وزارت علوم تحقیقات و فناوری
موسسه آموزش عالی صنعتی فولاد
گروه
گزارش کار آموزی رشته
محل کار آموزی
استاد کار آموزی
آقای /خانم
سرپرست کار آموز
آقای /خانم
کارآموز
زمان کار آموزی
وزارت علوم تحقیقات و فناوری
موسسه آموزش عالی صنعتی فولاد
گروه
رشته
گزارش کار آموزی رشته
محل کار آموزی
درتاریخ توسط استاد کارآموزی برسی و بانمره به تصویب نهائی رسید
استاد کار آموزی آقای /خانم امضا
امضای مدیر گروه
مقدمه و پیشگفتار
از آنجائی که امور مالی و حسابداری در کلیه شرکتها ، موسسات و هر منبعی که در آن اموراقتصادی صورت می گیرد دارای اهمیت بسیار بالایی بوده و یکی ار ارکان مهم و حساس یک موسسه اقتصادی آن می باشد و فرآهم کردن اطلاعات مالی منسجم و به هنگام سازمانها و موسسات اقتصادی رامیتوان یکی از مهم ترین اهداف سیستم حسابداری مالی تلقی کرد .
این گروه از اطلاعات ، مجموعه ی عملیات سازمانها و موسسات یاد شده را در قالب شاخص
های کمی بیان می کند و زمینه های لازم را برای کنترل و برنامه ریزی های مدیریت مهیا می سازد
بنا به همین موضوع ، گزارش و عنوان کار آموزی ، مربوط به امور مالی و حسابداری انتخاب ، بررسی و تهیه گردیده است .
این گزارش حاصل تلا ش و امور انجام گرفته در مدت کار آموزی در یک شرکت تولیدی
نخ و ریسندگی است که بصورت خلاصه و در چندین بخش که شامل :
-1 معرفی شرکت محل کارآموزی 2-معرفی نرم افزارها و سخت افزارهای موجود در
مجموعه 3-معرفی نرم افزارهای استفاده شده در مدت کار آموزی به صورت خلا صه4- کارها ومسئولیت های واگذار شده و انجام گرفته در مدت کار آموزی ، به تحریر درآمده تا گوشه ای ا زفعالیتهای مالی و حسابداری و کارها و مسئولیتهای واگذار شد ه ، انجام گرفته در آن را نشان داده که امیداست این مطالب یادگاری و پایه ای باشد جهت اهداف آینده اینجانب ،
زیراکه ما به بهترینها می اندیشیم و همانا به وجود آمد آن چرا که قبلاً به آن اندیشیده بودیم و به وجود خواهد آمد ، آن چرا که حال به آن می اندیشیم .
به امید روزهای روشن و بانشاط …
فهرست مطالب شماره صفحه
فصل اول
آشنائی با کارخانه 5
ارزیابی بخش مرتبط با رشته حسابداری 6
منوی حسابها 6
انواع سند ها در سیستم حسابداری 7
مرور حسابها در حسابداری 11
گزارشات جامع مالی 13
نرم افزار انبار 14
آموخته ها 16
نتیجه گیری کلی 17
فصل اول
معرفی شرکت:
شرکت حریر نخ اصفهان شرکت ریسندگی بافندگی
تاریخچه فعالیت شرکت :
فعالیت اصلی شرکت :
فصل دوم : ارزیابی بخش های مرتبط با رشته علمی کار آموز
فعالیتهای کامپیوتری شرکت ::
شرکت ریسندگی حریر نخ اصفهان یک شرکت کاملا سیستمی بوده که کلیه امور مالی وخرید وفروش شرکت تحت نرم افزارهای خاص انجام میپذیرد
کلیه امور مربوطه را کنترل و عملیاتهای مربوط به فروش را بصورت آنلاین و با اطلاعات موجودی روزانه به روز انجام دهد .
نرم افزارها و سخت افزارهای مورد استفاده
انواع نرم افزارها ی مورد استفاده :
1) نرم افزار حسابداری نو آوران
2) نرم افزار خزانه نو آوران
3) نرم افزار حقوق و دستمزد نو آوران
4) نرم افزار انبار و حسابداری انبار نو آوران
5) نرم افزار کارت ساعت شرکت پالیز افزار تحت ویندوز و شبکه
6) نرم افزار فروش تحت وب و شبکه
7) نرم افزار فروش تحت ویندوز نو آوران
توضیح مختصر در رابطه با ضرورت استفاده و امکانات وویژگی های نرم افزارهای کارشده :
سیستم حسابداری تحت ویندوز شرکت نو آوران با برنامه نویسی دلفی
منوی صفحه اصلی حسابداری
منوی حسابها :
در این آیکون گروه های حسابها را تعریف می کنیم.
