طرح توجیه فنی و اقتصادی واحد
هنرستان ودبیرستان غیر انتفاعی علم وادب
محل اجرا
خرم آباد کوی- ناحیه 2 -کوچه شهیدرحیمی پلاک 2
مجری طرح:
شرکت تعاونی 891غیر انتفاعی علم وادب
میزان کل سرمایه گذاری:
251406 هزارریال
اشتغالزایی:7نفر
جاری:
75005هزارریال
فهرست:
زمین، تاسیسات
2
تجهیزات و ماشین آلات
2
وسایل اداری ،ایمنی و آبدارخانه
3
جاری
4
وسایل حمل ونقل
3
آب و انرژی مصرفی
4
هزینه تعمیرات و نگهداری
5
حقوق و مزایا پرسنل
5
برآورد سرمایه ثابت
6
هزینه های سرمایه ای
6
هزینه های قبل از بهره برداری
7
سرمایه در گردش
7
کل سرمایه گذاری
7
استهلاک
5
هزینه های تولید سالیانه
8
فروش سالیانه
8
محاسبه نقطه سربه سر
9
سود و زیان ویژه
10
الف : سرمایه ثابت جمعاً به مبلغ 251406 هزار ریال شامل مواد ذیل می باشد
الف ـ 1 : زمین و تاسیسات :
زمین و ساختمان متعلق به شرکت می باشد .که ارزش آن300000000ریال می باشد
الف ـ 2 تجهیزات و ماشین آلات:
شرح هزینه ها
مشخصات
تعداد
واحد
قیمت واحد(ریال)
قیمت کل(هزار ریال)
کامپیوترپنتیوم V
مونیتورLG رایتر
2
دستگاه
5000000
10000
چاپگررنگی
اپسون
1
دستگاه
20000000
2000
چاپگرلیزری سیاه سفید
اپسون
1
دستگاه
3000000
3000
اسکنرa3
SUMSUNG
1
دستگاه
1200000
1200
لوازم آزمایشگاهی
آچار و….
3
دست
700000
2100
فتوکپی کانن دیجیتال
15برگ در دقیقه
1
دستگاه
30000000
30000
میکروسکوپ
===
1
دستگاه
38000000
38000
میز کار
—-چوبی 2متری افلاک
5
دستگاه
1000000
5000
میزونیمکت
دونفره افلاک
50
عدد
500000
25000
صندلی چرخان
رایان صنعت
4
عدد
800000
1600
تلویزیون رنگی
SUMSUNG21 اینچ
1
عدد
2500000
2500
سی دی
SUMSUNG
1
عدد
1000000
10000
قفسه
===
10
عدد
150000
1500
وسایل کار
موتورجوش و متعلقات
1
عدد
4000000
4000
وسایل کمک آموزشی
کتاب = فیلم = سی دی=پوستر
===
===
5000000
5000
وسایل ورزشی
دروازه هندبال = توپ = حلقه وسایرلوازم ورزشی
===
===
5000000
5000
وایت برد
===
6
عدد
1500000
9000
پیش بینی نشده (5%)
–
–
–
–
7745
جمع کل
162645
jلف ـ 3 : وسایل اداری ، وسایل ایمنی ، وسایل آبدار خانه
شرح هزینه ها
تعداد ، مقدار
واحد
قیمت واحد(ریال)
قیمت کل(هزار ریال)
میز و صندلی
2
دست
2000000
4000
فایل فلزی
4
عدد
500000
2000
گاو صندوق
1
دستگاه
2000000
2000
کپسول اطفاء حریق
7
دستگاه
200000
1400
وسایل آبدار خانه
2
دست
500000
1000
صندلی معمولی
10
عدد
60000
600
پیش بینی نشده (5%)
–
–
–
550
جمع کل
11550
2-وسایل حمل ونقل
ردیف
شرح
کشورسازنده
مشخصات فنی
تعداد
قیمت واحد(ریال)
قیمت کل(هزار ریال)
مدل
ظرفیت
1
پیکان
ایران
75
1 تن
1
32000000
32000
جمع کل
32000
ت: هزینه های جاری: جمعاً به میزان 75005هزار ریال به شرح ذیل می باشد:
ت ـ 1 :مواد اولیه بسته بندی
شرح
مشخصات
واحد
مصرف سالانه
قیمت واحد(ریال)
قیمت کل(هزار ریال)
کاغذa4
ایرانی
بسته
50
22000
11000
مازیک
ایرانی
بسته
500
10000
5000
نوشت افزار(اداری و آموزشی)
