گزارش کاراموزی مدیریت بیمارستان شهید رجایی کرج

گزارش کارآموزش مدیریت
بیمارستان شهید رجایی کرج

فهرست
عنوان صفحه
مقدمه ……………………………………………………………………………………………………………… 3
تشکر………………………………………………………………………………………………………………….4
فصل اول…………………………………………………………………………………………………………..7
تاریخچه……………………………………………………………………………………………………………..8
بخش ها………………………………………………………………………………………………………………9
کلینیک های تخصصی………………………………………………………………………………………….11
شرکتها و سازمانهای طرف قرارداد با بیمارستان………………………………………………………..12
نیروی انسانی……………………………………………………………………………………………………..13
چارت سازمانی……………………………………………………………………………………………………14
شرح وظایف امور مالی………………………………………………………………………………………..15
شرح وظایف امور اداری……………………………………………………………………………………….18
فصل دوم:………………………………………………………………………………………………………..20
بخش اول : اصول حسابداری…………………………………………………………………………………21
مراحل به بارآمدن هزینه………………………………………………………………………………………21
تنظیم اسناد حسابداری…………………………………………………………………………………………23
نمونه سند هزینه فرم 1………………………………………………………………………………………..24
توضیحات سند هزینه فرم2…………………………………………………………………………………..25
نمونه مثال های سند هزینه……………………………………………………………………………………26
توضیحات…………………………………………………………………………………………………………34
نمونه مثال های روکش سند…………………………………………………………………………………35

ثبت دفتر روزنا مه………………………………………………………………………………………………43
انتقال به دفاتر کل ………………………………………………………………………………………………47
بخش دوم: طرح کارانه ی پزشکان…………………………………………………………………………57
طرح کارانه ی پزشکان………………………………………………………………………………………..57
نمونه مثالی از طرح کارانه……………………………………………………………………………………59
توضیحات طرح…………………………………………………………………………………………………..63
بخش سوم: حقوق و دستمزد……………………………………………………………………………………69
توضیحات حکم کارگزینی……………………………………………………………………………………..69
نمونه مثال هایی از حقوق و دستمزد………………………………………………………………………..70
فصل سوم ………………………………………………………………………………………………………..77
نمونه ی کلی یک سند هزینه ………………………………………………………………………………..78
سند حسابداری مربوط به سند صفحه ی 31……………………………………………………………..79
سند حسابداری طرح کارانه ی پزشکان در مهر 84 مربوط به مثال صفحه 59 ………………..80
سند حسابداری پرداخت حقوق پرسنل در آبان 1385…………………………………………………..82
ضمایم

تاریخچه:

بیمارستان شهید محمد علی رجایی با اهدا ی زمین وبنا توسط مرحوم یدالله دهستانی وبا مالکیت دولتی از سال 1345درحصارک کرج به صورت درمانگاه شروع به کارنموده است. از سال 1361 با دایرنمودن بخش داخلی و اورژانس با تعداد 100 تخت به فعالیت خود ادامه داده است ، زیر بنای بیمارستان در ابتدا ،1374 متر مربع بوده ، که با گسترش فضای فیزیکی در سالهای 66 و 77 هم اکنون مساحت کل زمین بیمارستان 7750 متر مربع و زیر بنای 6000 متر مربع میباشد.
درحال حاضر با ایجاد تمهیداتی پروژه های سی تی اسکن ،گاما اسکن ( پزشکی هسته ای ) جراحی قلب بازوآنژیوگرافی وفیزیوتراپی درحال راه اندازی می باشدکه با مساعدت افراد خیردرقالب شرکتهای خاور میانه و… صورت خواهد گرفت .

بخش ها:

بیمارستان شهید رجایی با 192 تخت مصوب و 133 تخت فعال دارای بخش های داخلی زنان و مردان (داخلی عفونی و داخلی مغز و اعصاب ) ، بخش های ویژه ( سی تی یووپست سی سی یو و آی سی یو ) بخش دیالیز و بخش فوریت های پزشکی بوده و آماده ی ارائه ی خدمات به مراجعین محترم می باشد .