نوع حساب در سرفصل سطح گروه به سه دسته ترازنامه ای) دائم(، سود و زیانی) موقت( ، و انتظامی آماری – احتمالی تقسیم می شود.
حسابهای انتظامی حسابهایی هستند که طبق استانداردهای حسابداری ایران نباید در صورتهای مالی منظور شوند، و می توان آنها را د ر پیوست صورتهای مالی افشاء کرد . این حسابها نیز همانند حسابهای ترازنامه ای دائمی هستند و مانده آنها به سالبعد منتقل می شود.
علت اینکه این دسته بندی در سطح گروه قرار دارد این است که به دلیل تعداد کم گروهها مانع از
اشتباه و سردرگمی کاربر شده و موجب سهولت کار می گردد.
در این آیکون حسابهای کل را تعریف می کنیم.
در سطح کل ماهیت حساب به سه دسته مهم نیست، بدهکار، و بستانکار تقسیم می گردد.
ماهیت مهم نیست در مورد حسابهایی مانند حسابهای انتظامی وسود و زیان سال جاری که بدهکار وبستانکار شدن آنها مهم نیست کاربرد دارد.
معین :
در این آیکون اقدام به تعریف حسابهای معین می نماییم.
در سطح معین ماهیت حساب به پنج دسته مهم نیست، بدهکار طی دوره، بستانکار طی دوره، بدهکارپایان دوره، و بستانکارپایان دوره تقسیم می شود.
حسابها
در این سطح ارتباط معین با انواع تفصیلی ها مشخ ص می گردد تا در هنگام صدور سند حسابداری،فقط تفصیلی هایی برای معین مربوطه نشان داده شود که آن معین با نوع آن تفصیلی ها مرتبط شده باشد .این امر در جلوگیری از اشتباه و سهولت کاربری موثر است.
اگر وضعیت حساب فعال /غیرفعال برای یک معین غیر فعال باشد، هنگام صد ور سند حسابداری آن معین قابل مشاهده واستفاده نخواهد بود.
همچنین در این پنجره می توان حساب طرف مقابل خلاف ماهیت را برای یک معین تعیین نمود تا کارصدور سند تعدیل ماهیت تسهیل گردد .حسابی که به عنوان طرف مقابل برای یک معین معرفی میگردد باید دو ویژگی داشته با شد
ماهیت مخالف آن حساب معین داشته باشد
ارتباط آن با سطوح تفصیلی همانند آن معین باشد.
از گزینه سیستمها برای مرتبط نمودن معین با سیستمهای مورد نظر است تا آن معین در آن سیستمهامشاهده و قابل استفاده گردد.
در قسمت ویژگیها می توان با انتخاب ویژگیهای پیگیری و تعدادی، اطلاعات بیشترو امکان گزارشگیری جامعتری را بدست آورد . با انتخاب گزینه پیگیری برای یک معین در هنگام صدور سند دو ستون شماره وتاریخ پیگیری به سند اضافه می شود و می توان مقادیر مورد نظر را در آنها وارد کرد .با انتخاب گزینه تعدادی برای یک معین در هنگام صدور سند یک ستون با عنوان تعداد به سند حسابداری اضافه می گردد.
نکته :نوع و ماهیت حساب در سطح گروه، کل، و معین حتی پس از گردش نیز قابل تغییر است.
تفصیلی
در این آیکون می توان تفصیلی ها را تعریف نموده و به آنها کد اختصاص داد.
در هنگام تعریف تفصیلی تشخیص نوع تفصیلی مناسب حائز اهمیت است . اگر نوع تفصیل مورد نظر در میان انواع تفصیلی ها وجود نداشت، با استفاده از کلید انواع تفصیل می توان آن را ایجاد نمود.
نکته : 1 حداکثر انواع تفصیلی قابل تعریف در سیستم 15 مورد است که همانند طبقه سایر میباشند.
نکته : 2 حساب تفصیلی که در طبقه سایر تعریف می شود فقط در سیستم حسابداری، خزانه داری، انبار، و دارایی ثابت قابل رویت است.
نکته : 3 هنگام معرفی شخص جدید اگر بخواهیم آن شخص کابر سیستم باشد باید برای او نام اختصارتعیین کنیم.
