طرح توجیه فنی و اقتصادی واحد
دبستان غیر انتفاعی
محل اجرا
مجری طرح:
شرکت تعاونی در شرف تاسیس
میزان کل سرمایه گذاری:
221981 هزارریال
اشتغالزایی:7نفر
جاری:
28710 هزارریال
فهرست:
زمین، تاسیسات
2
تجهیزات و ماشین آلات
3
وسایل اداری ،ایمنی و آبدارخانه
4
استهلاک
5
هزینه تعمیرات و نگهداری
5
جاری
6
آب و انرژی مصرفی
6
حقوق و مزایا پرسنل
7
هزینه های قبل از بهره برداری
7
کل سرمایه گذاری
8
هزینه های تولید سالیانه
8
قیمت تمام شده محصول
9
فروش سالیانه
9
محاسبه نقطه سربه سر
10
سود و زیان ویژه
11
الف : سرمایه ثابت جمعاً به مبلغ 217767 هزار ریال شامل مواد ذیل می باشد
الف ـ 1 : زمین و تاسیسات :
زمین و ساختمان توسط متقاضی تامین میگردد.
الف ـ 2 تجهیزات و ماشین آلات:
شرح هزینه ها
مشخصات
تعداد
واحد
قیمت واحد(ریال)
قیمت کل(هزار ریال)
کامپیوترپنتیوم V
مونیتورLG رایتر
2
دستگاه
5000000
10000
چاپگررنگی
اپسون
1
دستگاه
20000000
2000
چاپگرلیزری سیاه سفید
اپسون
1
دستگاه
3000000
3000
اسکنرa3
SUMSUNG
1
دستگاه
1200000
1200
کیت آزمایشگاهی علوم
3
1
دست
700000
2100
فتوکپی کانن دیجیتال
15برگ در دقیقه
1
دستگاه
30000000
30000
تاب(کودکان)
فلزی ارتفاع 5/2 متر 3نفره
2
دستگاه
1000000
2000
میز کار
—-چوبی 2متری افلاک
2
دستگاه
1000000
2000
میزونیمکت
دونفره افلاک
50
عدد
500000
25000
صندلی چرخان
رایان صنعت
2
عدد
800000
1600
سرسره
فلزی 3متر ارتفاع
2
عدد
1000000
2000
وسایل کمک آموزشی
کتاب = فیلم = سی دی=پوستر
===
===
5000000
5000
وسایل ورزشی
دروازه هندبال = توپ = حلقه وسایرلوازم ورزشی
===
===
5000000
5000
وایت برد
===
6
عدد
1500000
9000
موبایل
===
1
خط
5000000
5000
تلفن
===
2
خط
1000000
2000
فاکس
سامسونگ
1
دستگاه
1500000
1500
پیش بینی نشده (5%)
–
–
–
–
5420
جمع کل
113820
jلف ـ 3 : وسایل اداری ، وسایل ایمنی ، وسایل آبدار خانه
شرح هزینه ها
تعداد ، مقدار
واحد
قیمت واحد(ریال)
قیمت کل(هزار ریال)
میز و صندلی
2
دست
2000000
4000
فایل فلزی
4
عدد
500000
2000
گاو صندوق
1
دستگاه
3000000
3000
دزد گیر
1
–
10000000
10000
کپسول اطفاء حریق
7
دستگاه
200000
1400
وسایل آبدار خانه
4
دست
500000
2000
صندلی معمولی
10
عدد
60000
600
پیش بینی نشده (5%)
–
–
–
1150
جمع کل
24150
2-وسایل حمل ونقل
ردیف
شرح
کشورسازنده
مشخصات فنی
تعداد
قیمت واحد(ریال)
قیمت کل(هزار ریال)
مدل
ظرفیت
1
پراید
ایران
84
4نفر
1
60000000
60000
جمع کل
60000
ت: هزینه های جاری: جمعاً به میزان 28710هزار ریال به شرح ذیل می باشد:
ت ـ 1 :مواد اولیه بسته بندی
شرح
مشخصات
واحد
مصرف سالانه
قیمت واحد(ریال)
قیمت کل(هزار ریال)
کاغذa4
ایرانی
بسته
20
22000
440
مازیک
ایرانی
بسته
200
5000
1000
جمع کل
1440
ت ـ 1 :آب و انرژی مصرفی
