طرح توجیهی تولید مواد پلاستیکی



تهیـــه کنندگـــان:
جواد عبدالهیان، مسلم صمدزاده ،
مجید فرجامی تبار، احمدرضا حسین پور

دانشجویــان ترم سوم رشته حســــــــابداری
آموزشکده پروفسورحسابی شیـــروان

زیر نظر: استاد نیشابوری

"بهار 85"

"فهرســـــــــت"
توصیف پروژه………………………………………………………………. 4
فصل اول:
بررسی های اقتصادی طرح ………………………………………………….. 6
مجوزها و مسائل قانونی ……………………………………………………. 11
مراحل اخذ پروانه ………………………………………………………….. 12
فصل دوم:
بررسی فنی طرح ………………………………………………………….. 15 دستگاه ترزیق پلاستیک نیمه اتوماتیک جهت تولید کفش و کفی کفش …………………… 19
دستگاه ترزیق پلاستیک دستی جهت تولید کفش و کفی کفش ……………………………..19
دستگاه ترزیق پلاستیک جهت تولید ظروف خانگی و صنعتی ………………. 20
اکسترودر ………………………………………………………………….. 20
آسیاب خرد کن ……………………………………………………………… 20
چرخ خیاطی …………………………………………………………………………… 20
وسایل و ابزار شرکتی ………………………………………………………………….. 20
مشخصات تاًسیسات و تجهیزات عمومی ……………………………………………….. 21
سالن تولید ………………………………………………………………………………. 23
انبار مواد اولیه …………………………………………………………………………. 23
انبار محصول ………………………………………………………………………….. 23
ساختمان اداری، رفاهی و خدمات ………………………………………………………. 23
زمین …………………………………………………………………………………… 23
فصل سوم:
بررسی مالی طرح …………………………………………………………………….. 26
هزینه های سرمایه گذاری طرح ………………………………………………………… 29
هزینه های تولید سالانه …………………………………………………………………. 29
چارت تشکیلاتی ………………………………………………………………………… 34
نمودار وظایف…………………………………………………………………………. 35
شرح مشخصات شغل …………………………………………………………………… 36
عملیات استخدامی ………………………………………………………………………. 36
قراردا کار موقت ……………………………………………………………………… 38
نحوه تامین سرمایه ……………………………………………………………………… 39
کروکی و پلان شرکت ………………………………………………………………….. 40
هزینه های عملیاتی …………………………………………………………………….. 40
هزینه های غیرعملیاتی …………………………………………………………………. 42
سرمایه گذاری در گردش طرح ………………………………………………………… 44
صورت های مالی طرح ………………………………………………………………… 46
توجیه اقتصادی طرح …………………………………………………………………… 49
تبلیغات …………………………………………………………………………………. 50
جدول زمان بندی ……………………………………………………………………….. 51
گزارش بازدید ………………………………………………………………………….. 51
طرح های توسعه و ابتکارات …………………………………………………………… 52
نمونه کالا…………………………………………………………………………………54
ضمائم

توصیف پروژه
در این پروژه طرح تولید مواد پلاستیکی درشرکت تولیدی ظروف پلاستیکی و کفش مورد بررسی قرار می گیرد این شرکت واقع در خراسان رضوی،شهرستان فردوس قرار دارد و با هدف محرومیت زدایی،ایجاد شغل برای نیروی جوان و بیکاری منطقه،ایجاد درآمد،مشارکت در تولید صنعتی ملی و… اقدام به تولید محصولی که عبارتند از:انواع تولیدات پلاستیکی شامل کفش پلاستیکی،کفی،کفش دمپایی،و انواع ظروف پلاستیکی خانگی و صنعتی کرده است.
مواد اولیه این طرح از فرآورده های پتروشیمی شامل پودرpvc و روغن dop و مواد پلی اتیلنی و مواد پلی پروپیلینی می باشد.
بازار فروش این محصولات در شهرستان های مجاور از قبیل گناباد و فردوس و استان هایی از قبیل سیستان و بلوچستان می باشد.
هزینه های انجام شده و درآمد بدست آمده از فروش این شرکت در طی فعالیت یک ماهه آن بررسی شده که در نتیجه سودی به مبلغ 13614840 برای این شرکت حاصل شده است.
بدینوسیله قدردانی و تشکر خود را از استاد گرامی آقای نیشابوری و همچنین تمام کسانی که ما را در تهیه و گردآوری این پروژه یاری رساندند ابراز می داریم.