نکته : 4 امکان تغییر عنوان تفصیلی حتی پس از گردش نیز وجود دارد .برای تغییر دادن عنوان تفصیلی اشخاص به قسمت معرفی اشخاص، تفصیلی شرکتها به معرفی شرکتها، تفصیلی پروژه به تعریف پروژه، و تفصیلی مرکز هزینه به تعریف مراکز هزینه می رویم.
برخی از انواع تفصیلی پرکاربرد در سیستم عبارتند از : سایر، اشخاص، شرکتها، مراکز هزینه، پروژه، حسابهای جاری و…
هنگام تعریف مراکز هزینه باید نوع مرکز را مشخص نمود که شامل تولیدی، خدماتی، اداری، وپیمانکار خارجی پروژه می باشد.
نکته :حداکثر طول کد حسابها در مجموع – گروه + کل + معین – ده رقم و برای تفصیلی ها نیز ده رقم است.
طبقه بندی تفصیلی:
طبقه بندی تفصیلی جهت ایجاد طبقه بندی هایی غیر از طبقه بندی موجود در سیستم طراحی شده است و صرفا " در زمان گزارشگیری قابل استفاده می باشد . در این بخش هر تفصیلی می تواند همزمان عضو چندین طبقه باشد و حتی با داشتن گردش در اسناد می توان آن را به طبقات مختلف اضافه و یا ازطبقات قبلی حذف نمود.
گزارش مجموعه حسابها:
در این آیکون می توان از حسابهای تعریف شده در سیستم به سه شکل متفاوت گزارش تهیه کرد:
بر اساس ارتباط حسابها : این گزارش حسابهای کل و معین و انواع طبقات تفصیلی مرتبط بامعین ها را نشان می دهد.
بر اساس گردش حسابها : این گزارش حسابهای کل و معین و ریز تفصیلی های گردش دار را نشان می دهد.
• بر اساس ریز ارتباط حسابها : در این گزارش می توان از حسابهای کل و معین و تمام ریزتفصیلی های سیستم در سطوح مختلف به تفکیک گزارش گرفت.
انواع سند:
در این آیکون می توان انواع سند دیگری علاوه بر انواع سند پیش فرض سیستم را تعریف نموده و درقسمت صدور سندحسابداری از آنها استفاده کرد.
نکته :تعریف انواع سند محدودیتی ندارد.
انواع سند اصلی پیشفرض سیستم حسابداری عبارتند از :
سند افتتاحیه – سند عمومی – سند اختتامیه -سند بستن حسابها- – سند تعدیل ماهیت پایان دوره – سند تعدیل ماهیت اول دوره
منوی اسناد
**** صدور سند حسابداری:
در این آیکون می توان سندهای حسابداری را صادر نمود و یا سندهای صادره قبلی را مشاهده کرد.
قبل از توضیح قسمتهای مختلف این آیکون به بیان مطالبی که دانستن آنها در این قسمت لازم می باشد می پردازیم.
شامل چهار حالت است :
در این سیستم وضعیت سند اسناد در این وضعیت الزاما " دارای استانداردهای یک سند یادداشت حسابدار بالانس بودن سند،
داشتن شرح، ارتباط صحیح حسابها نیستند، در گزارشات منظورنمی شوند و قابل ویرایش می باشند.
موقت
اسناد در این وضعیت دارای استانداردهای یک سند حسابداری هستند در گزارشات منظور میشوند و قابل ویرایش می باشند.
اسناد در این وضعیت توسط مسئول بررس ی و کنترل اسناد بررسی شده اند، در گزارشات منظور می شوند و تا زمانی که در این وضعیت هستند قابل ویرایش نمی باشند.
قطعی یا دائم
اسناد در این وضعیت دیگر قابل ویرایش نبوده و آماده تحریر دردفاتر قانونی هستند.
اسناد ثبتی:
ثبت موقت
ثبت یادداشت
بررسی شده قطعی – دائم
**** انواع شماره سند در اسناد حسابداری عبارت است از:
شماره عطف :(TempNum) •
این شماره به ترتیب ورود اسناد صادر می گردد و هیچ گاه تغییرنمی کند و در صورت حذف سند به اسناد دیگر اختصاص نمی یابد مگر سند آخر باشد.
ش سند :(Num) •
این شماره به ترتیب تاریخ مرتب شده و نشان دهنده تعداد اسناد موجو د درسیستم می باشد.
