موضوع تحقیق:
طرح توجیهی بسته بندی آب معدنی
استاد مربوطه :
تهیه کننده :
سال تحصیلی:
مقدمه :
هرمحصول ویژگیها و مشخصات خاص دارد . ÷یش از هرگونه بررسی مالی و فنی لازم است این خصوصیات به درستی شناخته شوند . شناخت صحیح مشخصات و انواع مختلف محصول , بدون تردید , راهنمای مناسبی جهت تصمیم گیری های لازم در انتخاب روش عملیات تولید و محاسبات بعدی مورد نیاز خواهد بود.
نام محصول آب معدنی بسته بندی شده میباشد که به عنوان آب سالم و گوارا در بین بسیاری از اقشار مردم مورد استفاده قرار می گیرد لازم به ذکر است که این آب از املاح مفید و حداقل رسوبات برخوردار است . به عبارت دیگر آب معدنی آبی است که عوامل فیزیکی , شیمیایی , بیولوژیکی ورادیوکلوئیدی آن درحدی باشد که مصرف آن جهت آشامیدن عارضه سویی در کوتاه مدت یا دراز مدت در انسان ایجاد نکند.
خلاصه طرح :
موضوع طرح: بسته بندی آب معدنی
ظرفیت طرح:52000 تن
تعداد اشتغال: 49 نفر
محل اجرای طرح:میانه-منطقه کندوان-روستای نقاب
سرمایه گذاری کل : 11927
سهم آورده متقاضی:5927
مبلغ تسهیلات درخواستی : 6000
الف) سرمایه ثابت :
1/الف)زمین:
نوع کاربری
مساحت
ابعاد
ارزش هر متر مربع
قیمت کل(میلیون ریال)
تولیدی
5000
250*200
300.000
1500
2/الف) محوطه سازی:
شرح
واحد
مقدار واحد کار
هزینه هر واحد (ریال)
هزینه کل(میلیون ریال)
خاکبرداری و تسطیح
دیوار کشی
خیابان کشی و جدول بندی
روشنایی محوطه
فضای سبز و درختکاری
مترمربع
""
""
3300
600
1800
34000
165000
–
2/112
99
4/125
جمع
–
–
–
337
3/الف) ساختمان های مورد نیاز:
شرح
واحد
متراژ زیر بنا
هزینه هر واحد(ریال)
هزینه کل(میلیون ریال)
سالن تولید
انبار
ساختمان اداری
نمازخانه
آزمایشگاه
نگهبان و سرایدار
سایر
مترمربع
""
""
""
""
""
""
364
7/787
94
30
30
85
48
1.300.000
1.300.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
1.300.000
2/473
1024
188
60
60
170
4/62
جمع
–
–
–
2038
4/الف)تاسیسات :
شرح
مبلغ هزینه (میلیون ریال)
ملاحظات
1- برق
2- آب
3- گاز
4- تلفن
5- سیستم سرمایش
6- سیستم گرمایش
7- فاضلاب
8- سایر(مخازن ذخیره سوخت و آبو امنیتی و اطفاء حریق)
6/329
2/195
–
6
3/18
3/18
–
9/21
حق انشعاب و سیم کشی
حق انشعاب و لوله کشی
حق انشعاب و لوله کشی
حق امتیاز و سیم کشی
جمع کل
589
_______
ملاحظات :
چنانچه محل اجرای طرح استیجاری بوده و یا بصورت آماده خریداری شود،توضیحات لازم در جدول ذیل خواهد آمد و نیازی به تکمیل قسمت های قبل نخواهد بود.