بخش های داخلی :

بخش های داخلی زنان و مردان با داشتن 62 تخت فعال دردوبخش مجزا با به کارگیری متخصصین سرشناس وخوشنام درگرایش های داخلی ، عفونی ، داخلی مغزواعصاب ، رادیولوژی ، گوارش ، نفرولوژی، وپرستاران ما هرو ورزیده باداشتن امکانات وتجهیزات پزشکی وغیرپزشکی به مراجعین سرویس دهی نموده وبه منظور بهبودکیفی وضعیت ساختمانی وتجهیزاتی به صورت روزانه ، ماهیانه و سالیانه تحت نظارت وبازرسی سوپروایزران بیمارستان بوده است وطبق برنامه ریزی واجرای مناسب صورت می گیرد .

بخش های سی سی یوو پست سی سی یو :

بیمارستان شهید رجایی با داشتن دو بخش سی سی یو و دو بخش پست سی سی یو واتاق پیسینگ به عنوان بزرگترین بلوک غرب استان تهران پذیرای بیماران عزیز بوده و با به کارگیری پزشکان وپرستاران دلسوزوآخرین دستاورهای تجهیزات پزشکی درراستای ارائه ی خدمات مربوط فعالیت می کند .

بخش آی سی یو:

بیمارستان شهید رجایی در سطح شهرستان کرج به عنوان تنها مرکز درمانی دارای بخش آی سی یو داخلی می باشد.

بخش دیالیز :

این بخش با به کارگیری پزشک فوق تخصص نفرولوژی و پرستاران آموزش دیده در قالب چهار شیفت کاری درتمام ایام هفته نسبت به ارائه ی سرویس به بیماران دیالیزی اقدام می نمایند.

بخش فوریت های پزشکی :

بخش فوریتهای پزشکی با داشتن 18 تخت فعال درقالب اتاق های احیاء قلبی، ریوی، تحت نظر، نوار قلب ،تزریقات وداروخانه ی اورژانس به صورت شبانه روزی فعال بوده و با به کارگیری پزشکان عمومی به ارائه ی خدمات درمانی به بیماران مبادرت می ورزد .

کلینیک های تخصصی:

کلینیک تخصصی بیمارستان شهید رجایی طبق برنامه ی تنظیم شده درتمام ایام هفته به جزایام تعطیل جهت انجام خدمت به عموم مردم آماده بوده وشامل تخصص های زیر میباشد :

داخلی :
داخلی مغزواعصاب
اعصاب و روان
قلب وعروق
عفونی
پوست
نفرولوژی( فوق تخصص)
قلب اطفال ( فوق تخصص )
گوارش ( فوق تخصص )
کلینیک تغذیه

سایر خدمات قابل ارائه درکلینیک تخصصی شامل موارد زیرمی باشد:
آندوسکوپی
کولونو سکوپی
اسپیرو متری
تست ورزش
اکووکاردیوگرافی

الکتروآنسفالوگرافی ( نوار مغز )
الکتروکاردیوگرافی ( نوار قلب )
سونوگرافی
رادیولوژی
آزمایشگاه
فیزیوتراپی

شرکت ها و سازمانهای طرف قرارداد با بیمارستان :

بیمه درمانی پایه
بیمه های مکمل
سایر
بانک ها
تامین اجتماعی
خدمات درمانی
کارمندان، سایر اقشار ، روستایی ، شهری
نیروهای مسلح
کمیته امداد

دانا
آتیه سازان
ایران
دی
سینا

شرکت نفت
تیپ دوم عاشورا

ملت
صادرات
تجارت

نیروی انسانی :

بیمارستان شهید رجایی کرج دارای تعداد 400 نفر پرسنل دربخش های مختلف بیمارستان می باشد.
کارکنان به 3 دسته تقسیم می شوند شامل :
1 – کارکنان رسمی
2 -کارکنان طرحی
3 -کارکنان پیمانی
از این سه گروه حدود 110نفرکارکنان رسمی ، 190 نفر به صورت پیمانی وبقیه یعنی تعداد100 نفرکارکنان طرحی می باشند.

تعداد کارمندان رسمی به صورت ثابت میباشد ، اما تعدادکارمندان طرحی ممکن است متغیر باشد چراکه ممکن است طرح هریک ازپزشکان وپرستاران به اتمام رسیده ودیگردراین مکان مشغول به فعالیت نباشند.