ش روزانه . :(DailyId) •
این شماره به ترتیب ورود اسناد در یک روز صادر می شود وارد کردن این شمار ه در اختیار کاربر بوده و می تواندتکرارپذیرباشد .
شماره فرعی :(LocalNum) •
یکی از کاربردهای ش فرعی در شرکتهای دو دفتره است که ش فرعی در یک دفتر نشان دهنده ش عطف در دفتر دیگراست.
روشهای کپی کردن اسناد:
را می زنیم تا اقلام کپی Ctrl+V را می زنیم و بعد در سند در داخل سند ردیفهای مورد نظر را انتخاب کرده و Ctrl+C •شوند.
مقصدانتخاب یک یا چند سند و کپی کردن آنها با استفاده از کلید کپی اسناد به صورت تک تک یا ترکیبیاز اسناد مورد نظر و تبدیل اطلاعات
ساخت . Text •
نکته :دکمه لغو تغییرات می تواند تا 32 تغییر آخر قبل از ذخیره سازی را به صورت مرحله ای برگرداند.
اگر بخواهیم سندی را مشاهده کنیم و پیغام موجودیت سند توسط … در حال بررسی است داده شود، به این صورت عمل می کنیم : ابتدا بررسی می کنیم که آیا کابری از سند مورد نظر استفاده می کند یا نه، اگر کاربری از آن سند استفاده نمی کرد مشاهده تراکنش های ثبت شده را از قسمت ابزار انتخاب میکنیم . سپس نوع موجودیت را سند حسابداری و وضعیت را فعال انتخاب می کنیم و کلید اعمال فیلتر را می زنیم و در آخر سند را از قفل آزاد می کنیم.
کلید گزارش وضعیت اسناد در لیست اسناد موارد زیر را گزارش می کند : تعداد اسناد در وضعیت های مختلف، مشخصات آخرین سند، تعداد اسناد صادر شده توسط هر کاربر، تعداد اسناد تایید شده توسط هر کاربر.
قطعی کردن اسناد:
در این آیکون می توان اسناد بررسی شده را قطعی نمود تا دیگر قابل تغییر نباشند.
قبل از قطعی کردن اسناد باید شماره گذاری اسناد انجام گیرد تا اسناد مرتب شوند.
در این آیکون با استفاده از کلید جابجایی می توان اسنادی را که در ی ک روز صادر شده اند را جابجا نمود .این کار به منظور رفع خلاف ماهیت های ایجاد شده به دلیل جابجایی اسناد انجام می گیرد.
نکته :پیغام وجود حسابهای دارای خلاف ماهیت در دو قسمت از سیستم داده می شود:
-1 هنگام قطعی کردن اسناد – 2 هنگام صدور سند اختتامیه.
توان بر مبنای سطوح مختلف حسابها اقدام به گزارشگیری نمود. u در این آیکون می 1578
در قسمت محدوده اسناد پس از انجام تغییرات باید کلید اعمال فیلتر را بزنیم تا تغییرات اعمال گردد.
با استفاده از کلید گردش حساب می توان به گردش حسابها دسترسی یافت . در پنجره گردش حساب می توان برای تفصیلی ها و معین های بدون تفصیل اعلامیه بدهکار یا بستانکار صادرکرد.
نکته :در یک روز می توان به تعداد دلخواه اعلامیه صادر کرد.
در زمان مشاهده گردش یک حساب، چنانچه نیاز به مشاهده مانده حساب در ردیف یا ردیف های ، مورد نظر داشته باشیم
مانده حساب مورد نظر را در پنجره کوچک F می توانیم بعد از تیک زدن در بخش مانده در خط و با استفاده از کلید 3نمایش داده شده مشاهده نمود.
در مرور حسابها می توان اقدام به آنالیز نمودن- پاس کردن – حسابهای معین بدون تفصیل یا تفصیلی ها نمود .آنالیز به دوشکل قابل انجام است:
-5-1 مرور حسابها در حسابداری
•اتوماتیک : برای انجام این آنالیز باید به معین مورد نظر ویژگی پیگیری بدهید تا بتوانید درپنجره آنالی ز حسابها آن را به چهار روش آنالیز کنید.
•دستی- تطبیق- : در این نوع آنالیز می توان یک قلم بدهکار را با یک یا چند قلم بستانکار ویک قلم بستانکار را با یک یا چند قلم بدهکار آنالیز نمود . در این حالت نیازی نیست که به معین موردنظر ویژگی پیگیری داده باشید.