مکان مورد نیاز طرح :
————————————
5/الف) ماشین آلات و تجهیزات فنی ،آزمایشگاهی و کارگاهی:
ردیف
شرح
تعداد
هزینه واحد
هزینه (میلیون ریال)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
سیستم تصفیه آب
مخزن ذخیره آب
دستگا ه تزریق پلاستیک
قالب پریفورم 5/لیتر
قالب پریفورم 5/0لیتر
قالب درب بطری
دستگا ه تزریق پلاستیک
سیستم انتقال اتوماتیک دربها
سیستم بادکن
قالب باد کن
قالب باد کن 5/1 لیتر
سیستم انتقال بطری
بسته بندی
سیستم پر کردن
لوله واتصا لات
دستگا ه حمل
نصب وراه اندازی
لیفتراک برقی 2 تن
لیفتراک گازوئیل 2تن
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
550
180
2/38
2/34
6/30
3/11
6/16
5/0
5/85
4
6/3
8/45
8/168
7/106
7/11
8/10
292
260
185
550
180
2/38
2/34
6/30
3/11
6/16
5/0
5/85
4
6/3
8/45
8/168
7/106
7/11
8/10
292
260
185
جـــــــــــمــــع
2035
6/الف) اثاثه اداری :
ردیف
شرح
تعداد
هزینه (میلیون ریال)
1
2
3
لولزم اداری(میز-صندلی-فیل -گوشی-تلفن)
لوازم آشپزخانه
ابزار آلات کارگاهی(در صورت نیاز)
50
20
192
جمع
262
7/الف)دانش فنی:
شرح نحوه انتقال
هزینه (میلیون ریال)
———–
————
8/الف ) هزینه های قبل از بهره برداری :
ردیف
شرح
هزینه (میلیون ریال)
1
هزینه تهیه طرح توجیهی و اخذ مجوز
89
2
مشاوره و مسافرت
38
3
سایر(ثبت سرمایه و قرارداد-حقوق پرسنل در طول اجرای طرح-آموزش پرسنل- . . . . . . . . . )
48
جمع کل
175
9/الف)هزینه های پیش بینی نشده طرح :
شرح
هزینه (میلیون ریال)
معادل 5% هزینه های انجام نشده ( باقیمانده ) طرح
347
ب) سرمایه غیر ثابت( هزینه های تولید )
1/ب) مواد اولیه، کمکی و بسته بندی :
شرح
مقدار مورد نیاز
واحد
هزینه هر واحد
هزینه کل (میلیون ریال)
گرانول PET
گرانول پلی اتیلن
مستربچ
مستربچ
لیبل
نایلون
سایرموارد
1215
70
3/24
4/1
34700 عدد
174
–
تن
تن
تن
تن
عدد
تن
–
500.000.11
10.500.000
14.000.000
12.000.000
90.000
17.000.000
–
5/13972
735
2/340
8/16
3123
2958
740
جمع کل
–
–
–
21885
2/ب) سوخت و انرژی:
ردیف
شرح
هزینه (میلیون ریال)
1
2
3
4
5
برق-کیلو وات ساعت
آب-مترمکعب
بنزین-لیتر
گازوئیل-لیتر
سایر
4/506
4/119
4/14
9/15
جمع
656
3/ب) حقوق و دستمزد:
A- کارکنان تولیدی
ردیف
شرح
تعداد
حقوق ماهانه
حقوق سالانه(15ماهه)
1
2
3
4
5
کارشناس فنی
تکنسین فنی
کارگر ماهر
کارگر نیمه ماهر
کارگر ساده
3
3
17
15
3
6.000.000
4.000.000
3.000.000
2.500.000
2.000.000
144
144
612
450
72
جمع موقت
1422
حق بیمه سهم کارفرما
4/995
جمع کل
2417
B- کارکنان اداری
ردیف
شرح
تعداد
حقوق ماهانه
حقوق سالانه(15ماهه)
1
2
3
4
5
مدیرعامل
اداری و مالی
سرایدار
منشی
راننده
1
4
1
1
2
7.000.000
3.500.000
2.000.000
2.500.000
2.000.000
48
168
24
24
48
جمع موقت
354
حق بیمه سهم کارفرما
8/247
جمع کل
602
4/ب) هزینه استهلاک:
ردیف
شرح
ارزش دارایی
ضریب استهلاک
هزینه استهلاک
1
2
3
ساختمان و محوطه سازی وتاسیسات
ماشین آلات وتجهیزات فنی
اثاثیه اداری
