و انرژی
24/84
20
85/16
80
39/67
تعمیر و نگهداری
93/221
100
93/221
–
0
استـهلاک
64
–
0
100
64
توزیع و فروش
5/3
100
5/3
–
0
استهلاک قبل ازبهره برداری
19/95
15
28/14
85
91/80
پیش بینی نشده
56/2066
–
01/684
–
55/1382
جمـــع
بر اساس محاسبات مبتنی بر اطلاعات جدول فوق نقطه سر به سر تولید معادل54/37% می باشد.
محاسبه کارمزد وام
2210 میلیون ریال
12 ماه
16%
6/353 میلیون ریال
1 – عقد مشارکت مدنی:
مبلغ قرارداد:
مدت قرارداد
کارمزد
کارمزد عقد مشارکت مدنی:
6/2563 میلیون ریال
36 ماه
16%
26/615 میلیون ریال
86/968 میلیون ریال
95/322 میلیون ریال
67/736 میلیون ریال
2 – عقد فروش اقساطی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
کارمزد تسهیلات
کارمزد عقد فروش اقساطی
کل کارمزد تسهیلات
کارمزد سالانه
اصل تسهیلات سالانه
جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات :
ارقام به میلیون ریال
سال 4
سال 3
سال 2
سال 1
شرح
67/736
67/736
67/736
0
اصل بازپرداخت تسهیلات
95/322
95/322
95/322
0
کارمزد تسهیلات
62/1059
62/1059
62/1059
0
جـــمــع