موضوع فعالیت طرح: عقیق تراشی
مدیر طرح: علی اکبر نازی بربرستانی
محل فعالیت: مشهــد
اشتغال طرح: 9 نفــر
کل سرمایه گذاری طرح: 250/544 هزار ریال
سرمایه ثابت: 450/363 هزار ریال
سرمایه در گردش: 800/180 هزار ریال
تسهیلات پیشنهادی: 000/300 هزار ریال
نقطه سر به سر: 882/483 هزار ریال
دوره برگشت سرمایه: 2 سال و 3 ماه
شرح سرمایه گذاری: الف: سرمایه ثابت
1- زمین 75 متر مربع به ارزش 150 هزار ریال، قیمت کل 250/11 هزار ریال
2- ساختمان 55 متر مربع به ارزش 000/1 هزار ریال، قیمت کل 000/55 هزار ریال
3- محوطه سازی — متر مربع به ارزش — هزار ریال —
4- تاسیسات (شامل سیستم های حفاظتی و تهویه مطبوع و …)، قیمت کل 000/20 هزار ریال
3- ماشین آلات و تجهیزات تولید (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شرح
تعداد
واحد
هزینه واحد
هزینه کل
1
2
3
4
5
6
الکتروموتور
دستگاه برش
سنگ الماسه
تیغ
دستگاه سوراخ کن
دستگاه سایز
6
1
1200
50
1
1
عدد
دستگاه
عدد
عدد
دستگاه
دستگاه
500
000/2
70
20
000/6
000/60
000/3
000/2
000/84
000/1
000/6
000/60
جمــع
000/156
4- لوازم اداری و ایمنی (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
مبـلغ
1
2
کامپیوتر با تجهیزات جانبی یکدستگاه کامل
میز و صندلی و لوازم اداری
000/10
200/1
جمــع
200/11
ب: هزینه های سالیانه طرح
1- مواد اولیه (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
مقدار
واحد
هزینه واحد
هزینه کل
1
سنگ خام
14
تن
000/17
000/238
000/238
2- نیروی انسانی (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
تعداد
حقوق ماهیانه
حقوق سالیانه
تولیدی
غیر تولیدی
1
2
3
4
سرپرست کارگاه
کارگر ماهر
کارگر نیمه ماهر
کارمند اداری و مالی
1 نفر
4 نفر
3 نفر
1 نفر
000/4
700/2
000/2
000/3
000/56
200/151
000/84
000/42
جمــع
9
200/291
000/42
3- هزینه انرژی و سوخت (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
مصرف سالیانه
واحد
نرخ
مبلغ
1
2
3
4
5
برق
آب و فاضلاب
گاز شهری
تلفن
سوخت بنزین
000/6
کیلووات
مترمکعب
مترمکعب
پالس
لیتر
000/8
600/3
500
000/2
000/2
800/4
جمــع
900/12
4- وسیله نقلیه (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شـرح
تعداد
مبلغ
1
وانت مزدا
1 دستگاه
000/110
جمــع
000/110
5- هزینه تعمیر و نگهداری (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
ارزش دارایی
درصد تعمیر
هزینه تعمیر
1
2
3
4
5
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات و تجهیزات
اداری و رفاهی
وسیله نقلیه
000/55
000/20
000/156
200/11
000/110
5
10
5
10
10
750/2
000/2
800/7
120/1
000/11
جمــع
200/352
670/24
7- هزینه استهلاک (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
ارزش دارایی
استهلاک
سال اول
سال دوم
سال سوم
سال چهارم
سال پنجم
نرخ
روش
1
2
3
4
5
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات و تجهیزات
اداری و رفاهی
وسیله نقلیه
000/55
000/20
000/156
200/11
000/110
10
10
10
5
30
مستقیم
مستقیم
مستقیم
مستقیم
نزولی
500/5
000/2
600/15
560
000/33
500/5
000/2
600/15
560
100/23
500/5
000/2
600/15
560
170/16
500/5
000/2
600/15
560
319/11
500/5
000/2
600/15
560
923/7
جمــع
200/352
660/56
760/46
830/39
979/34
585/31
8- هزینه بیمه
هزینه بیمه سرمایه ثابت طرح معادل 5 % سرمایه گذاری ثابت طرح معادل 170/18 هزار ریال می باشد.