چارت سازمانی :

شرح وظایف امورمالی:

هزینه:

دربیمارستان رجایی ودراماکن دولتی ابتدا هزینه از محل درآمد های اختصاصی می باشد و سپس با اسناد و مدارک دراختیار داشته ، تمام هزینه های مرتبط را شناسایی کرده وازدانشگاه علوم پزشکی تهران درخواست وجه می کنند. البته قابل ذکر است که دانشگاه مبلغی را به عنوان بودجه دراختیار بیمارستان قرارمی دهد .یا اینکه هزینه ای انجام می شود ودر قبال آن بدهی برای موسسه ایجاد می شود برای پرداخت این بدهی ازدانشگاه درخواست وجه می کنند .

دفترداری:

بعد از اینکه تمام اسناد هزینه تامین اعتبار شد ومورد رسیدگی قرارگرفت و به تایید ریاست حسابداری وریاست بیمارستان رسید وظیفه دفترداری این است که :
تمام هزینه های رخ داده شده را دردفاتر معین ، روزنامه و کل وارد نماید.

حسابداری:

وظایف حسابداری شامل موارد زیر می باشد:
1- محاسبه طرح کارانه ی پزشکان
2- حقوق وکارکنان رسمی ، طرحی و پیمانی
3- ثبت هزینه دراسناد هزینه
4- محاسبه ی درآمد اختصاصی بیمارستان
5- ترازعملیات مالی دراواخر هر ماه

6- تامین اعتباراسناد هزینه
7- ارائه لیست بیمه به اداره ی تامین اجتماعی

اموال:

مسئولیت ثبت و نگهداری اموال واثاثه وتجهیزات دربیمارستان رادارد این اموال وتجهیزات طبق شماره سریال خود دردفاتر ثبت می شود . ( جز سرمایه ی بیمارستان به حساب می آید که در دفاتر با نام تملک سرمایه ای ثبت می شود.)

ترخیص:

در این قسمت پرونده های مربوط به بیماران تکمیل می گردد وترخیص بیماران دراین بخش صورت می گیرد . رابطه ای که با بخش حسابداری دارد این است که پرونده های بیماران را به طورکامل تکمیل کرده ودراختیار حسابداری قراردهد اطلاعاتی از قبیل:
1- نوع بیماری
2- تعداد روزهای بستری شده
3- خدمات انجام شده برای بیمار
4- مشاوره ی بیمار
5- مبلغ کل خدمات ارائه شده

ترخیص به دین ترتیب می باشد:که بعد از ارسال پرونده ازبخش بستری شده ی بیمار، مبلغ قابل پرداخت برای بیماردر پرونده قید می شود ویک نسخه ازآن را به بیماران برای تصفیه حساب می
دهندکه بایستی وجه را به صندوق واریز کنند و قبض آن را برای ضمیمه کردن پرونده به مسئول ترخیص تحویل دهند و بعد ازآن بیمارترخیص می شود.

اسناد پزشکی:

در این قسمت کلیه پرونده های بیماران ، فوتی ها وکلیه اطلاعات مربوط به آنان بایگانی می شود.

شرح وظایف امور اداری:
تدارکات:

وظایف تدارکات خرید دارو ،تجهیزات پزشکی ،لوازم جانبی کامپیوترو…

کارگزینی:

در این مرحله شرایط استخدام کارمند قید شده و میزان صلاحیت برای انجام کار بررسی می شود.

دبیرخانه:

کارکنان موجود دردبیرخانه موظفندکلیه نامه های وارده وارسالی را تایپ وشماره کرده وبه قسمت های مربوطه توزیع کنند .
دراین قسمت دفاتری مربوط به ثبت نامه ها ، مرخصی وماموریت کارمندان ثبت می شودکه آن را به بایگانی ارسال میدارند.

بایگانی :

در این قسمت پرونده های پرسنلی تنظیم و نگهداری می شود پرونده های پرسنل شامل موارد زیر می باشد :
1- میزان تحصیلات
2- وضعیت تاهل
3- تعداد فرزندان

4- افزایش سنوات خدمت
5- برگه های ماموریت
6- برگه های مرخصی

خدمات:

کار این بخش خدمات به سایر بخش ها می باشد به طورمثال : اگراحتیاج به تعمیر برق داشته باشد وظیفه خدمات است که عیب آن رابرطرف کند.