نوع مصرف
واحد
مصرف روزانه
مصرف سالانه
قیمت واحد
قیمت کل
برق
کیلووات بر ساعت
6
1400
500
700
تلفن
پالس
—
—
—
2500
گاز
متر مکعب
5
1100
200
220
موبایل
—
—
—
—
3000
بنزین
لیتر
10
3000
850
2550
آب
متر مکعب
2
600
500
300
جمع
9560
9270
ت ـ 3 : حقوق و مزایای پرسنل :
شرح
تعداد
حقوق ماهیانه(ریال)
حقوق سالیانه(هزار ریال)
مدیر
1نفر
700000
8400
معلم
5نفر
500000
6000
سرایه دار
1 نفر
300000
3600
جمع کل
7 نفر
–
18000
حقوق توسط آموزش و پرورش پرداحت شده ومبلغ فوق الذکر بعنوان پاداش در نظر گرفته شده است .
پ: هزینه تعمیرات و نگهداری:
شرح
مقدار به هزار ریال
درصد تعمیرات
مقدار تعمیرات به هزار ریال
تجهیزات ماشین آلات
113820
5
5691
وسائل اداری
24150
10
2415
وسایل حمل ونقل
60000
10
6000
جمع
14106
برآوردسرمایه ثابت :
هزینه های سرمایه ای
شرح
مبلغ (هزار ریال)
زمین ساختمان تاسیسات
—-
ماشین آلات و تجهیزات
113820
وسایل حمل نقل
60000
وسایل دفتری (20تا30 درصد ساختمان اداری)
24150
پیش بینی نشده (10درصد ارقام بالا)
19797
جمع کل
217767
ج : هزینه های قبل از بهره برداری:
شرح هزینه
مبلغ مورد نیاز (هزار ریال)
هزینه تهیه طرح- مشاوره – اخذ مجوز وحق ثبت قراردادهای بانکی 4 درصد هزینه های سرمایه ای
8711
هزینه آموزش پرسنل(2درصد حقوق سالیانه)
360
هزینه تولید آزمایشی(15روزهزینه های آب برق سوخت مواد اولیه وحقوق ودستمزد)
1196
جمع کل
10267
(هزینه های قبل از بهره برداری +هزینه های سرمایه ای)=سرمایه ثابت
228034=(10267+217767)=سرمایه ثابت
برآورد سرمایه درگردش:
عنوان
شرح
مبلغ (هزار ریال)
مواد اولیه وبسته بندی
2 ماه مواد اولیه بسته بندی
240
حقوق و دستمزد
2ماه حقوق و دستمزد
3000
تنخواه گردان
15روز هزینه های آب برق سوخت و تعمیرات
974
جمع کل
4214
چ: کل سرمایه گذاری و نحوه انجام آن: ارقام به مبلغ هزار ریال
شرح
سهم متقاضی
تسهیلات بانکی
جمع مبلغ (هزار ریال)
مبلغ
درصد
مبلغ
درصد
سرمایه ثابت
43553
20
174214
80
217767
سرمایه در گردش
843
20
3371
80
4214
جمع کل سرمایه گذاری
44396
–
177585
–
221981
سرمایه در گردش = دوماه هزینه های جاری
ب: استهلاک:
شرح
ارقام به هزار ریال
درصد استهلاک
استهلاک به هزار ریال
وسایل حمل ونقل
60000
10
6000
تجهیزات و ماشین آلات
113820
10
11382
وسایل اداری
24150
20
4830
پیش بینی نشده
19797
10
1980
جمع
24192
ح: هزینه های تولید سالیانه
شرح
مبلغ به هزار ریال
مواد اولیه بسته بندی
1440
حقوق و دستمزد
18000
آب و انرژی مصرفی
9270
تعمیرات و نگهداری
14106
پیش بینی نشده(5% ارقام بالا)
2141
هزینه های اداری و فروش(1% ارقام بالا)
450
هزینه تسهیلات مالی5% مقدار وام سرمایه ثابت
8879
هزینه بیمه کارگاه(2 در هزار سرمایه ثابت)
436
هزینه استهلاک
24192
