وزارت تعاون
معاونت طـرح و برنامه
طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی
خدمات بینایی سنجی،چشم پزشکی
و فروش لوازم و مواد چشم پزشکی
تیـرماه 1382
خلاصه طرح
موضوع طرح : خدمات بینایی سنجی، چشم پزشکی، فروش لوازم و مواد چشم پزشکی
محل اجرای طرح : قابل اجرا در کلیه مناطق شهری کشور
سرمایه گذاری کـل: 1020 میلیون ریال
سهم آورده متقاضی: 120 میلیون ریال
سهم تسهیلات: 900 میلیون ریال
دوره بازگشـت سرمایه: 13 ماه
اشتغالزایی : 14 نفر
مقدمــه :
افزایش سطح بهداشت و سلامت شهروندان اثر مستقیمی بر شاخص های اقتصادی جامعه دارد، چنانچه افراد اجتماع قادر باشند به راحتی به فعالیت اقتصادی و اجتماعی بپردازند رشد اقتصادی شتاب فزاینده ای را تجربه خواهد کرد. این امر در بیانیه " بهداشت برای همه تا سال 2000 " سازمان جهانی بهداشت که در اجلاس سی ام خود ، مهم ترین هدف اجتماعی دولت ها را رساندن کلیه مردم جهان به درجه ای از سلامت که بتوانند از نظر اجتماعی و اقتصادی دارای زندگی موثری باشند، دانست نیز منعکس گشته است.
اهتمام دولت ها به بهبود سطح بهداشت همگانی علاوه بر سرمایه گذاری های مستقیم دولت در بخش بهداشت و درمان ، به شکل انجام حمایت از بخش غیر دولتی و در نظر گرفتن تسهیلات برای این بخش نیز انجام می پذیرد. انجام این حمایت ها معمولا در ارتقای سطح خدمات ارائه شده به بیماران اثر قابل توجهی بر جای می گذارد.
از دیگر سو با توجه به افزایش ظرفیت دانشکده های پزشکی کشور در دهه های 60 و 70 و افزایش تعداد پزشکان جوان جویای کار ، لزوم توجه هر چه بیشتر به سرمایه گذاری در بخش بهداشت و درمان آشکارتر میگردد. چراکه علیرغم نیاز مبرم شهروندان به خدمات بهداشتی و درمانی ، خصوصا در مناطق محروم، به دلیل عدم وجود امکانات کافی ، تعداد زیادی از فارغ التحصیلان دانشکده های پزشکی کشور فاقد شغل مرتبط با تخصص خود می باشند.
اجرای چنین طرح هایی ضمن آنکه کمک شایان توجهی به بهبود سطح بهداشت همگانی است، زمینه مناسبی برای اشتغال به کار دانش آموختگان علوم پزشکی از قبیل پزشکان متخصص چشم و بینایی سنجی را فراهم می آورد. ضمن اینکه با توجه به اینکه درصد بالایی از فارغ التحصیلان این رشته هارا بانوان تشکیل می دهند، این طرح می تواند به وسیله بانوان متخصص نیز به مرحله اجرا درآید.