بخش اول: اصول حسابداری

بیمارستان شهیدرجایی یکی از مراکز خدمات درمانی است که زیرنظردانشگاه علوم پزشکی وشبکه بهداشت ودرمان کرج فعالیت میکند ،که بخشی ازهزینه های آن ازطریق درآمدهای اختصاصی و بخش دیگری ازطریق بودجه مصوب دولت تامین می شود تحقق یافتن هزینه ها درار گان های دولتی مشروط به مراحلی می باشد از قبیل:
تشخیص:

در مرحله اول ،که تحت نظرریاست بیمارستان می باشد ارگان دولتی باید تشخیص دهدآیا این هزینه لازم و ضروری است یا خیر.

تامین اعتبار :

درمرحله اول اگر هزینه ای لازم وضروری تشخیص داده شد ازمحل اعتبارمصوبه تمام یا قسمتی را تخصیص می دهند.

تعهد:

مرحله به بار آمدن هزینه( منظور زمانی است که هزینه انجام می شود )

تسجیل:

در این مرحله با توجه به اسناد و مدارک تعیین می شود مقدار بدهی به چه میزان است .
( بدهی ای که بابت انجام هزینه ارگان دولتی متحمل شده.)

صدور حواله :

اجازه برای پرداخت بدهی .

در خواست :

وجه مورد نظر برای دادن بدهی ازخزانه درخواست می شود.

اعمال نظارت مالی:

در این مرحله نماینده خزانه بررسی می کندکه آیا هزینه ی انجام شده برابر با اعتبارمصوبه برای آن هزینه است یا خیر .

تنظیم اسناد حسابداری:

قبل ازاینکه هزینه ای به ثبت برسد تدارکات یا همان مسئول خرید موظف است برگ درخواست خرید رابه تایید ریاست بیمارستان برساند. بعد ازاینکه ریاست بیمارستان تاییدکردکه این هزینه لازم وضروری است اینک باید تدارکات اقدام به خرید کند ، فاکتورهای خرید باید ضمیمه برگ درخواست باشد .اولین سند هزینه را مسئول تدارکات میزند(صفحه ی 24 نمونه ی سند هزینه) و دراختیار مسئول رسیدگی قرارمی دهد بعد از اینکه مسئول رسیدگی تمام مدارک خرید را رویت کرد وهیچ اشکالی درآن نبود به حسابدار برای تنظیم سند هزینه تحویل می دهد . قابل توضیح می باشدکه اگر مدارک خرید دارای اشکالی باشد مثلا : تاریخ فاکتورخط خوردگی داشته باشد یا اعتباری برای هزینه نشده باشد مدارک را برگشت می دهد بعد از اینکه تمام عیوب برطرف شد نزد حسابدار رفته تا سند هزینه صادر شود.
سند هزینه دارای دونسخ می باشد که اولی برای دانشگاه برای نظارت برحسن اجرای کارارسال می شود ودومی درخود بیمارستان مانده وروی آن روکش سند را زده وبایگانی می شود.

بیمارستان شهید رجایی تاریخ:…………
حصارک کرج سند هزینه شماره……………

امور مالی بیمارستان لطفا به پرداخت مبالغ ذیل با توجه
به شرح سند و مدارک پیوست در وجه آقای / شرکت پرداخت نمایید
ردیف
شماره در خواست
خلاصه شرح مخارج
مبلغ ریالی

این نوع سند هزینه زمانی نوشته می شودکه فاکتورخریدرسیده باشد.
( بدون هیچ عیب ونقصی )

توضیحات سند هزینه: ( دومین سند )

تاریخ : تاریخی که سند نوشته می شود باید قید شود.

اسم گیرنده ی وجه: نام موسسه یا فروشگاه یا مکانی که هزینه بابت آن صرف می شود.

کد هزینه: هر هزینه ای دردفاترحسابداری دارای کد مخصوص بـه خود میباشد . مثلا کد 10101 مربوط به پرداخت حقوق به کارکنان رسمی می باشد .

شرح سند: در این قسمت توضیح کاملی ست ازهزینه ی انجام شده .مثلا اگر بیمارستان هزینه ی ایاب وذهاب پرداخت کرده باشد درشرح سند اینگونه می نویسد :
پرداختی بابت هزینه ی ایاب و ذهاب کارکنان جهت بیمارستان شهید رجایی کرج در
شهریور 1385 طبق مدارک پیوست.

دفتر معین : یکی ازدفاترحسابداری دفترمعین می باشدکه شماره های مخصوصی برای هر هزینه دارد که در سند هزینه درقسمت دفتر معین شماره معین آن هزینه ذکرمی شود.

اصل مبلغ: یعنی آن مبلغی که برای حساب مربوط هزینه شده.