بعد از انجام آنالیز اگر بخواهیم بدانیم که یک سطر با کدام طرف حساب تیک خورده و پاس شده است باید روی دکمه ریزکلیک کنیم.
دکمه بازسازی نیز باعث حذف آنالیزهایی می شود که پاس شده اند و طرف مقابل پاس شده آنها د ر اسناد حسابداری تغییرکرده یا دیگر وجود ندارد.
-6-1 گزارشات حسابداری:
در این آیکون می توان به انواع مختلفی از گزارشات حسابداری دست یافت.
•گزارش کل و ریز اسناد : با استفاده از این گزارش می توان بین اسناد دردو حالت کل اسناد واقلام اسناد به جستجو و گزارشگیر ی پرداخت . ازویژگی های این گزارش نمایش اسناد در دوحالت اقلام اسناد و کل اسناد درسالهای مختلف می باشد.
•گزارش دفاتر : دفاتر حسابداری را به طور کلی به دفتر کل، روزنامه، معین،
و تفصیلی تقسیم بندی می کنند و در صورت داشتن سطح پنجم و ششم برای این سطوح نیز دفتر و جود دارد.
در دفتر روزنامه اگر تیک دفتر روزنامه معین زده شود، گزارش با حسابهای معین نمایش داده می شود و اگر تیک دفترروزنامه کل زده شود، گزارش با حسابهای کل نشان داده می شود.
گزارشات
ضمنا "در این حالت اگر تیک دفتر روزنامه کل خلاصه زده شود، حسابهای کل مشابه موجود در یک سند را با هم و یکجا نمایش می دهد.
•آنالیز اسناد : این گزارش در مورد تطبیق های انجام شده در قسمت مرور حسابها صورت می پذیرد و بر دو نوع است :
-1 گزارش تشریحی اقلام تطبیق شده
-2 گزارش اقلام تطبیق نشده.
•گزارش دفاتر قانونی : با استفاده از این گزارش می توان دفا تر روزنامه و کل را ایجاد کرد.
تفاوت گزارش دفاتر و این گزارش در این است که گزارش دفاتر قانونی پس از قطعی کردن اسناد و صدور سند کل انجام می شود، اما گزارش دفاتر در مورد حسابهای موقت نیز انجام می شود.
گزارش حسابهای خلاف ماهیت مانده : در صورتی که ماهیت یک حساب معین به غیر از ماهیت مهم نیست بوده و مانده آن در زمان گزارشگیری خلاف ماهیت آن باشد، می توانیم گزارش خلاف ماهیت مانده تهیه کنیم.
•گزارش حسابهای خلاف ماهیت طی دوره :
اگر در هنگام تعریف یک معین ماهیت مانده آنرا بدهکار یا بستانکار طی دوره تعریف کرده باشید و مانده این معین خلاف ماهیت شود، درگزارش خلاف ماهیت طی دوره قابل رویت است.
•گزارشات اعلامیه بدهکار و بستانکار :این گزارشات بر سه نوع اند.
1 – گزارش اقلام تکراری در اعلامیه ها : اگر برای اقلام معین یا تفصیلی در یک محدوده تاریخی بیش از یک بار اعلامیه صادر شده باشد می توان گزارش آن را از این قسمت گرفت.
2 – گزارش کنترلی اعلامیه های صادره : اگر در اسنادی که در صدور اعلامیه نقش داشته اند تغییراتی از جمله تغییر کد یا مبلغ و یا حذف آن اقلام انجام شده باشد می توان گزارش این تغییرات را از این قسمت دریافت کرد.
3 – گزارش اعلامیه های صادره :اعلامیه هایی که برای معین ها یا تفصیلی های مختلف صادر شده است را می توان به کمک این گزارش مشاهده کرد.
•گزارشات تحلیلی شش سطحی : این گزارش شامل گزارش تراز و گزارش دفاتر شش سطحی بدون در نظر گرفتن سطوح می باشد که به منظور تهیه گزارش تراز یا دفاتر از تفصیلی هایی که با معین های مختلف در سطوح مختلف گردش داشته اند استفاده می گردد.
گزارش سهمبری:
در این آیکون می توان یک گزارش ماتریسی تهیه کرد که در آن سهمبری سطوح مختلف نسبت به هم نمایش داده می شود
.در این گزارش این امکان وجود دارد که دو سطح حساب را انتخاب کرده و در صورت شش سطحی بودن، دو سطح دیگررا نیز فیلتر نمود.
