وزارت تعاون
معاونت طـرح و برنامه
طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی
مـهـد کـودک
با ظرفیت پذیرش 75 کودک در سال
مرداد ماه 1382
خلاصه طرح
موضوع طرح : مهد کودک با ظرفیت پذیرش 75 کودک در سال
محل اجرای طرح : قابل اجرا در کلیه مناطق شهری کشور
سرمایه گذاری کـل: 1/393 میلیون ریال
سهم آورده متقاضی: 1/43 میلیون ریال
سهم تسهیلات: 350 میلیون ریال
دوره بازگشـت سرمایه: 24 ماه
اشتغالزایی : 7 نفر
مقــدمه :
تغییر روش زندگی افراد جامعه و تمایل روز افزون به زندگی ماشینی و مدرن ، موجب بروز پاره ای مسائل جدید در زندگی روزمره شهروندان شده است. افزایش مشارکت بانوان در عرصه های اقتصادی و اجتماعی و حضور بیشتر این قشر جامعه در محیط های کاری خارج از منزل باعث کاهش ساعات حضور مادران در محیط خانه و به تبع آن عدم وجود امکان مراقبت از کودکان توسط مادر می شود.
از دیگر سو، با توجه به آموزه های نوین تربیتی و آموزشی استفاده از خدمات مشورتی نهادهای ذی صلاح در مورد تربیت و پرورش کودکان خردسال ، اهمیت فراوانی یافته است. مهد های کودک در این میان از عمده ترین مراکزی هستند که قادر می باشند ضمن نگهداری از کودکان در ساعات کاری ، موجبات آسایش خاطر خانواده ها را فراهم آورده و زمینه ساز فعالیت اقتصادی مفید والدین در محل کارشان شده و از سوی دیگر بااستفاده از مربیان کارآزموده و تحصیلکرده ، از روشهای نوین تربیتی و آموزشی بهره گرفته و زمینه ساز تربیت صحیح کودکان و بارور شدن استعدادهای آنان در زمینه های هنری و درسی گردند.
با اجرای این طرح که شامل تاسیس یک باب مهد کودک دارای کارگاه های سفالگری و نقاشی و آزمایشگاه علوم می باشد، ضمن اینکه گامی در جهت تعلیم و تربیت صحیح فرزندان این مرز و بوم برداشته می شود، بازده مناسب اقتصادی نیز عاید مجریان طرح خواهد گردید. همچنین بستر مناسبی برای اشتغال فارغ التحصیلان دانشگاهی خصوصا بانوان تحصیلکرده فراهم خواهد شد.
سرمایه گذاری مورد نیاز طرح
الف – سرمایه ثابت
1- مکان مورد نیاز طرح ، شامل یک باب ساختمان با کاربری اداری به مساحت تقریبی 250 متر مربع به انضمام حیاط به مساحت تقریبی 200 متر مربع می باشد که ارزش رهن کامل (حصه ثابت ) آن معادل 300 میلیون ریال برآورد می شود.
2- تجهیزات :
هزینه (میلیون ریال)
هزینه واحد
تعداد
شــرح
ردیف
10
5
2
3
4
2
2
2
5
2
–
–
–
–
4
2
–
2
5
1
–
–
–
–
1
1
–
1
1سری
2
وسایل بازی کودکان
وسایل کارگاه سفال
وسایل کارگاه نقاشی
وسایل آزمایشگاه علوم
رایانه رومیزی
وسایل کمک آموزشی
وسایل غذاخوری
یخچال
تلویزیون، ویدئو، ضبط صوت
فرش ماشینی
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
37
جمــــع
3- اثاثیه اداری :
هزینه (میلیون ریال)
تعداد
شــرح
ردیف
5/1
4/1
5/1
5
2
3/0
4
3/0
1/0
5/1
25/0
4/0
1
1
1
2
1 سری
1 سری
1 سری
50 دستگاه
2
3
1 سری
1
2
15
2
2
1
3
1
–
میز و صندلی اداری
میز و صندلی کنفرانس
کمد و فایل
صندلی کودک
میز
صندلی مربی
میز آزمایشگاهی
میز کامپیوتر
صندلی کامپیوتر( اشکان )
صندلی آزمایشگاهی
وایت برد و پاک کن
کتابخانه
خط تلفن
گوشی تلفن
دستکاه فاکس
سایر ( لوازم روی میز و آشپزخانه، سطل زباله)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
25/23
جمـــع
4- هزینه های قبل از بهره برداری :
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
ردیف
3
1
هزینه تهیه طرح توجیهی، اخذ مجوز و ثبت تسهیلات
آموزش
1
2
4
جمـــع
جمع کل سرمایه گذاری ثابت
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
300
37
25/23
4
حصه ثابت ساختمان
تجهیزات
تجهیزات اداری
هزینه های قبل از بهره برداری
25/364
جــــمــــع
25/18
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
5/382
جمـــــع کل
ب- سرمایه در گردش :
1- ملزومات اداری و آموزشی :
شامل نرم افزارهای آموزشی و اداری مورد استفاده در دستگاه رایانه ،انواع کاغذ های مورد استفاده در دستگاه فاکس ، کاغذ های یادداشت ، انواع نوشـــت افزاردفتــری و ماژیک وایت برد و مواد آزمایشگاهی، مواد مصرفی کارگاه های نقاشی و سفال و مواد مورد مصرف در آشپزخانه کلا بالغ بر 15 میلیون ریال در سال می باشد.