توجیه اقتصادی طرح :
الف – سرمایه گذاری ثابت :
الف – 1 ) زمیـن :
هزینه کل ( میلیون ریال )
هزینه واحد ( هزارریال )
متـراژ ( متر مربع )
200
500
400
الف – 2 ) محوطه سازی :
هزینه کل (میلیون ریال )
هزینه واحد ( هزارریال)
مقدار
شــرح
ردیف
4/2
24
6
150
400مترمربع
160مترمربع
تسطیح و خاکبرداری
فضای سبز و پارکینگ
1
2
4/26
جـــمـــع
الف – 3 ) ساختمانها:
هزینه کل (میلیون ریال )
هزینه واحد ( هزارریال)
زیربنا(m2)
شــرح
ردیف
30
36
2/7
30
4/14
4/14
6
6
600
600
600
600
600
600
600
600
50
60
12
50
24
24
10
10
دفتر فروش
انبار مواد
اتاق پذیرش
اتاق انتظار
اتاق معاینه اولیه
اتاق بینایی سنجی
سرویس های بهداشتی
آبدارخانه
1
2
3
4
5
6
7
8
144
جــــــمـــع
الف – 4 ) ماشین آلات:
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
هزینه واحد
تعداد
شــرح
ردیف
40
15
17
15
7
12
11
15
85
15
8
20
40
15
17
15
7
6
11
15
85
15
8
20
1
1
1
1
1
2
1
1
1
1
1
1
تراش دور عدسی 526
تراشNH32
قالب برP-M7
شیارزنAG-5
دریلD-M-3
LM325سنترسکوپ مدل 3000 و
تراش 2 سنگ اسلیدر
کامپیوتر و پرینتر
اتورمرکنومتر
افتالموسکوپ اندایرکت
پروژکتور
کرانومتر
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
260
جـــمـــع
الف – 5 ) تاسیسات:
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
شــرح
ردیف
30
15
10
2
3
حق انشعاب برق خانگی و سیم کشی
انشعاب آب و لوله کشی و شیر الات
سیستم سرمایش و گرمایش ( کولر آبی و بخاری )
سیستم اطفای حریق ( 5 کپسول ده کیلویی )
فن و سیستم تهویه کارگاهی
1
2
3
4
5
60
جـــمـــع
الف – 6 ) وسایل نقلیه :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
هزینه واحد
تعداد
شــرح
ردیف
75
75
1
وانت نیـــسان
1
75
جــــــمـــع
الف – 7 ) تجهیزات اداری:
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
شـــرح
ردیف
2
10
3
تلفـن
میز و صندلی و مبل اداری
تجهیزات آبدارخانه و وسایل رفاهی کارکنان
1
2
3
15
جــــــمـــــع
الف – 8 ) هزینه های قبل از بهره برداری :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
شـــرح
ردیف
4/4
12
هزینه تهیه طرح، مشاوره، اخذ مجوزها و ثبت تسهیلات
دستمزد نگهبان در دوره سازندگی ( یکسال )
1
2
4/16
جــــــمـــــع
جمع کل سرمایه گذاری ثابت
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
200
4/170
260
75
60
15
4/16
زمـین
محوطه سازی و ساختمان ها
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات
تجهیزات اداری
هزینه های قبل از بهره برداری
8/796
جــــمــــع
2/38
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
835
جمـــــع کل
ب- هزینه های جاری :
ب – 1 ) مواد اولیه و نهاده های تولید :
هزینه کل(میلیون ریال)
هزینه واحد (هزارریال)
مصرف سالانه
شـرح
ردیف
400
20
45
64
400
11
50
200
450
8
50
–
8پارت1000تایی
100 جفت
100 جفت
8000 عدد
8000 عدد
–
شیشه عینک
لنز رنگی
لنز داخل چشم
جعبه عینک
قاب عینک
سایر لوازم مصرفی
1
2
3
4
5
6
940
جــــمــــع
ب – 2 ) حقوق و دستمزد :
ارقام به میلیون ریال
حقوق کل
حقوق ماهانه
تعداد – نفر
شــرح
ردیف
18
36
2/43
8/10
8/10
6/21
12
6/9
6/9
6/9
5/1
5/1
2/1
9/0
9/0
1
1
8/0
8/0
8/0
1
2
3
1
1
2
1
1
1
1
مدیر طرح
چشم پزشک
بینایی سنج
حسابدار
کارمند اداری
ویزیتور
مسئول فروش
کارمند خدماتی
راننده
نگهبان و سرایدار
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
8/126
مزایا و پاداش و حق بیمه کارفرما معادل 70% جمع حقوق
308
–
14
جـــمــــع کل