ایرانی
بسته
50
100000
5000
سیم جوش
ایرانی
بسته
40
50000
2000
مواد مصرفی آزمایشگاه شیمی و فیزیک(اسید بافر …)
ایرانی
عدد
—
—
5000
جمع کل
28000
ت ـ 1 :آب و انرژی مصرفی
نوع مصرف
واحد
مصرف روزانه
مصرف سالانه
قیمت واحد
قیمت کل
برق
کیلووات بر ساعت
12
3600
500
1800
تلفن
پالس
—
—
—
3000
گاز
متر مکعب
3
900
200
180
موبایل
—
—
—
—
4000
بنزین
لیتر
15
4500
850
3825
آب
متر مکعب
4
1200
500
600
جمع
9560
13405
پ: هزینه تعمیرات و نگهداری:
شرح
مقدار به هزار ریال
درصد تعمیرات
مقدار تعمیرات به هزار ریال
ساختمان وتاسیسات
300000
2
6000
تجهیزات ماشین آلات
162645
5
8133
وسائل اداری
11550
10
1155
وسایل حمل ونقل
32000
10
3200
جمع
18488
ت ـ 3 : حقوق و مزایای پرسنل :
شرح
تعداد
حقوق ماهیانه(ریال)
حقوق سالیانه(هزار ریال)
مدیر
1نفر
500000
6000
معلم
5نفر
400000
24000
سرایه دار
1 نفر
300000
3600
جمع کل
7 نفر
–
33600
حقوق توسط آموزش و پرورش پرداحت شده ومبلغ فوق الذکر بعنوان پاداش در نظر گرفته شده است .
برآوردسرمایه ثابت :
هزینه های سرمایه ای
شرح
مبلغ (هزار ریال)
زمین ساختمان تاسیسات(انجام شده)
===
ماشین آلات و تجهیزات
162645
وسایل حمل نقل
32000
وسایل دفتری (20تا30 درصد ساختمان اداری)
11550
پیش بینی نشده (10درصد ارقام بالا)
20620
جمع کل
226815
ج : هزینه های قبل از بهره برداری:
شرح هزینه
مبلغ مورد نیاز (هزار ریال)
هزینه تهیه طرح- مشاوره – اخذ مجوز وحق ثبت قراردادهای بانکی 4 درصد هزینه های سرمایه ای
9073
هزینه آموزش پرسنل(2درصد حقوق سالیانه)
672
هزینه تولید آزمایشی(15روزهزینه های آب برق سوخت مواد اولیه وحقوق ودستمزد)
3126
جمع کل
12871
(هزینه های قبل از بهره برداری +هزینه های سرمایه ای)=سرمایه ثابت
239686=(12871+226815)=سرمایه ثابت
برآورد سرمایه درگردش:
عنوان
شرح
مبلغ (هزار ریال)
مواد اولیه وبسته بندی
2 ماه مواد اولیه بسته بندی
4667
حقوق و دستمزد
2ماه حقوق و دستمزد
5600
تنخواه گردان
15روز هزینه های آب برق سوخت و تعمیرات
1453
جمع کل
11720
چ: کل سرمایه گذاری و نحوه انجام آن:
شرح
سهم متقاضی
تسهیلات بانکی
جمع مبلغ (هزار ریال)
مبلغ
درصد
مبلغ
درصد
سرمایه ثابت
47937
20
191749
80
239686
سرمایه در گردش
2344
20
9376
80
11720
جمع کل سرمایه گذاری
50281
–
201125
–
251406
سرمایه در گردش = دوماه هزینه های جاری
ب: استهلاک:
شرح
ارقام به هزار ریال
درصد استهلاک
استهلاک به هزار ریال
ساختمان
300000
5
15000
وسایل حمل ونقل
32000
10
3200
تجهیزات و ماشین آلات
162645
10
16265
وسایل اداری
11550
20
2310
پیش بینی نشده
20620
10
2062
جمع
38837
ح: هزینه های تولید سالیانه
شرح
مبلغ به هزار ریال
مواد اولیه بسته بندی واجاره
28000
حقوق و دستمزد
33600
آب و انرژی مصرفی
13405
تعمیرات و نگهداری
18488
پیش بینی نشده(5% ارقام بالا)
4675
هزینه های اداری و فروش(1% ارقام بالا)
982
هزینه تسهیلات مالی5% مقدار وام سرمایه ثابت