2- سوخت و انرژی :
هزینه (میلیون ریال)
شــرح
ردیف
8
3
4
5
بــرق
تلفـن
آب شهری
گاز شهری
1
2
3
4
20
جمـــع
3- حقوق و دستمزد :
( ارقام به میلیون ریال )
حقوق کل ( 14 ماه)
تعداد
23%سهم کارفرما
حقوق ماهانه
شــرح
ردیف
46/23
76/16
87/36
08/15
1
1
4
1
86/3
76/2
07/6
48/2
4/1
1
1/1
9/0
مدیر
دفتردار
مربی
آبدارچی و سرایدار
1
2
3
4
17/92
7
جـــمـــع
4- هزینه استهلاک :
( ارقام به میلیون ریال )
هزینه استهلاک
ضریب استهلاک
ارزش دارایی
شرح
ردیف
4/7
33/2
20%
10%
37
25/23
تجهیزات فنی
اثاثیه اداری
1
2
73/9
جمـــع
5- هزینه نگهداری و تعمیرات :
( ارقام به میلیون ریال )
هزینه نت
ضریب نت
ارزش دارایی
شرح
ردیف
7/3
7/0
10%
3%
37
25/23
تجهیزات فنی
اثاثیه اداری
1
2
4/4
جمـــع
جدول هزینه های جاری طرح
هزینه کل ( میلیون ریال )
شرح
ردیف
15
20
17/92
73/9
4/4
1/7
ملزومات اداری، مصرفی و آموزشی
سوخت و انرژی
حقوق و دستمزد
استهلاک
نگهداری و تعمیرات
هزینه های پیش بینی نشده ( 5% اقلام فوق )
1
2
3
4
5
6
4/148
جــــمــع
سرمایه در گردش ( یکماهه )
هزینه کل ( میلیون ریال )
شرح
25/1
68/7
67/1
تجهیزات مصرفی
حقوق و دستمزد
سوخت و انرژی
6/10
جمع
جمع کل سرمایه گذاری طرح
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
5/382
6/10
سرمایه ثابت
سرمایه در گردش
1/393
جمـــــع کل
ج- درآمد طرح :
(ارقام به میلیون ریال )
جمـع
میانگین شهریه
تعداد
شــرح
ردیف
300
4
75
شهریه سالانه
1
300
جــمــع
برآورد هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی:
مبلغ(میلیون ریال)
شرح
ردیف
1
6
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری ( 4ساله )
هزینه تبلیغ و اداری ( معادل 2% مبلغ شهریه )
1
2
7
جمــع
پیش بینی مالی طرح
میلیون ریال
شرح
300
درآمد طرح
4/148
قیمت تمام شده
6/151
سود ناویژه
6
کسر میشود:
هزینه های اداری
6/145
سود عملیاتی
1
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
6/144
سود ویژه قبل از کسر مالیات
محاسبه دوره بازگشت سرمایه:
دوره بازگشت سرمایه = 02/2سال ( تقریبا بیست وچهار ماه )
محاسبه نقطه سر به سر:
( ارقام به میلیون ریال )
هزینه کــل
هزینه ثابت
هزینه متغیر
شــرح
درصد
مبلغ
درصد
مبلغ
15
–
–
100
15
مــلزومات اداری و…
17/92
65
91/59
35
26/32
حقوق و دستـمزد
20
20
4
80
16
سوخت و انـرژی
4/4
20
9/0
80
5/3
تعمیر و نگهداری
73/9
100
73/9
–
–
اســـــتــــهلاک
6
–
–
100
6
هزیـنه های اداری
1
100
1
–
–
استهلاک قبل ازبهره برداری
1/7
15
1/1
85
6
پیش بینـــی نشده
4/155
–
64/76
–
76/78
جمـــع
نقطه سر به سر= 64/34 %
محاسبه کارمزد وام :
( ارقام به میلیون ریال )
350 میلیون ریال
سه ماه
19%
63/16 میلیون ریال
1) عقد مشارکت مدنی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
نرخ کارمزد
کارمزد عقد مشارکت مدنی
63/366 میلیون ریال
45 ماه
19%
61/130 میلیون ریال
24/147 میلیون ریال
26/39 میلیون ریال
33/93 میلیون ریال
2) عقد فروش اقساطی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
کارمزد تسهیلات
کارمزد عقد فروش اقساطی
کل کارمزد تسهیلات
کارمزد سالانه
اصل تسهیلات سالانه
جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات
سال چهارم
سال سـوم
سال دوم
سال اول
شرح
33/93
33/93
33/93
70
بازپرداخت اصل تسهیلات
26/39
26/39
26/39
5/29
کارمزد تســهیلات
59/132
59/132
59/132
5/99
جمـــع