کسور : برخی ازحسابها کسورات دارند مثل بیمه ومالیات مثال:
بیمارستان رجایی با موسسه توریستی وحدت قرارداد دارد که 5% مبلغ هزینه شده به عنوان مالیات کسر می شود .

مبلغ پرداختی: اگر اصل مبلغ را ازکسورات کم کنیم مبلغ پرداختی بدست می آید.

اسم گیرنده وجه: شرکت رای کار پرداز نشانی کامل………………………………………
عطف به صفحه ی 35 ( روکش سند)

کد هزینه

شرح

دفترمعین

اصل مبلغ

کسور

مبلغ پرداختی

اتوماسیون
5% ریاست دانشگاه

بانک
50202085

مدارک پیوست

پرداختی بابت خرید لوازم کامپیوتر جهت بیمارستان شهید رجایی کرج طبق مدارک پیوست

خالص پرداختی در وجه شرکت رای کار پرداز

000

390

000

390

000

390

000
390

اسم گیرنده وجه: تعمیر گاه الکترومکانیک نشانی کامل…………………………
عطف به صفحه ی 36 ( روکش سند)

کد هزینه

شرح

دفترمعین

اصل مبلغ

کسور

مبلغ پرداختی

درآمد اختصاصی

کد 2049
درآمد ها

بانک
50202085

مدارک پیوست

بابت سیم پیچی موتور کولر و بلبرینگ و تراشکاری جهت بیمارستان شهید رجایی کرج طبق مدارک پیوست

وصولی غیر قابل انتقال به خزانه 5 % مالیات

000

580

000

501

000

580

000

501

اسم گیرنده ی وجه: موسسه ی توریستی وحدت نشانی کامل…………………………………………..
عطف به صفحه ی 37 ( روکش سند)

کد هزینه

شرح
دفتر معین

اصل مبلغ

کسور

مبلغ پرداختی

در آمد اختصاصی

کد 21305
درآمدهای

بانک
50202085

مدارک پیوست

پرداختی بابت هزینه ی ایاب و ذهاب کارکنان بیمارستان شهید رجایی کرج در شهریور 85 طبق مدارک پیوست.

وصولی غیر قابل انتقال به خزانه 5% مالیات

خالص پرداختی در وجه موسسه توریستی وحدت

000

500

000

625

000

875

000

500

000

625

000

875

اسم گیرنده ی وجه : دکتر فولادی نشانی کامل……………….
عطف به صفحه ی 38 ( روکش سند)
کد هزینه
شرح
رر
اصل مبلغ
کسور
مبلغ پر داختی
303030000

10102
102010
10205
10203
60114

بانک 50202085

پرداختی بابت حقوق یکی از کارکنان

حقوق
فوق العاده شغل
تفاوت تطبیق
سختی کار
بابت 20% بیمه سهم سازمان
در امد های وصولی 27% بیمه

پرداخت در وجه دکتر فولادی

پرداخت در وجه 60000 تامین اجتماعی

944
605
452
019

191
324
69
105

823

461

141

191

382

461

641

191

مدارک پیوست

020
691
284
333

843
832

اسم گیرنده ی وجه: آقای محمدی نشانی کامل…………. ………………
عطف به صفحه ی39 ( روکش سند)
کد هزینه
شرح
ر
اصل مبلغ
کسور
مبلغ پرداختی

در آمد های

کد 20303

کد 21105

بانک 50202085

اختصاصی بابت خرید واجرت لوازم جهت تعمیر امبولانس جهت بیمارستان طبق مدارک پیوست

پرداخت در وجه آقای محمدی.

000

116

مدارک پیوست

000
116

اسم گیرنده ی وجه : محمدی نشانی کامل………………………………
عطف به صفحه ی 40 ( روکش سند)

کد هزینه

شرح

دفترمعین

اصل مبلغ

کسور

مبلغ پرداختی

طرح های عمرانی

کد 4001

تنخواه گردان تدارکات

پرداختی بابت خرید
مصالح ساختمانی و بار گیری آن بابت بیمارستان شهید رجایی کرج طبق مدارک پیوست .

