وزارت تعاون
معاونت طـرح و برنامه
طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی
آموزشگاه هنـرهای تجسمی
با ظرفیت پذیرش هشتصد هنرجو در سال
مرداد ماه 1382
خلاصه طرح
موضوع طرح : آموزشگاه هنرهای تجسمی ( طراحی، نقاشی، گرافیک، مینیاتور و خوشنویسی )
ظرفیت : 800 هنر آموز در سال
محل اجرای طرح : قابل اجرا در کلیه مناطق شهری کشور
سرمایه گذاری کـل: 45/167 میلیون ریال
سهم آورده متقاضی: 45/17 میلیون ریال
سهم تسهیلات: 150 میلیون ریال
دوره بازگشـت سرمایه: 24 ماه
اشتغالزایی : 9 نفر
مقــدمه :
عدم توجه کافی به مبحث آموزش هنر در نظام آموزشی کشور از یک سو و اوقات فراغت نوجوانان و جوانان که پیامد تعطیلات درازمدت مدارس و دانشگاهها در فصل تابستان است و از مهم ترین فرصت های دانش آموزان و دانشجویان به منظور کسب مهارت در رشته های هنری یا فنی به شمار می رود موجب احساس نیاز به فراگیری هنر ، به صورت خارج از برنامه رسمی آموزشی شده است . در این میان هنر های تجسمی جایگاه خاصی بین نوجوانان و جوانان داراست. به دلیل بومی بودن هنرهایی مانند خوشنویسی و نقاشی ایرانی ( مینیاتور ) ، اقبال عمومی برای فراگیری آنها در کنار هنرهای پایه ای مانند طراحی و نقاشی و گرافیک رو به افزایش و تزاید است .
آموزشگاههای هنری آزاد مراکزی هستند که می توانند خلاء موجود در نظام آموزش و پرورش کشور در مورد آموزش موثر هنر را پر کرده و در این رهگذر گامی در جهت ارتقای سطح فرهنگ عمومی بردارند.
طرح حاضر که به احداث آموزشگاه هنرهای تجسمی با ظرفیت چهار کلاس برای آموزش هنرجویان در رشته های خوشنویسی، طراحی، نقاشی، گرافیک و مینیاتور اختصاص دارد نیـز قادر است ضمن حصول به هدف فوق الذکر ، نقش مهمی در غنی سازی اوقات فراغت پس از ساعات اشتغال به تحصیل یا تابستانی دانش آموزان و دانشجویان بر عهده گیرد.
ضمن اینکه با اجرای این طرح در کنار دستیابی به بازده مناسب اقتصادی ، زمینه اشتغال نیروهای متخصص و هنر مند فراهم می گردد. همچنین این طرح دارای این قابلیت است که در قالب تعاونی های بانوان به مرحله اجرا درآید.
سرمایه گذاری مورد نیاز طرح
الف – سرمایه ثابت
1- مکان مورد نیاز طرح ، شامل یک باب ساختمان با کاربری اداری به مساحت تقریبی 90 متر مربع می باشد که ارزش رهن کامل (حصه ثابت ) آن معادل 120 میلیون ریال برآورد می شود.
2- تجهیزات :
هزینه (میلیون ریال)
هزینه واحد(هزارریال)
تعداد
شــرح
ردیف
2/4
8/2
3/0
–
24
–
سه پایه نقاشی
وسایل نقاشی
1
2
10
جمــــع
3- اثاثیه اداری :
هزینه (میلیون ریال)
تعداد
شــرح
ردیف
5/1
4/1
5/1
2
6/0
2/0
1
1
1
2
1 سری
1 سری
1 سری
32 دستگاه
4 سری
1
1
3
1
–
میز و صندلی اداری
میز و صندلی کنفرانس
کمد و فایل
صندلی چرمی اشکان
میز و صندلی استاد
کتابخانه
خط تلفن
گوشی تلفن
دستکاه فاکس
سایر ( لوازم روی میز و آبدارخانه، سطل زباله)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2/12
جمـــع
4- هزینه های قبل از بهره برداری :
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
ردیف
3
1
هزینه تهیه طرح توجیهی، اخذ مجوز و ثبت تسهیلات
آموزش
1
2
4
جمـــع
جمع کل سرمایه گذاری ثابت
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
120
10
2/12
4
حصه ثابت ساختمان
تجهیزات
تجهیزات اداری
هزینه های قبل از بهره برداری
2/146
جــــمــــع
3/7
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
5/153
جمـــــع کل
ب- سرمایه در گردش :
1- ملزومات اداری و آموزشی :
شامل انواع رنگ ، جوهر، طرح و سایر وسایل کار و بوم و کاغذ و نوشت افزار دفتری مصرفی کلا بالغ بر 25 میلیون ریال در سال می باشد.
