وزارت تعاون
معاونت طـرح و برنامه
طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی
مـهـد کـودک
با ظرفیت پذیرش 75 کودک در سال
خلاصه طرح
موضوع طرح : مهد کودک با ظرفیت پذیرش 75 کودک در سال
محل اجرای طرح : قابل اجرا در کلیه مناطق شهری کشور
سرمایه گذاری کـل: 1/393 میلیون ریال
سهم آورده متقاضی: 1/43 میلیون ریال
سهم تسهیلات: 350 میلیون ریال
دوره بازگشـت سرمایه: 24 ماه
اشتغالزایی : 7 نفر
مقــدمه :
تغییر روش زندگی افراد جامعه و تمایل روز افزون به زندگی ماشینی و مدرن ، موجب بروز پاره ای مسائل جدید در زندگی روزمره شهروندان شده است. افزایش مشارکت بانوان در عرصه های اقتصادی و اجتماعی و حضور بیشتر این قشر جامعه در محیط های کاری خارج از منزل باعث کاهش ساعات حضور مادران در محیط خانه و به تبع آن عدم وجود امکان مراقبت از کودکان توسط مادر می شود.
از دیگر سو، با توجه به آموزه های نوین تربیتی و آموزشی استفاده از خدمات مشورتی نهادهای ذی صلاح در مورد تربیت و پرورش کودکان خردسال ، اهمیت فراوانی یافته است. مهد های کودک در این میان از عمده ترین مراکزی هستند که قادر می باشند ضمن نگهداری از کودکان در ساعات کاری ، موجبات آسایش خاطر خانواده ها را فراهم آورده و زمینه ساز فعالیت اقتصادی مفید والدین در محل کارشان شده و از سوی دیگر بااستفاده از مربیان کارآزموده و تحصیلکرده ، از روشهای نوین تربیتی و آموزشی بهره گرفته و زمینه ساز تربیت صحیح کودکان و بارور شدن استعدادهای آنان در زمینه های هنری و درسی گردند.
با اجرای این طرح که شامل تاسیس یک باب مهد کودک دارای کارگاه های سفالگری و نقاشی و آزمایشگاه علوم می باشد، ضمن اینکه گامی در جهت تعلیم و تربیت صحیح فرزندان این مرز و بوم برداشته می شود، بازده مناسب اقتصادی نیز عاید مجریان طرح خواهد گردید. همچنین بستر مناسبی برای اشتغال فارغ التحصیلان دانشگاهی خصوصا بانوان تحصیلکرده فراهم خواهد شد.
سرمایه گذاری مورد نیاز طرح
الف – سرمایه ثابت
1- 1- مکان مورد نیاز طرح ، شامل یک باب ساختمان با کاربری اداری به مساحت تقریبی 250 متر مربع به انضمام حیاط به مساحت تقریبی 200 متر مربع می باشد که ارزش رهن کامل (حصه ثابت ) آن معادل 300 میلیون ریال برآورد می شود.
2- تجهیزات :
ردیف
شــرح
تعداد
هزینه واحد
هزینه (میلیون ریال)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
وسایل بازی کودکان
وسایل کارگاه سفال
وسایل کارگاه نقاشی
وسایل آزمایشگاه علوم
رایانه رومیزی
وسایل کمک آموزشی
وسایل غذاخوری
یخچال
تلویزیون، ویدئو، ضبط صوت
فرش ماشینی
–
–
–
–
1
1
–
1
1سری
2
–
–
–
–
4
2
–
2
5
1
10
5
2
3
4
2
2
2
5
2
جمــــع
37
3- اثاثیه اداری :
ردیف
شــرح
تعداد
هزینه (میلیون ریال)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
میز و صندلی اداری
میز و صندلی کنفرانس
کمد و فایل
صندلی کودک
میز
صندلی مربی
میز آزمایشگاهی
میز کامپیوتر
صندلی کامپیوتر( اشکان )
صندلی آزمایشگاهی
وایت برد و پاک کن
کتابخانه
خط تلفن
گوشی تلفن
دستکاه فاکس
سایر ( لوازم روی میز و آشپزخانه، سطل زباله)
1 سری
1 سری
1 سری
50 دستگاه
2
3
1 سری
1
2
15
2
2
1
3
1
–
5/1
4/1
5/1
5
2
3/0
4
3/0
1/0
5/1
25/0
4/0
1
1
1
2
جمـــع
25/23
4- هزینه های قبل از بهره برداری :
ردیف
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
1
2
هزینه تهیه طرح توجیهی، اخذ مجوز و ثبت تسهیلات
آموزش
3
1
جمـــع
4
جمع کل سرمایه گذاری ثابت
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
حصه ثابت ساختمان
تجهیزات
تجهیزات اداری
هزینه های قبل از بهره برداری
300
37
25/23
4
جــــمــــع
25/364
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
25/18
جمـــــع کل
5/382
ب- سرمایه در گردش :
1- ملزومات اداری و آموزشی :
شامل نرم افزارهای آموزشی و اداری مورد استفاده در دستگاه رایانه ،انواع کاغذ های مورد استفاده در دستگاه فاکس ، کاغذ های یادداشت ، انواع نوشـــت افزاردفتــری و ماژیک وایت برد و مواد آزمایشگاهی، مواد مصرفی کارگاه های نقاشی و سفال و مواد مورد مصرف در آشپزخانه کلا بالغ بر 15 میلیون ریال در سال می باشد.