فصـــــــل اول:

الف – بررسی های اقتصادی طرح
در آغاز سخن شایسته است که منطقه و شهرستان محل اجرای طرح را از نظر موقعیت اقلیمی اجتماعی اقتصادی مورد بررسی قرار دهیم.
شهرستان فردوس در330کیلومتری جنوب مشهد مقدس و در حاشیه کویر لوت قرار دارد. این شهرستان با شهرستان های گناباد و قاین و…همجوار می باشد.
کشاورزی و دامپروری از اموری است که در زندگی روزمره مردم منطقه نقش درآمد را بازی می کند و میتوان ادعا کرد که معیشت مردم از این رهگذرتامین میگردد. در شهرستان های جنوبی خراسان به دلیل موقعیت خاص آب وهوایی و نزدیکی به کویر گرم و خشک مرکزی عموماً تامین آب در زمین های کشاورزی به صورت مساله و مشکلی جدی مطرح بوده و همین امر باعث شده که کشاورزان در زمین های کوچک و محدود به کشاورزی پرداخته تا قادر به آبیاری کشت و کار خویش باشند طبیعی است که بااین شرایط درآمد مردم متناسب با کشاورزی آنها اندک و ناچیز بوده به نحوی که مناطق جنوبی استان در مقایسه با سایر شهرستان ها محروم تر جلوه نماید.
کمبود درآمد در بخش کشاورزی و به تبع آن در سایر مشاغل موجود باعث گشته که همه ساله شمار چشم گیری از جمعیت روستایی و غیر آن به مراکز جمعیتی بالاخص مراکز استان هجوم آورده و مهاجرت بی رویه ای آغاز گردد. در سالهای اخیر غالب روستاها با رشد منفی جمعیت مواجه بوده است و این امر سبب افزایش حیطه و محدوده خدمات شهری و به علاوه رونق بازار کار مشاغل کاذب گشته است.
یکی از راههای معمول در کنترل و مهار کردن مهاجرت مذکور ایجاد مراکز صنعتی و تولیدی در این مناطق محروم است.
سرمایه گذاری صنعتی یا به وسیله دولت بایستی انجام شود و یا بخش خصوصی بایستی در این زمینه انجام شود.

مطابق روال معمول سرمایه گذاری صنعتی در بخش خصوصی توسط بومیان هر منطقه انجام میشود. متاسفانه به دلیل مشکلات اقتصادی و فقر عمومی نسبی که در بالا اشاره شد تا به حال رشد صنعتی ضعیفی در منطقه جریان داشته و گمان میرود که اعطای تسهیلات بانکی به متقاضیان ایجاد صنعت میتواند راهگشای این مشکلات باشد.
قابل ذکر است که در جنوب خراسان خصوصاً شهرستان فردوس استعداد صنعتی قابل توجهی از قبیل نیروی انسانی جوان مومن و متخصص بازار فروش و دسترسی به امکانات زیر بنایی مورد نیاز صنایع وجود دارد.

الف-1- هدف از اجرای طرح
با توجه به آنچه درمقدمه بیان شد و در راستای اهداف مقدس جمهوری اسلامی نسبت به محرومیت زدایی ،هدف از ایجاد شرکت تولید کفش و ظروف پلاستیکی عبارتند از :
1-مشارکت در تولید صنعتی ملی
2- کمک به برطرف کردن نیاز مردم به تولیدات پلاستیکی
3- ایجاد شغل برای نیروی جوان و بیکار منطقه
4- ایجاد درآمد با بوجود آمدن ارزش افزوده
5- تقویت دور نمای صادراتی تولید ، به کشورهای آسیای میانه ، افغانستان وسایر کشورها در حد مقدور .