2- سوخت و انرژی :
هزینه (میلیون ریال)
شــرح
ردیف
6
3
6
بــرق
تلفـن
شارژ ساختمان
1
2
3
15
جمـــع
3- حقوق و دستمزد :
( ارقام به میلیون ریال )
حقوق سالانه ( 14 ماه)
تعداد
23%سهم کارفرما
حقوق ماهانه
شــرح
ردیف
46/23
08/15
6/75
41/13
1
1
6
1
86/3
48/2
0
21/2
4/1
9/0
9/0
8/0
مدیر
منشی
مربی – پاره وقت
آبدارچی
1
2
3
4
55/127
9
جـــمـــع
4- هزینه استهلاک :
( ارقام به میلیون ریال )
هزینه استهلاک
ضریب استهلاک
ارزش دارایی
شرح
ردیف
2
2/1
20%
10%
10
2/12
تجهیزات
اثاثیه اداری
1
2
2/3
جمـــع
5- هزینه نگهداری و تعمیرات :
( ارقام به میلیون ریال )
هزینه نت
ضریب نت
ارزش دارایی
شرح
ردیف
1
4/0
10%
3%
10
2/12
تجهیزات فنی
اثاثیه اداری
1
2
4/1
جمـــع
جدول هزینه های جاری طرح
هزینه کل ( میلیون ریال )
شرح
ردیف
25
15
55/127
2/3
4/1
6/8
ملزومات آموزشی و اداری
سوخت و انرژی
حقوق و دستمزد
استهلاک
نگهداری و تعمیرات
هزینه های پیش بینی نشده ( 5% اقلام فوق )
1
2
3
4
5
6
7/180
جــــمــع
سرمایه در گردش ( یکماهه )
هزینه کل ( میلیون ریال )
شرح
08/2
62/10
25/1
تجهیزات مصرفی
حقوق و دستمزد
سوخت و انرژی
95/13
جمع
جمع کل سرمایه گذاری طرح
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
5/153
95/13
سرمایه ثابت
سرمایه در گردش
45/167
جمـــــع کل
ج- درآمد طرح :
(ارقام به میلیون ریال )
جمـع
شهریه *
تعداد
شــرح
ردیف
80
40
24
64
40
25/0
25/0
3/0
4/0
5/0
320
160
80
160
80
شهریه دوره های خوشنویسی
شـهـریه دوره های طـراحـی
شـهـریه دوره های گـرافیـک
شـهـریه دوره های نقـاشــی
شـهـریه دوره های میــنیاتور
1
2
3
4
5
248
جــمــع
* – شهریه دوره های آموزشی با توجه به ظرفیت چهار کلاسه آموزشگاه در نظر گرفته شده است. ضمن اینکه طول دوره های آموزشی خوشنویسی، مینیاتور و نقاشی 96 ساعت و دوره های طراحی و گرافیک 48 ساعت می باشد.
برآورد هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی:
مبلغ(میلیون ریال)
شرح
ردیف
1
96/4
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری ( 5ساله )
هزینه تبلیغ و اداری ( معادل 2% مبلغ شهریه )
1
2
96/5
جمــع
پیش بینی مالی طرح
میلیون ریال
شرح
248
درآمد طرح
7/180
قیمت تمام شده
3/67
سود ناویژه
96/4
کسر میشود:
هزینه های اداری
34/62
سود عملیاتی
1
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
34/61
سود ویژه قبل از کسر مالیات
محاسبه دوره بازگشت سرمایه:
دوره بازگشت سرمایه = 03/2 سال ( تقریبا بیست وچهار ماه )
محاسبه نقطه سر به سر:
( ارقام به میلیون ریال )
هزینه کــل
هزینه ثابت
هزینه متغیر
شــرح
درصد
مبلغ
درصد
مبلغ
25
–
–
100
25
مــلزومات آموزشی
55/127
65
91/82
35
64/44
حقوق و دستـمزد
15
20
3
80
12
سوخت و انـرژی
4/1
20
3/0
80
1/1
تعمیر و نگهداری
2/3
100
2/3
–
–
اســـــتــــهلاک
96/4
–
–
100
96/4
هزیـنه های اداری
1
100
1
–
–
استهلاک قبل ازبهره برداری
6/8
15
3/1
85
3/7
پیش بینـــی نشده
71/186
–
71/91
–
95
جمـــع
نقطه سر به سر= 94/59 %
محاسبه کارمزد وام :
( ارقام به میلیون ریال )
150 میلیون ریال
سه ماه
19%
1/7 میلیون ریال
1) عقد مشارکت مدنی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
نرخ کارمزد
کارمزد عقد مشارکت مدنی
1/157 میلیون ریال
45 ماه
19%
97/55 میلیون ریال
07/63 میلیون ریال
82/16 میلیون ریال
40 میلیون ریال
2) عقد فروش اقساطی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
کارمزد تسهیلات
کارمزد عقد فروش اقساطی
کل کارمزد تسهیلات
کارمزد سالانه
اصل تسهیلات سالانه
جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات
سال چهارم
سال سـوم
سال دوم
سال اول
شرح
40
40
40
30
بازپرداخت اصل تسهیلات
82/16
82/16
82/16
61/12
کارمزد تســهیلات
82/56
82/56
82/56
61/42
جمـــع