گزارشات جامع:
در این آیکون می توان انواع گزارشات مورد نیاز حسابداری را به اشکال مختلف تهیه نمود.
در این گزارش دو نوع گزارش تراز و دفاتر با ماهیت ساده یا تحلیلی می توان تهیه نمود . همچنین به منظور تهیه گزارش به صورت مطلوب باید سایر تنظیمات این پنجره را به درستی انجام داده و سپس اقدام به گزارشگیری نماییم.
تجزیه سنی:
از این آیکون برای بدست آوردن سن مانده حسابها استفاده می گردد و نشان می دهد که مانده موجود از چه زمانی و با چه مقداری به وجود آمده است . در این گزارش اگر گزارش به صورت تراز تهیه شود، تغییرات به صورت ماتریسی که ستون آن ماه می باشد نمایش داده می شود.
گزارشات جامع
نکته :حداقل دوره گزارش یک ماه و حداکثر 48 ماه می باشد.
حساب های راکد و فاقد گردش:
در این آیکون می توان از حسابهای راکد و یا فاقد گردش گزارش تهیه نمود.
حساب راکد حسابی است که صرفا " در سند افتتاحیه گردش داشته و در طول سال گردش دیگری نداشته باشد.
حساب فاقد گردش حسابی است که در یک محدوده تاریخی هیچ گردشی نداشته باشد.
تراز مقایسه ای:
در این آیکون می توان مانده یا گردش حسابها در یک مدت زمان خاص از سال جاری را نسبت به سالهای قبل یا نسبت به ماه های یک سال مقایسه کنیم.
در این گزارش اگر مبنای مقایسه ماهانه باشد قسمت به صورت فعال می شود . در این قسمت اگر گزینه انباشته انتخاب شود،
اعداد هر ماه را با ماه قبل جمع می کند و اگر گزینه تفکیک انتخاب شود، گردش هر ماه به تفکیک مبنای گزارش قرار می گیرد.
اگر مبنای مقایسه سالانه باشد قسمت نوع دوره فعال می شود . در این قسمت اگر گزینه همگن انتخاب شود، یک مدت زمان مساوی در سالهای مختلف با هم مقایسه می شود و اگر گزینه غیر همگن انتخاب شود، مدت زمان انتخاب شده از سال آخر با تمام سالهای قبل مقایسه می شود.
عملیات پایان سال مالی شامل بستن حسابهای سود و زیانی، صدور سند تعدیل ماهیت، صدور سند اختتامیه، و صدور سند افتتاحیه می باشد.
-7-1 پایان سال مالی در نرم افزار حسابداری
در آیکون بستن حسابهای سود و زیانی می توانیم حسابهای موقت یعنی حسابهایی که در آیکون گروه نوع آن را سو د وزیانی انتخاب کرده ایم را ببندیم . در سیستم این امکان وجود دارد که حسابهای سود و زیانی را در چند مرحله به حسابهای مختلف بست.
سند بستن حسابهای سود و زیانی از قسمت صدور سند حسابداری قابل حذف نیست و باید از قسمت بستن حسابهای سود و زیانی حذف گردد.
پس از بستن حسابهای موقت باید در قسمت صدور سند تعدیل ماهیت برای حسابهایی که خلاف ماهیت شده اند سند تعدیل ماهیت صادر کرد.
نکته :قبل از صدور سند اختتامیه باید ابتدا سند بستن حسابهای موقت و سند تعدیل ماهیت را بررسی نموده و قطعی کرد.
پس از صدور سند اختتامیه می توان سند افتتاحیه سال بعد را صادر نمود . همراه با سند افتتاحیه سندتعدیل ماهیت اول دوره نیز به طور اتوماتیک صادر می گردد . هنگام صدور سند افتتاحیه باید به شکل زیر عمل گردد : ابتدا سال مالی جدید ایجاد نموده و سپس در دوره ای که سند اختتامیه در آن صادر شده سند افتتاحیه را صادر نمود.
نکته 1: در عملیات پایان سال مالی فقط سند اختتامیه با وضعیت دائم صادر می گردد و بقیه با وضعیت موقت صادر می شود.
نکته 2 : تنها اسناد سیستم که در وضعیت موقت قادر به ویرایش یا حذف آنها نیستیم، سند افتتاحیه و سند تعدیل ماهیت اول دوره است.