9- برآورد درآمد
ردیف
شــرح
تولید سالیانه
واحد
قیمت واحد
قیمت کل
1
تولید 000/800 قطعه عقیق تراش داده شده
000/800
قطعه
2/1
000/960
جمــع
000/960
برآورد سرمایه در گردش (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
مبلغ
1
2
3
4
مواد اولیه برای 4 ماه مصرف
نیروی انسانی برای سه ماه کاری
انرژی مصرفی برای 2 ماه کاری
مطالبات معادل 5 روز درآمد
350/79
300/83
150/2
000/16
جمع
800/180
جدول هزینه های ثابت و متغیر طرح (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
مبلغ
هزینه های ثابت
هزینه های متغیر
مبلغ
درصد
مبلغ
درصد
1
2
3
4
5
6
7
8
مواد اولیه
حقوق و دستمزد
انرژی و سوخت
تعمیر و نگهداری
بیمه سرمایه ثابت
هزینه استهلاک
تخفیفات و اداری
هزینه تسهیلات
000/238
200/333
900/12
670/24
170/18
660/56
600/9
400/27
__
280/133
870/3
400/7
170/18
660/56
__
400/27
__
40
30
30
100
100
__
100
000/238
920/199
030/9
270/17
__
__
600/9
__
100
60
70
70
__
__
100
__
جمــع
600/720
780/246
34
820/473
66
محاسبات هزینه تسهیلات مالی
تسهیلات سرمایه ثابت:
مبلغ 000/220 هزار ریال با شش ماه ئوران مشارکت و 6 سال
فروش اقساطی جهت سرمایه گذاری ثابت 14%
سود دوران مشارکت 400/15 هزار ریال
اصل و سود دوران مشارکت 400/235 هزار ریال
سود دوران فروش اقساطی 200/101 هزار ریال
کل سود تسهیلات سرمایه ثابت 600/116 هزار ریال
سود تسهیلات سرمایه ثابت (سالیانه) 400/19 هزار ریال
سهم سالیانه اصل تسهیلات 600/36 هزار ریال
تسهیلات سرمایه در گردش:
مبلغ 000/80 هزار ریال با شش ماه دوران مشارکت و
3 سال فروش اقساطی جهت سرمایه در گردش 14%
سود دوران مشارکت 600/5 هزار ریال
اصل و سود دوران مشارکت 600/85 هزار ریال
سود دوران فروش اقساطی 400/18 هزار ریال
کل سود تسهیلات سرمایه در گردش 000/24 هزار ریال
سود سرمایه در گردش (سالیانه) 000/8 هزار ریال
سهم سالیانه اصل تسهیلات 700/26 هزار ریال
جدول شرح سرمایه گذاری طرح (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
مبلغ
سهم متقاضی
سهم تسهیلات
مبلغ
درصد
مبلغ
درصد
1
2
3
4
5
6
زمین
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات و تجهیزات
اثاثیه و لوازم اداری
وسایط نقلیه
250/11
000/55
000/20
000/156
200/11
000/110
250/11
000/55
000/20
00/46
200/11
—
100
100
100
29
100
—
—
—
—
000/110
—
000/110
—
—
—
71
—
100
جمع سرمایه ثابت
450/363
450/143
40
000/220
60
جمع سرمایه در گردش
800/180
800/100
56
000/80
44
کل سرمایه گذاری
250/544
250/244
45
000/300
55
جدول بازپرداخت اصل و سود تسهیلات
شــرح
سال اول
سال دوم
سال سوم
سال چهارم
سال پنجم
سود تسهیلات سرمایه ثابت
سود تسهیلات سرمایه در گردش
کل سود
اصل تسهیلات سرمایه ثابت
اصل تسهیلات سرمایه در گردش
مجموع اصل تسهیلات سالیانه
400/19
000/8
400/27
600/36
700/26
300/63
400/19
000/8
400/27
600/36
700/26
300/63
400/19
000/8
400/27
600/36
700/26
817/92
400/19
—
400/19
600/36
—
600/36
400/19
—
400/19
600/36
—
600/36
جدول شرح عملکرد (سود و زیان) طرح (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شرح
سال اول
سال دوم
سال سوم
سال چهارم
سال پنجم
1
درصد ظرفیت
80
90
100
100
100
2
فروش ناخالص
000/768
000/864
000/960
000/960
000/960
3
کسر می شود: تعدیل فروش
680/7
640/8
600/9
600/9
600/9
4
فروش خالص
320/760
360/855
400/950
400/950
400/950
5
کسر می شود: هزینه های سالیانه طرح:
6