استهلاک قبل از بهره برداری(20%هزینه های قبل از بهره برداری)
2053
جمع کل
80967
فروش سالیانه:
شرح
تعداد مقدار
واحد
قیمت واحد
قیمت کل(هزار ریال)
دانش آموز
100
نفر
1400000
140000
جمع کل
140000
ذ : محاسبه نقطه سر به سر در100% راندمان
شرح هزینه
هزینه متغیر
هزینه ثابت
کل هزینه هزار ریال
مقدار
درصد
مقدار
درصد
مواد اولیه اجاره
1440
100
–
–
1440
حقوق و دستمزد
6300
35
11700
65
18000
هزینه انرژی
7416
80
1854
20
9270
تعمیرات و نگهداری
11285
80
2821
20
14106
پیش بینی نشده
1820
85
321
15
2141
اداری و فروش
450
100
–
–
450
هزینه تسهیلات مالی
–
–
8879
100
8879
بیمه کارگاه
–
–
436
100
436
هزینه استهلاک
–
–
24192
100
24192
استهلاک قبل از بهره برداری
–
–
2053
100
2053
جمع هزبنه های تولید
28711
–
52256
–
80967
فروش کل معادل 140000هزار ریال می باشد.
52256 هزینه ثابت
95/46 = ــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــــــــــــــ = درصد نقطه سر به سر
89 1112 (هزینه متغیر – فروش کل)
سود و زیان ویژه:
(حجم هزینه های تولید – فروش کل ) = سود و زیان ویژه
59033= 80967- 140000
ارزش افزوده خالص و ناخالص :
(تعمیرات و نگهداری + انرژی+ مواداولیه بسته بندی) – (فروش کل)= ارزش افزوده ناخالص
115184= (14106+ 9270+ 1440 )- 140000
(استهلاک قبل از بهره برداری + استهلاک ) -(ارزش افزوده ناخالص)= ارزش افزوده خالص
88939=(2053+24192)-115184
115184 ارزش افزوده ناخالص
27/82% = ــــــــــــــــــ = ـــــــــــــــــــــــ= نسبت افزوده نا خالص به فروش
140000 فروش کل
88939 ارزش افزوده خالص
52/63% = ــــــــــــــــــ = ـــــــــــــــــــــــ= نسبت افزوده خالص به فروش
580000 فروش کل
88939 ارزش افزوده خالص
40/ = ــــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــ = نسبت افزوده خالص به سرمایه گذاری
221981 سرمایه گذاری کل
ژ: سرمایه ثابت سرانه :
217767 سرمایه ثابت
31110 = ــــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــ = سرمایه ثابت سرانه
7 تعداد پرسنل
کل سرمایه گذاری سرانه :
221981 کل سرمایه گذاری
31712 = ــــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــ = سرمایه ثابت سرانه
7 تعداد پرسنل
نرخ بازدهی سرمایه:
8879+ 59033 هزینه تسهیلات مالی+سود و زیان ویژه
59/30% = ــــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــ = نرخ بازدهی سرمایه
221981 کل سرمایه گذاری
دوره برگشت سرمایه :
221981 کل سرمایه گذاری
35/2سال = ــــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــ = دوره بازگشت سرمایه
2053 + 24192 + 8879 + 59033 استهلاک قبل از بهره برداری + استهلاک + هزینه تسهیلات مالی + سود
تهیه کننده: شرکت دام زرع کوهدشت
1385
2