امکانات و ویژگیهای اصلی نرم افزار انبار و حسابداری انبار :
سیستم انبار ، امکانات بسیاری دارد . امکانات و ویژگی های اصلی این نرم افزار را میتوان در موارد زیرین برشمرد :
• استفاده از واحدهای فرعی برای هر کالا و قابلیت انجام کلیه عملیات به وسیله ی واحدهای فرعی کالا
• تعریف کالاهای مشابه برای هر یک از اقلام انبار
• تعریف اجزای کالا و فرآهم آوردن تسهیلات ورود اطلاعات برای مصارف با استفاده از اجزای کالا
• صدور اسناد صادر ه و وارده کالاهای امانی ، کنترل موجودی کالاهای امانی و صدرو اسناد حسابداری مربوط به آنها
• تعیین حقوق دسترسی در سطح انبار
• تحت پوشش قراردادن عملیات انتقال کالا بین انبارها
• ایجاد سند حمل برای تمامی اسناد خرید ، امانی و فروش
• تحت پوشش قراردادن عم لیات دریافت و ارسال کالاهای امانی ، امکان کنترل کالاهای امانی ما نزد دیگران ودیگران نزد ما بدون دخالت در قیمت گذاری کالاهای مصرفی یا با تاثیر در قیمت گذاری کالاهای مصرفی
• استفاده همزمان از روش نرخ گذاری استاندارد برای محاسبه ی انحراف از برنامه های تصویب شده
• قیمت گذای محصولات و نیمه ساخته ها در طول دوره با استفاده از نرخ استاندارد
• قیمت گذاری محصولات و نیمه ساخته ها در پایان دوره با استفاده از نرخ واقعی
• صدور اسناد وارده و صادره بر مبنای مجوزهای سایر سیستم ها همچون تدارکات ، فروش و برنامه ریزی تولید
• ردیابی یک کالا در هنگام ورود و خروج به انبار بر حسب عواملی همچون تاریخ انقضاء ، پروژه ، سریال
خاص هر کالا ، فروشندگان و نوع خریدو. … با انتخاب و نام گذاری به وسیله کاربر
• برقراری کنترلهای لازم بر موجودی و دسترسی لحظه ای به کاردکس و میزان موجودی
• پشتیبانی رویه ورود و خروج کالا در حالت ارتباط با باسکول
• صدور اسناد حسابداری خرید ، مصرف و سایر اسناد وارده و صادره و ثبت آنها در سیستم حسابداری به
صورت یکپارچه
• قابلیت قیمت گذاری اسناد به صورت بر آوردی و واقعی و انجام محاسبات لازم در هنگام عملیات تعدیل
اسناد به صورت خودکار
• اصلاح ریالی اسناد پس از قطعی شدن و صدور سند تعدیلات مجدد
• عملیات انبارگردانی و تنظیم عملیات بر اساس نیازسازمان
• صدور تگ های انبارگردانی بر اساس نحوه ی اجرای عملیات ، از قبیل صدرو تگ سفید و صدور تگ
کالاهای جدید
• انتقال اطلاعات حسابها به عملیات پایا ن سال مالی شامل انتقال اطلاعات ریالی ، مقداری و اسناد مربوط به انحراف نرخ های اقلام موجود
گزارشهای سیستم انبارداری :
با استفاده از سیستم انبار ، میتوان گزارشهای مفید بسیاری را تهیه کرد . نمونه ای از این گزارشها به شرح زیر است :
**** کاردکس ها
• کاردکس کالا در انبار
• کاردکس کالا در سازمان
• کاردکس ریالی کالا
• کاردکس واحد فرعی کالا
• مرور کالا
**** گزارشهای انبار
گزارشهای انبار خود شامل گزارشات اطلاعات پایه ، گزارشهای تعدادی ، گزارشهای ریالی و گزارشهای کنترلی است :
• گزارشات گردش تعدادی وریالی کالا به تفکیک کالا ، انبار ، طبقه و گروه کالا
• گزارشات مصرف تعدادی و ریالی کالا ( به ریز و جمع ) در سطح کالا ، مراکز هزینه و عوامل مصرف
• گزارشات آنالیز گردش تعدادی و ریالی کالا در سطح کالا و انبار
• گزارشات موجودی تعدادی و ریالی کالا در پایان روز
• گزارشات کنترل موجودی اقلام راکد ، کم مصرف ، پرمصرف و …
• گزارشات مغایرت بین حسابداری انبار و حسابداری مالی
• گزارشات اطلاعات پایه و تعدادی در ابزار گزارش ساز
فصل سوم
آموخته ها
باسیستم نوآوران آشنا شده و در هر بخش حسابداری یکسری اسناد و مدارکی وجو دارد که مربوط به خرید و فروش هایی که اتفاق افتاده است می شود . که در مرحله ی اول باید مرتب شده و طبق تاریخ شان آنها را مرتب کنیم.