الف -2- تعریف محصول
محصول تولیدی عبارت است از انواع تولیدات پلاستیکی شامل کفش پلاستیکی ، کفی و کفش دمپایی و انواع ظروف پلاستیکی خانگی و صنعتی که با تکیه بر مواد اولیه پی وی سی pvc پلی اتیلن وپلی پروپیلینیp.p تزریقی و بادی ساخته میشوند
در زمینه کفش پلاستیکی و دمپایی انواع تولیدات کوچک پا ، میانه وبزرگ پا و چکمه با استری پارچه ای به ظرفیتهایی که متعاقباً ذکر خواهد شد ، تولید شد .
ظروف پلاستیکی خانگی از قبیل ظروف 4 لیتری (بانکه و دبه ) و چند لیتری ، پارچ، انواع تشتهای رختشویی خانگی و لگن ، کاسه و پشقاب پلاستیکی و … در نظر هستند .
در رابطه با ظروف صنعتی کلیه ظروفی ( بانکه هایی که برای پر کردن روغن های صنعتی ، سرکه ، آبلیمو و انواع مواد غذایی ) که در کارخانجات مورد استفاده بسته بندی قرار می گیرد ، از محصولات تولیدی این واحد هستند.

الف -3-چگونگی و میزان بکارگیری به عنوان کالای یا واسطه ها
تولیداتی که در واحدهای صنعتی دیگر به عنوان مواد اولیه و پیش ساخته از مواد بسته بندی مورد استفاده قرار میگیرد مانند قطعات ساخته شده برای شرکت اسباب بازی کودکان ویا ظروف بسته بندی مواد غذایی و زیره کفش به عنوان کالای واسطه ای صنعتی و آن دسته از تولیداتی که مستقیماً بدست مصرف کننده نهایی می رسد ، کالای نهایی بشمار می آید . پیش بینی می شود که 50% از تولیدات ، کالای واسطه ای و50% دیگر کالای نهایی باشند .

الف -4-کالای رقیب یا جانشین
در زمینه تولید کفش، انواع تولیدات چرمی ، کتانی ورزشی را باید مورد توجه قرار داد. ولی گرانی قیمت تولیدات مذکور و مناسب استفاده از آنها به گونه ای است که با همدیگر در تعارض نیستند وفی الواقع رقیبی برای هم شمار نمی آیند .
بعبارت دیگر افزایش یا کاهش تولیدات کفش چرمی و … تاثیری بر رونق بازار کفش پلاستیکی و دمپایی ندارد .
در مورد تولید ظروف پلاستیکی خانگی وصنعتی، ظروف فلزی اعم از مس آلومینیومی ، نیکلی و استیلی میتوانند جانشینی برای ظروف پلاستیکی باشند و یا به بیان روشن تر جوامع امروزی ظروف پلاستیکی را جایگزین ظروف فلزی کرده اند . تنها دلیل این امر ارزانی قیمت ، سبکی کالا و آسیب ناپذیر بودن آن در مقابل ضربه و … می باشد . این موضوع بدان معنی است که پلاستیک توانسته از رونق بازار ظروف فلزی بکاهد، ولی عکس مسئله درست نیست .از سوی دیگر تعداد و تنوع تولیدات پلاستیکی دارای حوزه ای گسترده و وسیع است. ظروف پلاستیکی دارای حوزه ای گسترده وسیع است که آن را می توان از سفره غذایی خانواده ها گرفته تا تونلهای پرورش محصولات کشاورزی گل خانه ای و چرخ دنده و دستگاههای ماشینهای صنعتی دید . این حوزه گسترده را که هر روزه بر قلمرو آن افزوده می شود هیچ آفت و جایگزین و رقیبی تهدید نمی کند از این رو شرکتهای کوچک و بزرگ مواد پلاستیکی بدون هیچ واهمه کار خود را آغاز کرده و پیش می برند .

الف -5-بررسی بازار مصرف کالای تولیدی
بازار مصرف داخلی محصولات شرکت را از شهرستان فردوس و سایر شهرستانهای همجوار تشکیل خواهند داد حتی استانهای همجوار از قبیل استان پهناور سیستان و بلوچستان بازار خوبی برای فروش هستند.
امروزه با افزایش استفاده مردم از تولیدات پلاستیکی چه در غالب ظروف و یا کفش و دمپایی نیاز وسیعی به این محصولات در سطح جامعه احساس میشود.
همه روزه شاهد تردد وسایط نقلیه بزرگ وکوچک هستیم که مملو از این محصولات با سربار کردن هزینه حمل به عرضه آنها به مراکز فروش مشغولند بنایر این در رونق بازار فروش و تولیدات جای هیچ گونه شک و شبهه ای باقی نیست متاسفانه وجود شرکتهای تولیدی کوچک که با مجوز یا بدون ان در سایر شهرستانها به تولید و عرضه محصولات می پردازند باعث گشته تا قادر نباشیم آمار و ارقام مستندی از میزان تولید داخلی به دست آوریم ولی آنچه مسلم و بدیهی
است عدم وجود شرکت تولیدی توانسته در جهت رفع نیاز مردم با شرایط اقتصادی مناسب تر نقش ویژه ای را ایفا نماید با توجه به علاقه ای که خریداران خارجی کشور های همجوار در سالهای اخیر نسبت به خرید این گونه تولیدات نشان داده اند یکی از بازارهای فروش پر رونق این واحد را صادرات محصول تشکیل میدهد موقعیت جغرافیایی استان خراسان و نزدیکی آن به کشورهای آسیای مرکزی و افغانستان این نگرش را تقویت میکند.