کسر ازبدهی آقای محمدی

220

243

220

243

220
243
20

اسم گیرنده ی وجه : کامپیوتر پیشگان نشانی کامل ………………………………………………..
عطف به صفحه ی41 ( روکش سند)

کد هزینه

شرح

دفترمعین

اصل مبلغ

کسور

مبلغ پرداختی

در آمد اختصاصی

کد 21305

درامد های

بانک 50202085

مدارک پیوست

پرداختی بابت حقوق و مزایای کارکنان در تیر 85
جهت بیمارستان شهید رجایی کرج طبق مدارک پیوست.

وصولی 5% مالیات

سپرده وصولی 5% مالیات

خالص پرداختی در وجه کامپیوتر پیشه گان

700

787

385

389

930

008

700

787
7
770

778

930
008
7

اسم گیرنده ی وجه : صنایع پزشکی خاکباز نشانی کامل ………………………………..
عطف به صفحه ی42 ( روکش سند)

کد هزینه

شرح

دفترمعین

اصل مبلغ

کسور

مبلغ پرداختی

درآمد های اختصاصی

تملک سرمایه ای

کد 21110

کد 20299

بانک 50202085

مدارک پیوست

بابت خرید تخت دو طبقه و تشک جهت بیمارستان شهید رجایی کرج طبق مدارک پیوست.

تخت دو طبقه

تشک

هزینه حمل

خالص پرداختی در وجه صنایع پزشکی خاکباز

000

400

200

000

000
000
23

توضیحات سند :
اتوماسیون:

بیمارستان شهید رجایی کرج برای خریدلوازم جانبی کامپیوتر 5 % اتوماسیون سهم ریاست در نظرمی گیرد. (سهم ریاست دانشگاه)

درآمدهای وصولی غیر قابل انتقال به خزانه 5 % مالیات:

برخی هزینه ها مشمول کسوراتی می باشد که بابت مالیات ویا بیمه ازآن کسر شده و مبلغ را به اداره مالیات یا تامین اجتماعی پرداخت می کنند به طورمثال اگربا شرکتی قرارداد داشته باشند 5 درصد ازآن کسر شده وبه عنوان مالیات پرداخت می شود .

تنخواه گردان تدارکات :

برای سریع انجام شدن هزینه ها وجهی رادراختیار تدارکات قرارمیدهندکه ا ز این محل هزینه نماید وزمانی که هزینه ای را انجام می دهد ازمبلغ تنخواه گردان کسرمی گردد.

برنامه

شرح

معین

بدهکار

بستانکار

مبلغ کل
(شماره چک)

اتوماسیون
5% ریاست

پرداختی بایت خرید کامپیوتر طبق مدارک پیوست.

بانک50202085
پرداختی در وجه شرکت رای کار پرداز.

390.000

3828400

برنامه

شرح

معین

بدهکار

بستانکار

مبلغ کل( شماره چک)
در آمد اختصاصی

کد 2049

بابت سیم پیچی موتورکولر دار و… طبق مدارک پیوست.

درآمدهای وصولی
5% مالیات

درآمد های ارسالی 5% مالیات

بانک 50202085

1.580.000

79.000

1.580.000

3828401

برنامه

شرح

معین

بدهکار

بستانکار

مبلغ کل

در آمد اختصاصی

بانک 50202085

هزینه ی ایاب و ذهاب کارکنان بیمارستان

درآمد وصولی 5% مالیات

درآمد ارسالی 5% مالیات

خالص پرداختی در وجه وحدت

12.500.000

625.000

12.500.000

3828402

برنامه

شرح

معین

بدهکار

بستانکار

مبلغ کل
در امد های اختصاصی

کد 10102
10210
10205
10203

60114

بانک 50202085

پرداخت حقوق

حقوق
فوق العاده یه شغل
تفاوت تطبیق
سختی کار

بابت 20% بیمه سهم سازمان
درامد وصولی 27% بیمه

درآمد ارسالی 27% بیمه

پرداخت دروجه فولادی

پرداخت دروجه6000 بیمه تامین اجتماعی

191.944
605. 324
69.452
105.019

141.823

191.461

832.843

191.461

3828406

3828407

برنامه

شرح

معین
بدهکار
بستانکار
مبلغ کل

درآمد های اختصاصی

بانک 50202085

بابت خرید و اجرت لوازم جهت تعمیر آمبولانس جهت بیمارستان شهید رجایی .