در سیستم نوآوران در بخش امور جاری —-اسناد حسابداری می رویم.تمام تاریخ ها در سیستم به طور مرتب وجود دارد و اسناد و مدارکی که طبق تاریخ مرتبشان کردیم در سیستم تاریخ مورد نظر را می یابیم و باید در آن تاریخ ثبت شده باشد و اگر وجود داشت آنرا پرینت می گیریم و مدرک حسابداری را به آن ضمیمه می کنیم.
به همین ترتیب اسناد و مدارک خریدو فروش را روکش جدید گرفته و به همان تاریخ قرار می دهیم.
هرحسابدار باید ماهیت دارایی ها را بداند و به ثبت های مربوطه آشنا باشد .برای زمانیکه ثبت می زند دچار مشکل نشود.
برای ایجاد ثبت در اسناد حسابداری در اسناد حسابداری دکمه ی Insert را می زنیم تا یک سند جدید ثبت کنیم .
قسشمت بدهکار و بستانکار را وارد کرده وشرح مربوطه را می نویسیمو سند را ذخیره می کنیم.برای ویرایش کردن اسناد حسابداری وارد سند می شویم وچندبار دکمه ی Enter می توانیم ویرایش کنیم .
برای انجام دادن مغایرت های بانکی اول باید پرینت بانکی دردست باشد و بعد در سیستم نوآوران مانده ی بانکی مربوطه را پیدا کرده و باید مانده پرینت بانکی با مانده آخر در سیستم برابر باشد و به این مغایرت بانکی گفته می شود.
نتیجه گیری
بعد از اتمام دوره ی کار آموزی معمولا نگرش و نحوی نگاه به مطالبی که در دانشگاه تدریس می شده و اینکه چقدرمیتواند یک دانشجو ر ا بعد از اتمام تحصیلات کارشناسی در شغلی که در رابطه با رشته تحصیل خود انتخاب میکند ، کمک شایان کرده و شخص را در نحوه ی انجام فعالیت مرتبط با رشته تحصیلی خود راهنمایی و سرعت پیشرفت خود را در محل کار با
کارعملی بالا ببرد و بتواند به نحو شایسته ای انجام وظیفه نماید .
در این مرحله فرد دانشجو میتواند با محیط کار عملی آشنایی بیشتر و یک نوع سابقه در توشه کاری خود اندوخته کند ،
ارتباط بین درسهای تخصصی ارائه شده و نحوه ی کار در امور مالی شرکتها و موسسات ،
کاربردی تا حدود بسیاری با وا قعیت هماهنگی داشته و این روش میتواند افراد با تخصص را به
جامعه تحویل دهد . فردی که درس و دانش خود را با کار یکی کرده و یک نیروی انسانی کاری قوی را در خود پرورش داده است .
در دوره ی کار آموزی به غیر از اصول و فعالیتهایی که ب ه یک دانشجو واگذار میگردد ، یک کار آموز می تواند سایر ارتباطات کاری و نحوه ی مدیریت کاری را نیز در حین انجام کار یاد بگیرد و یک نوع تمرین مسئولیت پذیری کاری است .
دانشجویانی که این واحد درسی را جدی بگیرند ، می توانند در آینده به نحو احسن از همین دوره خود یک تجربه بزرگی را کسب نمایند و اگر در طول دوره ی کار آموزی کمی بیشتر کنجکاوتر باشند می توانند کارهای دیگری را بر عهده گرفته و آشنایی بیشتری را به نحوه ی کار در محل کار آموزی خود کسب نماید .
امید است که همه دانشگاهها ی کشور رو به تخصص سازی ، توام با کار عملی رفته و بتوانند که یک فرد متخصص کار کرده را به جامعه تحویل دهند نه یک فردی که فقط میتواند در روی کاغذ سفید خود را متخصص نشان داده و در عمل حرفی برای گفتن نداشته باشد .
خلاصه اینکه در این دوره میتوانیم خیلی چیزهای مفید کاری یاد بگیریم و من هم سعی کردم که اینگونه باشم .
به کوهستان می نگرم ، درونم سرشار از نیرو می شود ، کوهها سر فرود می آورند و می گویند
باز ما را در خواهی نورد .
1