وزارت تعاون
معاونت طـرح و برنامه
طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی
بسـته بندی عـســل
با ظرفیت 240 تن در سال
تیـرماه
خلاصه طرح
موضوع طرح : بسته بندی عسل به ظرفیت 240 تن در سال
محل اجرای طرح : قابل اجرا در سراسر کشور
سرمایه گذاری کـل: 3/1714 میلیون ریال
سهم آورده متقاضی: 3/174 میلیون ریال
سهم تسهیلات: 1540 میلیون ریال
دوره بازگشـت سرمایه: 17 ماه
مقدمــه :
عسل حاوی بیش از هفتاد ماده مفید برای بدن انسان است. اساسا عسل از گلوکز، فروکتوز و منو ساکارید ها ساخته شده است. همچنین عسل دارای آنزیم های مفیدی از جمله آمیلاز، سوکراز، کاتالاز، پراکسیداز و لیپاز بوده و در رده بندی غذاهای سرشار از آنزیمها مقام نخست را به خود اختصاص داده است. ضمن اینکه مواد معدنی مختلفی مانند کلسیم، سدیم، پتاسیم، منیزیم، آهن، کلر، فسفر، گوگرد و ید نیز در عسل یافت می شوند.
عسل به عنوان یک ماده کامل غذایی همچنین دارای انواع ویتامین ها (B1,B2,B3,B5,B6,C,E,K)، اسیدهای آلی ( اسید مالیک، وینیک، سیتریک، لاکتیک و اگزالیک ) و پروتئین ها بوده و می تواند 315 تا 335 کیلوکالری انرژی ( به ازای هر یکصد گرم ) تولید نماید.
از دیگر سو عسل دارای خواص درمانی، ضد عفونی کنندگی و حفاظت از مواد آلی در مقابل تجزیه و فساد می باشد. ابن سینا دانشمند بزرگ ایران در کتاب قانون ، در مورد معجون فلاسفه ( تهیه شده با عسل ) می نویسد :" … در هنگام زیاد شدن بلغم، اندرون را تقویت، نیرو را زیاد، اشتها را باز می کند، عسل ، خوراکی است که جوانی را جاویدان می سازد، حافظه را نیرو می بخشد و گذشته را در خاطره زنده می کند، اندیشه را پاک و زبان را می گشاید."
کلیه موارد مطروحه ، اهمیت استفاده از عسل به عنوان یک ماده غذایی مقوی و همچنین دارویی طبیعی را خاطرنشان می سازند. از دیگر سو با عنایت به رشد جمعیت و تنوع محصولات تولیدی و بالا رفتن سطح رقابت در زمینه عرضه انواع محصولات غذایی ، بهبود مستمر کیفیت محصولات و ایجاد تنوع در عرضه مناسب تر، از مواردی هستند که بایستی هر چه بیشتر مد نظر قرار گیرند. رعایت این موارد می تواند منجر به دسترسی آسان و ارزان مصرف کنندگان به مواد غذایی شود. طرح حاضر نیز با مد نظر داشتن " فرآوری و بسته بندی عسل در ظروف شیشه ای نیم پوندی و ظروف یک بار مصرف از جنس پلی پروپیلن یا پلی استایرن " سعی در حصول به هدف فوق را دارد.
ضمن اینکه با اجرای این طرح ، می توان بستر مناسبی را برای اشتغال نیروهای ماهر و نیمه ماهر فراهم آورد که با توجه به ماهیت صنایع غذایی بانوان می توانند سهم بسزایی در آن داشته باشند.