11985
هزینه بیمه کارگاه(2 در هزار سرمایه ثابت)
480
هزینه استهلاک
38837
استهلاک قبل از بهره برداری(20%هزینه های قبل از بهره برداری)
2382
جمع کل
152834
فروش سالیانه:
شرح
تعداد مقدار
واحد
قیمت واحد
قیمت کل(هزار ریال)
دانش آموز
100
نفر
2500000
250000
جمع کل
250000
ذ : محاسبه نقطه سر به سر در100% راندمان
شرح هزینه
هزینه متغیر
هزینه ثابت
کل هزینه هزار ریال
مقدار
درصد
مقدار
درصد
مواد اولیه اجاره
28000
100
–
–
28000
حقوق و دستمزد
11760
35
21840
65
33600
هزینه انرژی
10724
80
2681
20
13405
تعمیرات و نگهداری
14790
80
3698
20
18488
پیش بینی نشده
3973
85
702
15
4675
اداری و فروش
982
100
–
–
982
هزینه تسهیلات مالی
–
–
11985
100
11985
بیمه کارگاه
–
–
480
100
480
هزینه استهلاک
–
–
38837
100
38837
استهلاک قبل از بهره برداری
–
–
2382
100
2382
جمع هزبنه های تولید
70299
–
82605
–
152834
فروش کل معادل 2500000هزار ریال می باشد.
82605 هزینه ثابت
46 = ــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــــــــــــــ = درصد نقطه سر به سر
179701 (هزینه متغیر – فروش کل)
سود و زیان ویژه: ارقام به هزارریال
(حجم هزینه های تولید = فروش کل ) = سود و زیان ویژه
97166 = 152834- 250000
ارزش افزوده خالص و ناخالص :
(تعمیرات و نگهداری + انرژی+ مواداولیه بسته بندی) – (فروش کل)= ارزش افزوده ناخالص
190107= (18488+ 13405+ 28000 )- 250000
(استهلاک قبل از بهره برداری + استهلاک ) -(ارزش افزوده ناخالص)= ارزش افزوده خالص
148888=(2382+38837)-190107
190107 ارزش افزوده ناخالص
1/76% = ــــــــــــــــــ = ـــــــــــــــــــــــ= نسبت افزوده نا خالص به فروش
250000 فروش کل
148888 ارزش افزوده خالص
6/59% = ــــــــــــــــــ = ـــــــــــــــــــــــ= نسبت افزوده خالص به فروش
250000 فروش کل
148888 ارزش افزوده خالص
59/. = ــــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــ = نسبت افزوده خالص به سرمایه گذاری
251406 سرمایه گذاری کل
ژ: سرمایه ثابت سرانه :
239686 سرمایه ثابت
34241 = ــــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــ = سرمایه ثابت سرانه
7 تعداد پرسنل
کل سرمایه گذاری سرانه :
251406 کل سرمایه گذاری
35915 = ــــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــ = سرمایه ثابت سرانه
7 تعداد پرسنل
نرخ بازدهی سرمایه:
11985+ 97166 هزینه تسهیلات مالی+سود و زیان ویژه
5/43% = ــــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــ = نرخ بازدهی سرمایه
251406 کل سرمایه گذاری
دوره برگشت سرمایه :
251406 کل سرمایه گذاری
67/1 سال = ــــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــ = دوره بازگشت سرمایه
2382 + 38837 + 11985 + 97166 استهلاک قبل از بهره برداری + استهلاک + هزینه تسهیلات مالی + سود
تهیه کننده: شرکت دام زرع کوهدشت
11
12