2964
2035
262
8%
10%
20%
237
5/203
5/52
جمع
493
5/ب) هزینه نگهداری و تعمیرات:
ردیف
شرح
ارزش دارایی
ضریب تعمیرات
هزینه تعمیرات و نگهداری
1
2
3
ساختمان ومحوطه سازی وتاسیسات
ماشین آلات و تجهیزات فنی
اثاثیه اداری
2964
2035
262
4%
5%
10%
5/118
5/101
26
جمع
246
6/ب) هزینه های توزیع و فروش :
شرح
هزینه (میلیون ریال)
معادل 2% فروش کل
7/ب) اجاره بهاء ( در صورت استیجاری بودن محل ) :
شرح
هزینه (میلیون ریال)
اجاره سالانه
—
8/ب) هزینه های پیش بینی نشده تولید :
شرح
هزینه (میلیون ریال)
معادل 5% هزینه های تولید به جز استهلاک
1327
ج )سرمایه در گردش :
شرح
هزینه کل (میلیون ریال)
دو ماه هزینه های تولید به جز استهلاک
4644
جمع
4644
جدول کل هزینه های سرمایه گذاری طرح :
شرح
مبلغ(میلیون ریال)
زمین
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات وتجهیزات فنی،آزمایشگاهی وکارگاهی
اثاثه اداری
دانش فنی
هزینه های قبل از بهره برداری
هزینه های پیش بینی نشده(5% هزینه های انجام نشده)
1500
2375
589
2035
262
–
175
347
جمع هزینه های ثابت
7283
سرمایه در گردش (طبق جدول قبل)
4644
جمع کل هزینه های سرمایه گذاری طرح
11927
درآمد طرح (فروش در 100% ظرفیت):
ردیف
شرح
مقدار فروش
درآمدهر واحد
درآمد کل
1
آب معدنی بصورت بسته بندی در بطریهای 5/1 لیتری و 5/0 لیتری
52000 تن
700.000 ریال
36400
جمع کل
36400
** مفروضات در نظر گرفته شده در محاسبه میزان در آمد طرح :
محاسبه سود تسهیلات : (ارقام به میلیون)
1) عقد مشارکت مدنی:
مبلغ تسهیلات ( سهم الشرکه بانک )
مدت قرار داد
نرخ سود مورد انتظار بانک
سود قرارداد مشارکت مدنی
قیمت نقدی سهم الشرکه بانک
6000
12 ماهه
12%
720
6720
2) عقد فروش اقساطی:
مبلغ تسهیلات
مدت قرار داد
نرخ سود تسهیلات
سود قرارداد فروش اقساطی
سهم سود پرداختی هر سال
اصل تسهیلات باز پرداختی هر سال
6720
48 ماهه
12%
5/1646
412
1680
جدول عملکرد سود و زیان طرح :
شرح
میلیون ریال
درآمد طرح (فروش)
36400
کسر می شود: بهای تمام شده کالای فروش رفته:
– مواد اولیه ، کمکی وبسته بندی
– سوخت وانرژی
– حقوق کارکنان تولیدی
– هزینه استهلاک
– هزینه تعمیر و نگهداری
– اجاره بهاء
– هزینه های پیش بینی نشده تولید
21885
656
2417
493
246
–
1327
سود ناویژه ( ناخالص)
9376
کسر می شود: هزینه های عملیاتی:
– حقوق پرسنل اداری
– هزینه توزیع و فروش
602
4/36
سود عملیاتی
8737
کسر می شود: هزینه های غیر عملیاتی:
– استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
– هزینه های تامین مالی
175
412
سود ویژه قبل از کسر مالیات
8150
کسر می شود: مالیات
2037
سود خالص
6113
محاسبه نقطه سر به سر فروش :
شرح
هزینه متغیر
هزینه ثابت
هزینه کل
مبلغ
درصد
مبلغ
درصد
مواد اولیه
21885
100
–
–
21885
حقوق و دستمزد ( تولیدی و اداری )
2113
70
906
30
3019
سوخت و انرژی
590
90
66
10
656
تعمیر و نگهداری
167
80
49
20
246
استهلاک
–
—
493
100
493
هزینه توزیع و فروش
364
100
–
–
364
اجاره بهاء
–
–