توجیه اقتصادی طرح :
الف – سرمایه گذاری ثابت :
الف – 1 ) زمیüن :
متـراژ ( متر مربع )
هزینه واحد ( هزارریال )
هزینه کل ( میلیون ریال )
1500
30
45
الف – 2 ) محوطه سازی :
ردیف
شــرح
مقدار
هزینه واحد ( هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال )
1
2
3
تسطیح و خاکبرداری
دیوارکشی
خیابان کشی
پارکینگ و فضای سبز
1500مترمربع
450مترمربع
200مترمربع
450مترمربع
5
6
10
20
5/7
7/2
2
9
جـــمـــع
2/21
الف – 3 ) ساختمانها:
ردیف
شــرح
زیربنا(m2)
هزینه واحد ( هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال )
1
2
3
4
انبار مواد اولیه ومحصول
سالن تولید
اداری و سرویس
نگهبانی و تاسیسات
100
400
80
40
450
450
400
400
45
180
32
16
جــــــمـــع
273
الف – 4 ) ماشین آلات:
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــــرح
تـعداد
هزینه کل
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
خط بسته بندی شیشه ای شامل :
پرکن با سیستم کنترل
در بند شیشه با پلمپ فویل آلومینیوم درب
خط بسته بندی 30 تا 50گرمی شامل:
دستگاه فرسینگ ظروف PP و PP
در بند آلومینیوم فویل ( هیت سیلد )
ماشین آلات آماده سازی شامل:
موم گیر برقــی
اسـتراکتور برقی
وان ذخــیـــره
سیلندر کنترل عسل
پمپ و اتصالات انتقال
مخزن دوجداره 5/1 تن
میکسر تصفیه
دستگاه ذوب بوکه با اتصالات
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
230
105
155
95
18
15
12
12
17
48
27
27
جــــــمـــــــع
761
الف – 5 ) تاسیسات:
ردیف
شــرح
هزینه کل(میلیون ریال)
1
2
3
4
5
حق انشعاب برق 3فاز 50 آمپر
کابل و تابلوهای برق
حق انشعاب آب و لوله کشی
سیستم سرمایش و گرمایش
سیستم اطفای حریق
30
10
10
6
4
جــــمــــع
60
الف – 6 ) وسایل نقلیه :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شــرح
تعداد
هزینه واحد
هزینه کل
1
وانت پیـکان
1
56
56
جــــــمـــع
56
الف – 7 ) تاسیسات اداری:
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
هزینه کل
1
2
3
4
خط تلفـن و دستگاه فاکس
میز و صندلی اداری
وسایل آشپزخانه
وسایل رفاهی کارکنان
3
2
1
1
جــــــمـــــع
7
الف – 8 ) هزینه های قبل از بهره برداری :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
هزینه کل
1
2
3
4
تاسیس و ثبت شرکت
هزینه تهیه طرح، مشاوره، اخذ مجوزها و ثبت تسهیلات
آمــوزش
راه اندازی آزمایشی یک روزه
2
6
2
9
جــــــمـــــع
19
جمع کل سرمایه گذاری ثابت
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
زمـین
محوطه سازی و ساختمان ها
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات
تاسیسات اداری
هزینه های قبل از بهره برداری
45
2/294
761
56
60
7
19
جــــمــــع
2/1242
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
1/62
جمـــــع کل
3/1304
ب- هزینه های جاری :
ب – 1 ) مواد اولیه و نهاده های تولید :
ردیف
شـرح
مصرف سالانه
هزینه واحد (هزارریال)
هزینه کل(میلیون ریال)
1
2
3
4
5
6
عسـل با موم *
ظرف شیشه ای یک پوندی با درب
ورق آلومینیوم باچاپ وچسب
ورق PP یا PS بصورت فیلم نواری
کارتن 5 کیلوگرمی
کارتن 8 کیلوگرمی
255 تن
150000
4 تن
7/11 تن
34500
8500
11000
4/0
12000
7000
7/0
1
2805
60
48
9/81
15/24
5/8
جــــمــــع
55/3027
*- راندمان استحصال عسل خالص 93% در نظر گرفته شده است.