2- سوخت و انرژی :
ردیف
شــرح
هزینه (میلیون ریال)
1
2
3
4
بــرق
تلفـن
آب شهری
گاز شهری
8
3
4
5
جمـــع
20
3- حقوق و دستمزد :
( ارقام به میلیون ریال )
ردیف
شــرح
حقوق ماهانه
23%سهم کارفرما
تعداد
حقوق کل ( 14 ماه)
1
2
3
4
مدیر
دفتردار
مربی
آبدارچی و سرایدار
4/1
1
1/1
9/0
86/3
76/2
07/6
48/2
1
1
4
1
46/23
76/16
87/36
08/15
جـــمـــع
7
17/92
4- هزینه استهلاک :
( ارقام به میلیون ریال )
ردیف
شرح
ارزش دارایی
ضریب استهلاک
هزینه استهلاک
1
2
تجهیزات فنی
اثاثیه اداری
37
25/23
20%
10%
4/7
33/2
جمـــع
73/9
5- هزینه نگهداری و تعمیرات :
( ارقام به میلیون ریال )
ردیف
شرح
ارزش دارایی
ضریب نت
هزینه نت
1
2
تجهیزات فنی
اثاثیه اداری
37
25/23
10%
3%
7/3
7/0
جمـــع
4/4
جدول هزینه های جاری طرح
ردیف
شرح
هزینه کل ( میلیون ریال )
1
2
3
4
5
6
ملزومات اداری، مصرفی و آموزشی
سوخت و انرژی
حقوق و دستمزد
استهلاک
نگهداری و تعمیرات
هزینه های پیش بینی نشده ( 5% اقلام فوق )
15
20
17/92
73/9
4/4
1/7
جــــمــع
4/148
سرمایه در گردش ( یکماهه )
شرح
هزینه کل ( میلیون ریال )
تجهیزات مصرفی
حقوق و دستمزد
سوخت و انرژی
25/1
68/7
67/1
جمع
6/10
جمع کل سرمایه گذاری طرح
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
سرمایه ثابت
سرمایه در گردش
5/382
6/10
جمـــــع کل
1/393
ج- درآمد طرح :
(ارقام به میلیون ریال )
ردیف
شــرح
تعداد
میانگین شهریه
جمـع
1
شهریه سالانه
75
4
300
جــمــع
300
برآورد هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی:
ردیف
شرح
مبلغ(میلیون ریال)
1
2
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری ( 4ساله )
هزینه تبلیغ و اداری ( معادل 2% مبلغ شهریه )
1
6
جمــع
7
پیش بینی مالی طرح
شرح
میلیون ریال
درآمد طرح
300
قیمت تمام شده
4/148
سود ناویژه
6/151
کسر میشود: هزینه های اداری
6
سود عملیاتی
6/145
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
1
سود ویژه قبل از کسر مالیات
6/144
محاسبه دوره بازگشت سرمایه:
دوره بازگشت سرمایه = 02/2سال ( تقریبا بیست وچهار ماه )
محاسبه نقطه سر به سر:
( ارقام به میلیون ریال )
شــرح
هزینه متغیر
هزینه ثابت
هزینه کــل
مبلغ
درصد
مبلغ
درصد
مــلزومات اداری و…
15
100
–
–
15
حقوق و دستـمزد
26/32
35
91/59
65
17/92
سوخت و انـرژی
16
80
4
20
20
تعمیر و نگهداری
5/3
80
9/0
20
4/4
اســـــتــــهلاک
–
–
73/9
100
73/9
هزیـنه های اداری
6
100
–
–
6
استهلاک قبل ازبهره برداری
–
–
1
100
1
پیش بینـــی نشده
6
85
1/1
15
1/7
جمـــع
76/78
–
64/76
–
4/155
نقطه سر به سر= 64/34 %
محاسبه کارمزد وام :
( ارقام به میلیون ریال )
1) عقد مشارکت مدنی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
نرخ کارمزد
کارمزد عقد مشارکت مدنی
350 میلیون ریال
سه ماه
19%
63/16 میلیون ریال
2) عقد فروش اقساطی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
کارمزد تسهیلات
کارمزد عقد فروش اقساطی
کل کارمزد تسهیلات
کارمزد سالانه
اصل تسهیلات سالانه
63/366 میلیون ریال
45 ماه
19%
61/130 میلیون ریال
24/147 میلیون ریال
26/39 میلیون ریال
33/93 میلیون ریال
جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات
شرح
سال اول
سال دوم
سال سـوم
سال چهارم
بازپرداخت اصل تسهیلات
70
33/93
33/93
33/93
کارمزد تســهیلات
5/29
26/39
26/39
26/39
جمـــع
5/99
59/132
59/132
59/132