الف-6-بررسی مواد اولیه و نحوه دستیابی به آنها
مواد اولیه مورد نیاز طرح،از فرآورده های پتروشیمی بوده که عمدتاً عبارتند از:
پودر پی وی سی و روغن دی او پی،مواد پلی اتیلنی در انواع مختلف و مواد پلی پروپیلینی. اخیراً تمامی این مواد در داخل کشور و در واحد های آبادان ،اراک، بندر بوشهر و تبریز تولید میشوند با انجام طرح توسعه آتی در پتروشیمی بجنورد امکان استحصال مواد پلاستیکی در استان خراسان نیزمیسر می گردد .در حال حاضر میزان تولیدات داخل پتروشیمی، شاید پاسخگوی نیاز واحدهای موجود در سطح کشور را نداشته باشد لذا درصدی از ظرفیت کارخانجات داخلی از مواد اولیه خارجی تشکیل می دهند .
تفاوت قیمت مواد اولیه وارداتی ومواد داخلی باعث بروز دوگانگی در قیمت این مواد شده و این امر باعث گشته که عده ای فرصت طلب با سوء استفاده از سهمیه دریافتی آن را به قیمت گزاف بفروشند وبا ایجاد بازار سیاه ، بدون اینکه کار تولیدی انجام شود مبالغ هنگفتی را صاحب گردند لذا برای جلوگیری از آشفتگی بازار و تامین امنیت تولیدی و جلوگیری از سوء استفاده برای این اقلام قیمت مصوبی وجود داشته و خاطیان توسط تعزیرات تحت پیگرد قرار می گیرند .
وزارت صنایع همه ساله بر اساس مجوز های تاسیس صادره بر ظرفیت اسمی شرکت اقدام به سهمیه بندی مواد اولیه پلاستیکی در یک یا چند نوبت می
نماید و این امر با کنترل و نظارت وزارت بازرگانی و سایر ادارات ذیربط مانند اداره محترم تعزیرات جریان پیدا می کند ،تا نتیجتاً از هرج ومرج اقتصادی وسوء استفاده دلالان وفرصت طلبان جلوگیری شود با این تفاصیل تهیه مواد اولیه مورد نیازدرمسیر قانونی برای واحد مورد بحث مشکلی را ایجاد نمی کند.
مجوزها و مسائل قانونی :
مراحل ثبت شرکت :
1- انتخاب نام شرکت ( طی تقاضا نامه و فیش مبلغ 40000 ریال نامهای پیشنهادی به ثبت و اسناد و املاک ارائه می گردد پس از بررسی اسامی به سازمان ثبت شرکتهای کل کشور فاکس می شود جهت موافقت با یک نام )
2- پس از انتخاب نام
2-1 تهیه دو برگ اظهار نامه
2-2 دو جلد اساسنامه
3- صورتجلسه مجمع عمومی موسسین وهیئت مدیره
4-افتتاح حساب جاری به نام شرکت (حداقل 1000000 ریال)وارائه گواهی بانکی
5- تکمیل فرمهای تهیه شده و امضاء ذیل همه صفحات آنها توسط اعضاء و موسسین وتحویل آن به مسئول ثبت شرکتها
6- درخواست ثبت شرکت و پیوست مدارک فوق
7- حضورتمامی اعضاء شرکت جهت امضای دفتر ثبت شرکت در یک ساعت مقرر ( که توسط مسئول ثبت شرکت تعیین می گردد )
8- پس از تعیین شماره ثبت و تاریخ ثبت مندرج در آگهی تاسیس با توجه به رونوشت به ادارات ارسال می گردد ودونسخه نیز جهت چاپ در روزنامه های کثیرالانتشار و رسمی به ارباب رجوع داده می شود. (هزینه چاپ آگهی در روزنامه ها به عهده ارباب رجوع می باشد).