مواد اولیه
400/190
200/214
000/238
000/238
000/238
7
دستمزد تولیدی
960/232
080/262
200/291
200/291
200/291
8
انرژی و سوخت
900/12
900/12
900/12
900/12
900/12
9
تعمیر و نگهداری
670/24
670/24
670/24
670/24
670/24
10
بیمه سرمایه ثابت
170/18
170/18
170/18
170/18
170/18
11
استهلاک تولیدی
660/56
760/46
830/39
979/34
585/31
12
جمع هزینه های تولیدی
760/535
780/578
770/624
919/609
525/606
13
اضافه می شود: کالای ساخته شده در جریان ساخت10 روز
0
720/10
060/12
400/13
266/13
14
کسر می شود: کالای ساخته شده در جریان ساخت10 روز
720/10
060/12
400/13
266/13
132/13
15
بهای تمام شده کالای فروش رفته
040/525
440/577
430/623
053/610
659/606
16
سود ناویژه
280/235
920/277
970/326
347/340
741/343
17
کسر می شود هزینه های عملیاتی:
18
دستمزد غیر تولیدی
000/42
000/42
000/42
000/42
000/42
19
هزینه های توزیع و فروش
680/7
640/8
600/9
600/9
600/9
20
جمع
680/49
640/50
600/51
600/51
600/51
21
کسر می شود هزینه های غیر عملیاتی:
22
تسهیلات بانکی
400/27
400/27
400/27
400/19
400/19
23
جمع کل هزینه ها
120/602
480/655
430/702
053/681
659/677
24
سود ویژه قبل از کسر مالیات
200/158
880/199
970/247
347/269
741/272
25
کسر می شود مالیات 10 %
—
—
—
—
—
26
سود ویژه پس از کسر مالیات
200/158
880/199
970/247
347/269
741/272
27
نرخ بازگشت سرمایه
29%
37%
46%
49%
50%
جدول تراز آزمایشی طرح (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
مبلغ جزء
مبلغ کل
بدهکار
بستانکار
بدهکار
بستانکار
1
دارائیهای ثابت:
450/363
2
زمین
250/11
3
ساختمان
000/55
4
ماشین آلات و تجهیزات
000/156
5
تاسیسات
000/20
6
وسایط نقلیه
000/110
7
اثاثیه و لوازم اداری
200/11
8
سرمایه در گردش
800/180
800/180
9
بدهی ها:
000/300
10
تسهیلات بانکی
000/300
11
سرمایه:
250/244
12
سهم آورنده متقاضی
250/244
13
فروش خالص
400/950
400/950
14
موجودی کالای ابتدای دوره
060/12
060/12
15
موجودی کالای پایان دوره
400/13
400/13
16
هزینه های تولیدی:
770/624
17
مواد اولیه
000/238
18
دستمزد تولیدی
200/291
19
انرژی و سوخت
900/12
20
تعمیر و نگهداری
670/24
21
بیمه سرمایه ثابت
170/18
22
استهلاک
830/39
23
هزینه های غیر تولیدی:
000/79
24
دستمزد غیر تولیدی
000/42
25
هزینه توزیع و فروش
600/9
26
تسهیلات بانکی
400/27
27
سود ویژه پس از کسر مالیات
970/247
970/247
جمـع تراز
050/508/1
050/508/1
050/508/1
050/508/1
جدول گردش وجوه نقدی طرح
شــرح
دوران سازندگی
سال اول
سال دوم
سال سوم
سال چهارم
سال پنجم
منابع:
سود ویژه قبل از کسر مالیات
—
200/158
880/199
960/257
347/269
741/272
استهلاک
—
660/56
760/47
830/39
979/34
585/31
سرمایه گذاری متقاضی
250/244
سهم تسهیلات
000/300
جمع منابع
250/544
860/214
640/247
790/297
326/304
326/304
مصارف:
سرمایه ثابت
450/363
سرمایه در گردش
800/180
اصل تسهیلات
—
300/63
300/63
300/63
600/36
600/36
مالیات
—
—
—
—
—
—
جمع مصارف
250/544
300/63
300/63
300/63
600/36
600/36
مازاد
—
560/151
340/184
208/762/1
465/782/1
465/778/1
مازاد انباشته
—
560/151
900/335
390/570
116/838
842/105/1
هزار ریال 882/483= = فروش دو نقطه سر به سر
50 % = 100 * = درصد فروش دو نقطه سر به سر
42% = 100 * = نرخ برگشت سرمایه (متوسط 5 سال)
3/2 = = دوره برگشت سرمایه (متوسط 5 سال)
دوران برگشت سرمایه حدود 2 سال و 3 ماه پیش بینی می شود.