کد 20303
کد 21105

پرداخت در وجه آقای رضا قلی محمدی

70.000
46.000

116.000

3828409

برنامه

شرح

معین
بدهکار
بستانکار
مبلغ کل

طرح های عمرانی

کد 4001

تنخواه گردان

پرداختی بابت خرید مصالح ساختمانی

کسر از بدهی محمدی

20.243.220

برنامه

شرح

معین
بدهکار
بستانکار
مبلغ کل

درآمد اختصاصی

بانک50303095
بانک 50202085
بانک 50202085

پرداختی بابت لیست حقوق و مزایای کارکنان .

کد 21305
درآمد های وصولی 5% مالیات
درآمد ارسالی 5%مالیات

سپرده ی وصولی 5% بیمه

سپرده ارسالی 5% بیمه

پرداخت در وجه کامپیوتر پیشه گان
پرداخت در وجه 96524 دارایی کرج
پرداخت در وجه جاری 45006 دانشگاه

7.787.700

389.385

7.008.930

389.385

3828411
3828405

3828403

برنامه

شرح

معین
بدهکار
بستانکار
مبلغ کل

درآمد اختصاصی

بانک
50202085

بابت خرید تخت دو طبقه و تشک بیمارستان

تملک سرمایه ای

کد21110 تشک
کد 202099 حمل

خالص پرداختی در وجه صنایع خاکباز

14400000

8400000
200000

23.000.000

3828410

ثبت دفتر روزنامه:

سند شماره ی 1:

هزینه ی اتوما سیون 390.000
بانک 50202085 390.000
شرح: کسر 5% ریاست دانشگاه از شرکت رای کارپرداز

سند شماره 2:

الف) هزینه سیم پیچی موتورکولردار 1.580.000
بانک 1.580.000
شرح : پرداختی بابت هزینه سیم پیچی وتراشکاری

ب) در آمدهای ارسالی غیر قابل انتقال به خزانه 79.000
در آمد های وصولی غیر قابل انتقال به خزانه 79.000
شرح: بابت کسر 5% مالیات به اداره ی مالیات

سند شماره 3:

الف) هزینه ی ایاب ذهاب کارکنان 12.500.000
بانک 5202085 12.500.000
شرح : پرداختی بابت هزینه ایاب و ذهاب کارکنان

ب) درآمد های ارسالی غیر قابل انتقال به خزانه 625.000
درآمد های وصولی غیر قابل انتقال به خزانه 625.000
شرح : بابت 5% مالیات وحدت

سند شماره ی4:

الف) هزینه ی حقوق کارکنان غیررسمی 832.843
بانک 50202085 832.843
شرح : بابت حقوق دکتر فولادی

ب) درآمد های ارسالی 191.461
درآمد های وصولی 191.461
شرح: بابت 27% بیمه دکتر فولادی

ج) هزینه ی 27% بیمه تامین اجتماعی 191.461
بانک 50202085 191.461

شرح: پرداخت در وجه 6000 تامین اجتماعی

سند شماره ی 5 :

هزینه ی خرید لوازم بابت تعمیرآمبولانس 70.000
هزینه ی اجرت تعمیرآمبولانس 46.000
بانک 50202085 116.000
شرح : پرداخت دروجه آقای محمدی بابت خرید لوازم

سند شماره ی 6:

هزینه طرح های عمرانی 20.243.220
تنخواه گردان تدارکات 20.243.220
شرح : کسر از بدهی محمدی بابت خرید مصالح ساختمانی

سند شماره ی 7:

الف) هزینه ی حقوق ومزایای کارکنان رسمی 7.787.700
بانک 50303095 پرداخت دروجه کامپیوترپیشه گان 7.008.930
بانک 50202085 پرداخت دروجه دارایی 389.385
بانک 50202085 پرداخت دروجه بیمه 389.385
شرح : پرداخت حقوق کارکنان و واریزمالیات وبیمه

ب) در آمد های ارسالی 5% مالیات 389.385
درآمد های وصولی 5% مالیات 389.385
شرح: کسر 5% مالیات بابت واریز به دارایی

ج) سپرده ی ارسالی 5% بیمه 389.385
سپرده ی وصولی 5% بیمه 389.385
شرح: کسر بیمه بابت واریز به تامین اجتماعی

سند شماره ی 8:

تملک سرمایه ای 14.400.000
هزینه ی تشک 8.400.000
هزینه ی حمل 200.000
بانک 50202085 23.000.000
شرح : پرداخت در وجه صنایع پزشکی خاکباز بابت خرید تخت

انتقال به دفاتر کل:

نام حساب: بانک 50202085 شماره کل : 50