مدارک مورد نیاز جهت ثبت شرکت :
الف:شرکت با نوع سهامی خاص
الف- مدارک مورد نیاز جهت ثبت شرکت های با نوع سهامی خاص
1- اخذ فرم تقاضانامه و واریز مبلغ 40000 ریال به شماره حساب مندرج در تقاضانامه و ارائه به مسئول ثبت شرکتها جهت ارسال به اداره کل ثبت شرکتها
2- ارائه نام تایید شده از سوی اداره کل ثبت شرکتها و مالکیت صنعتی (مدت اعتبار از تاریخ صدور به مدت 3 ماه می باشد)
3- ارائه دو جلد اساسنامه تکمیل شده بانضمام صورت جلسات مجمع عمومی عادی، موسسین و هیئت مدیره
4- ارائه دو برگ اظهارنامه ثبت شرکتها با نوع سهامی خاص که تکمیل و به امضاء سهامداران واعضاء هیئت مدیره رسیده است.
5- ارائه گواهی بانکی مربوطه مبنی بر تودیع کل سرمایه شرکت (حساب جاری- بانک دولتی ) با معرفی نامه از اداره ثبت .
6- یک عدد پوشه روغنی
7- فتوکپی شناسنامه و فتوکپی کارت پایان خدمت موسسین اعضاء هیئت مدیره یا بازرسین
8- ارئه فتوکپی آخرین مدرک تحصیلی کاردانی و کارشناسی و… به بالا در رابطه با موضوع فعالیت شرکت در صورت نیاز
مراحل اخذ پروانه :
در ابتدا به اداره مجامع امور صنفی مراجعه و پس از تشخیص این اداره در مورد نوع فعالیت شرکت مذبور به صنف مربوطه معرفی می گردد و پس از این مرحله توسط اداره مجامع امور صنفی به اداره های ذیل معرفی می گردد .
1- شهرداری
2- دارایی
3- اداره بیمه
4- اداره بهداشت
5- اداره اماکن عمومی
مدارک لازم جهت صدور پروانه کسب:
1- تائید یه اتحادیه به صنف مربوطه
2- فتوکپی شناسنامه صفحه اول 4برگ از صفحات دو برگ
3- فتوکپی پایان خدمت یا معافی 4 برگ
4- عکس 4*3 10 قطعه
5- پوشه
6- فتوکپی قولنامه
7- فتوکپی سند مالکیت صفحه دوم وسوم وهفتم ونهم و یا انتقالات

فصـــــــل دوم:

ب- بررسی فنی طرح
ب-1- تولیدات وظرفیت تولید سالانه
فهرست تولید سالانه در این شرکت به قرار زیر می باشد:
1. تولید کفش پلاستیکی وکفی به ظرفیت 5/3 تن در سال
2. تولید ظروف پلاستیکی و صنعتی به ظرفیت 3 تن در سال
روش تولید کفش پلاستیکی توسط دستگاه تزریق مواد پی وی سی صورت
می گیرد مواد پی وی سی پودری هستند که در اثر ترکیب با روغن دی او پی و سایر افزودنیها تبدیل به گرانول مخصوص شده و توسط دستگاه به قالبهایی تزریق می شوند .
انواع کفش پلاستیکی از قبیل دمپایی ، چکمه و کفش در سه سایز مختلف تولید خواهد شد که عبارتند از:
کفش بچگانه (پسرانه و دخترانه ) به میزان روزانه 120جفت ، چون سه چهار جفت آن یک کیلو گرم وزن دارد تولید روزانه 30 کیلو گرم است.
کفش بزرگ پا ( مردانه) به میزان 100 جفت ، چون هر دو جفت و یک لنگ آن یک کیلو گرم وزن دارد تولید روزانه 40 کیلو گرم است .
بنا براین روزانه 100 کیلو کفش پلاستیکی در انواع مختلف تولید می شود و با توجه به اینکه شرکت در یک سال 324 روز فعالیت دارد، ظرفیت تولید کفش پلاستیکی در سال 3 تن است . 500 کیلو باقیمانده اختصاص به تولید کفی (زیره ) کفش دارد .
از دیگر تولیدات شرکت ظروف پلاستیکی خانگی و صنعتی به میزان سالیانه 3 تن است مواد اولیه ظروف پلاستیکی از مواد اولیه مربوط به کفش پلاستیکی کاملاً متمایز هستند و عبارتند از مواد پلی اتیلنی تزریقی و بادی و مواد پلی پرو پیلینی .