ب – 3 )هزینه نگهداری و تعمیرات :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
نرخ
ارزش دارایی
شـــرح
ردیف
4/3
4/2
4/10
5/7
5/1
2%
4%
4%
10%
10%
4/170
60
260
75
15
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تجهیزات اداری
1
2
3
4
5
2/25
جــــــمـــــــع
ب- 4 ) هزینه استهلاک :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
نرخ
ارزش دارایی
شـــرح
ردیف
04/17
2/7
26
15
3
10%
12%
10%
20%
20%
4/170
60
260
75
15
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تجهیزات اداری
1
2
3
4
5
24/68
جــــــمـــــــع
ب- 5 ) سوخت و انرژی :
هزینه کل(میلیون ریال)
هزینه واحد (ریال)
مصرف سالانه
واحد
شـــرح
5/17
55/4
4/0
45/0
250
650
200
160
70000
7000
2000
2800
کیلووات ساعت
لیتر
متر مکعب
لیتر
برق
بنزیـن
آب
نفت سفید
23
جــــــمـــــــع
جمـع هزینه های جاری طرح
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
940
308
2/25
24/68
23
مواد اولیه و نهاده های تولید
حقوق و دستمزد
نگهداری و تعمیرات
استهلاک
سوخت و انرژی
44/1364
جــــمــــع
56/68
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
1433
جمـــــع کل
سرمایه در گردش
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
157
28
مواد اولیه ( دوماهه )
تنخواه گردان ( 20 روزه بجز مواد اولیه )
185
جمـــــع کل
جمع کل سرمایه گذاری طرح
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
836
185
سرمایه ثابت
سرمایه در گردش
1020
جمـــــع کل
( ارقام به میلیون ریال )
هزینه کــل
هزینه ثابت
هزینه متغیر
شــرح
درصد
مبلغ
درصد
مبلغ
940
–
0
100
940
مواداولیه
308
70
6/215
30
4/92
حقوق و دستمزد تولیدی
23
20
6/4
80
4/18
سوخت و انرژی
2/25
20
04/5
80
16/20
تعمیر و نگهداری
24/68
100
24/68
–
0
استـهلاک
8/1
100
8/1
–
0
بیمه
27
–
0
100
27
توزیع و فروش
26/66
35
1/23
65
16/43
پیش بینی نشده
5/1459
–
38/318
–
12/1141
جمـــع
ج- درآمد طــرح :
جمـع-میلیون ریال
ارزش واحد – هزارریال
تعداد
شــرح
ردیف
270
1900
5/28
45
20
40
250
300
500
–
6750
7600
95
95
–
ویزیت بیمار
تجویز و ساخت عینک(5%ضایعات)
فروش لنز(5%ضایعات)
فروش لنز طبی(5%ضایعات)
تعمیرا ت عینک
1
2
3
4
5
5/2263
جــمــع
سود ناویژه:
هزینه های تولید سالانه – فروش سالیانه
میلیون ریال 804 =5/1459-5/2263=سود ناویژه
محاسبه نقطه سر به سر تولید:
100 * (هزینه متغیر – فروش )(هزینه ثابت
4/28% =
سود ویژه:
804
سود ناویژه
27
کسر می شود : هزینه های عملیاتی
اداری و فروش
777
سود عملیاتی
2/8
کسر می شود : هزینه های غیر عملیاتی
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری دو ساله
8/768
سود ویژه قبل از کسر مالیات
سال1/1= 8/768 ( 836 = سود ویژه قبل از کسر مالیات(سرمایه گذاری ثابت طرح=دوره برگشت سرمایه
محاسبه کارمزد وام
900 میلیون ریال
دوازده ماه
22%
198 میلیون ریال
1 – عقد مشارکت مدنی:
مبلغ قرارداد:
مدت قرارداد
کارمزد
کارمزد عقد مشارکت مدنی:
1098 میلیون ریال
48 ماه
22%
12/483 میلیون ریال
12/681 میلیون ریال
28/170 میلیون ریال
5/274 میلیون ریال
2 – عقد فروش اقساطی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
کارمزد تسهیلات
کارمزد عقد فروش اقساطی
کل کارمزد تسهیلات
کارمزد سالانه
اصل تسهیلات سالانه
جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات :
ارقام به میلیون ریال
سال 5
سال 4
سال 3
سال 2
سال 1
شرح
5/274
5/274
5/274
5/274
0
اصل بازپرداخت تسهیلات
28/170
28/170
28/170
28/170
0
کارمزد تسهیلات
78/444
78/444
78/444
78/444
0
جمــع