ب – 2 ) حقوق و دستمزد :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شــرح
تعداد – نفر
حقوق ماهانه
حقوق کل
1
2
3
4
5
6
7
مدیر طرح
تکنیسین فنی
کارمند مالی و اداری
کارگر ماهر
کارگر ساده
راننده
نگهبان و سرایدار
1
1
1
6
4
1
1
2/1
1
1
9/0
8/0
8/0
8/0
8/16
14
14
6/75
8/44
2/11
2/11
23% سهم حـق بـیمه کارفرما
37
جـــمــــع کل
15
–
6/224
ب – 3 )هزینه نگهداری و تعمیرات :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
ارزش دارایی
نرخ
هزینه کل
1
2
3
4
5
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات اداری
2/294
60
761
56
7
2%
4%
4%
10%
10%
88/5
4/2
44/30
6/5
7/0
جــــــمـــــــع
02/45
ب- 4 ) هزینه استهلاک :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
ارزش دارایی
نرخ
هزینه کل
1
2
3
4
5
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات اداری
2/294
60
761
56
7
10%
12%
10%
10%
10%
42/29
2/7
1/76
6/5
7/0
جــــــمـــــــع
02/119
ب- 5 ) سوخت و انرژی :
شـــرح
واحد
مصرف سالانه
هزینه واحد (ریال)
هزینه کل(میلیون ریال)
برق
بنزیـن
آب
کیلووات ساعت
لیتر
متر مکعب
96000
6000
1000
250
650
120
24
9/3
12/0
جــــــمـــــــع
02/28
جمـع هزینه های جاری طرح
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
مواد اولیه و نهاده های تولید
حقوق و دستمزد
نگهداری و تعمیرات
استهلاک
سوخت و انرژی
55/3027
6/224
02/45
02/119
02/28
جــــمــــع
21/3444
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
21/172
جمـــــع کل
42/3616
سرمایه در گردش ( دوره چهل و پنج روزه )
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
مواد اولیه
حقوق و دستمزد
سوخت و انرژی
44/378
07/28
49/3
جمـــــع کل
410
جمع کل سرمایه گذاری طرح
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
سرمایه ثابت
سرمایه در گردش
3/1304
410
جمـــــع کل
3/1714
ج – فروش:
ردیف
شرح
ارزش واحد (ریال)
میزان تولید
ارزش کل(میلیون ریال)
1
2
عسل شیشه ای یک پوندی
عسل سی گرمی
7500
600
150000
5730000
1125
3438
جــــــــمـــــــــع
4563
برآورد هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی
ردیف
شــرح
هزینه ( میلیون ریال )
1
2
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری ( 4 ساله )
هزینه فروش و اداری ( معادل 2% فروش سالانه)
75/4
25/91
جــمـــع
96
پیش بینی مالی طرح
شــرح
میلیون ریال
درآمد ( فروش )
4563
کسر می شود : قیمت تمام شده
42/3616
سود ناویژه
58/946
کسر می شود : هزینه های اداری و فروش
25/91
سود عملیاتی
33/855
کسر می شود : استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
75/4
سود ویژه قبل از کسر مالیات
58/850
محاسبه دوره برگشت سرمایه:
دوره بازگشت سرمایه = 43/1 سال ( تقریبا هفده ماه )
محاسبه نقطه سر به سر ( در 100% تولید )
( ارقام به میلیون ریال )
شــرح
هزینه متغیر
هزینه ثابت
هزینه کــل
مبلغ
درصد
مبلغ
درصد
مواداولیه
55/3027
100
0
–
55/3027
حقوق و دستمزد
6/78
35
146
65
6/224
سوخت و انرژی
42/22
80
6/5
20
02/28
تعمیر و نگهداری
02/36
80
9
20
02/45
استـهلاک
0
–
02/119
100
02/119
توزیع و فروش
25/91
100
0
–
25/91
استهلاک قبل ازبهره برداری
0
–
75/4
100
75/4
پیش بینی نشده
38/146
85
83/25
15
21/172
جمـــع
22/3402
–
2/310
–
42/3712
بر اساس محاسبات مبتنی بر اطلاعات جدول فوق نقطه سر به سر تولید معادل72/26%می باشد.
محاسبه کارمزد وام
1 – عقد مشارکت مدنی:
مبلغ قرارداد:
مدت قرارداد
کارمزد
کارمزد عقد مشارکت مدنی:
1540 میلیون ریال
12 ماه
16%
4/246 میلیون ریال
2 – عقد فروش اقساطی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
کارمزد تسهیلات
کارمزد عقد فروش اقساطی
کل کارمزد تسهیلات
کارمزد سالانه
اصل تسهیلات سالانه
4/1786 میلیون ریال
36 ماه
16%
74/428 میلیون ریال
14/675 میلیون ریال
05/225 میلیون ریال
33/513 میلیون ریال
جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات :
ارقام به میلیون ریال
شرح
سال 1
سال 2
سال 3
سال 4
اصل بازپرداخت تسهیلات
0
33/513
33/513
33/513
کارمزد تسهیلات
0
05/225
05/225
05/225
جـــمــع
0
38/738
38/738
38/738