–
100
–
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
–
–
175
100
175
هزینه های تامین مالی
–
-0
412
100
412
هزینه های پیش بینی نشده تولید
664
5050
663
50
1327
جمع
25813
100
2764
28577
= نقطه سر به سری فروش =
26% = 100% * = در صد نقطه سر به سری فروش
جدول نرخ بازده سرمایه گذاری و دوره برگشت سرمایه
برای هر سال
سود ویژه قبل از کسر مالیات
7459
هزینه های مالی تسهیلات بلند مدت
412
جمع
7871
کل سرمایه گذاری طرح :
تسهیلات بانکی
منابع مجری طرح
6000
5927
جمع
11927
نرخ بازده سرمایه گذاری
66/0
دوره برگشت سرمایه (بر حسب سال)
51/1
سود ویژه قبل از کسر مالیات +هزینه های مالی
——————————– = نرخ بازده سرمایه گذاری
هزینه های سرمایه گذاری طرح
1
=—————— = دوره برگشت سرمایه
نرخ بازده سرمایه گذاری
1 1
51/1= ————–= —————— = دوره برگشت سرمایه
66/0 نرخ بازده سرمایه گذاری
روشهای بازاریابی و تبلیغات :
– مراجعه به سو÷رمارکت ها و فروشگاههای بزرگ مواد غذایی
– بازاریابی از طریق اینترنت
– از طریق رسانه ها
– چاپ کارت محصول و درج شماره تلفن کارخانه
ابتکاری بودن محصول -مفید بودن برای جامعه-میزان اشتغال زایی طرح
این محصول آب معدنی بسته بندی شده می باشد که بعنوان آب سالم وگوارا دربین بسیاری از اقشار مردم مورد استفاده قرار میگیرد. لازم به ذکر است این آب ازاملاح مفید وحداقل رسوبات برخوردار است.عوامل فیزیکی، شیمیایی ، بیولوژیکی و رادیوکلوئیدی آن در حدی می باشد که مصرف آن جهت آشامیدن عارضه سویی در کوتاه مدت یا دراز مدت در انسان ایجاد نمی کند.
این محصول اشتغالزایی زیادی دارد، چون کار در این کارخانه زیاد است و افراد زیادی می توانند دراین
کارخانه مشغول به کار شوند.
منبع :
وزارت تعاون,معاونت طرح و برنامه دفتر امر اقتصادی و تسهیلات بانکی
فهرست مطالب
مقدمه : 3
الف) سرمایه ثابت : 4
1/الف)زمین: 5
2/الف) محوطه سازی: 5
3/الف) ساختمان های مورد نیاز: 5
4/الف)تاسیسات : 6
ملاحظات : 6
5/الف) ماشین آلات و تجهیزات فنی ،آزمایشگاهی و کارگاهی: 7
6/الف) اثاثه اداری : 8
7/الف)دانش فنی: 8
8/الف ) هزینه های قبل از بهره برداری : 8
9/الف)هزینه های پیش بینی نشده طرح : 9
ب) سرمایه غیر ثابت( هزینه های تولید ) 9
1/ب) مواد اولیه، کمکی و بسته بندی : 9
2/ب) سوخت و انرژی: 10
3/ب) حقوق و دستمزد: 10
A- کارکنان تولیدی 10
B- کارکنان اداری 11
4/ب) هزینه استهلاک: 11
5/ب) هزینه نگهداری و تعمیرات: 12
6/ب) هزینه های توزیع و فروش : 12
7/ب) اجاره بهاء ( در صورت استیجاری بودن محل ) : 12
8/ب) هزینه های پیش بینی نشده تولید : 12
ج )سرمایه در گردش : 12
جدول کل هزینه های سرمایه گذاری طرح : 13
درآمد طرح (فروش در 100% ظرفیت): 13
محاسبه سود تسهیلات : 15
جدول عملکرد سود و زیان طرح : 16
محاسبه نقطه سر به سر فروش : 17
جدول نرخ بازده سرمایه گذاری و دوره برگشت سرمایه 18
روشهای بازاریابی و تبلیغات : 19
ابتکاری بودن محصول -مفید بودن برای جامعه-میزان اشتغال زایی طرح 19
منبع : 19
2