ب-2- مشخصات مواد اولیه
مواد اولیه مورد نیاز طرح که ریز آنها به تفکیک در جدول مواد اولیه ( در جدول هزینه های تولید ) آمده است غالباً از فرآرده های پتروشیمی بوده که اخیراً تمامی آنها در داخل کشور تولید می شوند .
مواد اولیه عبارتند از : پودر پی وی سی ، روغن دی او پی ، فکو، افزودنیها، مواد پلی اتیلن تزریقی و بادی ، مواد پلی پروپیلن و رنگ
در ابتدای کار پودر پی وی سی را با اضافه کردن روغن دی او پی ، فکو ( 5/2 درصد وزن محصول )، افزودنی ها و رنگ به نسبتهای مخصوص ، وانجام فعالیت توسط دستگاه اکسترودر به گرانول تبدیل می کنند. گرانول در دستگاه تزریق تا درجه حرارتی بین 180تا 185 درجه گرم شده و به صورت مذاب درمی آید. مواد مذاب (خمیری) به داخل قالب تزریق می شود و پس از سرد شدن محصول تولیدی (کفش پلاستیکی وزیره کفش)از قالب خارج میگردد.
بعضی از واحدهای مشابه با استفاده از مواد اولیه دست دوم(آسیاب کردن دمپایی وکفش کهنه پلاستیکی) و درصدی هم از مواد نو به تولید مشغولند که این امر باعث شده است تولیدات نامرغوب وغیر استاندارد به بازار راه یابد و خریداران ناراضی باشند .
واحد مورد بحث با تاکید بر جلب رضایت خریداران ومصرف کنندگان از این گونه تولید خودداری خواهد نمود وچنانچه صحبت از ضایعات به میان می آید مقصود ضایعات تزریقی خود دستگاه یا واحدهای دیگر است که برای بار دوم چرخه تولید قرارداده می شود و تفاوتی هم با مواد نو ندارد .
از مواد بازیافتی به میزان 3% از کل تولیدات طرح به منظور کاهش تولید وجلوگیری از ضایعات و استفاده می شود.
برای تولید ظروف پلاستیکی خانگی وتولید قطعات صنعتی از مواد پلی اتیلنی تزریقی وبادی ومواد پلی اتیلنی استفاده می شود قیمت مواد مذکور تقریباً یکسان بوده وبه احتساب هزینه حمل کیلویی بالغ بر 44800 ریال می گردد .
مواد اولیه ای که در صنعت پلاستیک سازی بکار گرفته می شود دارای انواع گوناگون به لحاظ وزن مخصوص وسایر خواص شیمیایی است وهر دسته از آنها با شماره وکد خاصی مشخص می گردند . مثلاً برای تولید لوله های پلی اتیلنی که در آبیاری تحت فشار را ، تقویت نماید و یا در تولیداتی که به سبک بودن محصول و یا بالا بردن خاصیت الاسیسینه و یا غیره اهمیت دارد از نوع موادی که بدین منظور ساخته شده اند استفاده می شود پلی اتیلن مورد استفاده در این طرح از نوع تزریقی وبادی است زیرا تکنولوژی به کار گرفته شده دارای ماشین آلاتی است که بر اساس تزریق به تولید کفش پرداخته وظروف نیز به صورت پنوماتیکی تولید می شود .

ب-3- بررسی تکنولوژیهای مختلف و انتخاب تکنولوژی مناسب
امروزه با توجه به پیشرفت علوم و فنون بالاخص در زمینه صنعت پتروشیمی و صنایع وابسته به آن ، ماشین آلات متنوعی در کارخانجات تولید محصولات پلاستیکی مشغول به کارند که بنا به نوع ظرفیت تولید قابل انتظار مشخصات فنی این دستگاهها متغییر می باشد در کارخانجاتی که ظرفیتهای تولید بسیار بالایی دارند ( خطوط تولید تمام اتوماتیک استفاده می شود گرچه این ماشین آلات گران قیمت بوده ولی در عوض دارای راندمان بالا و تولیدات مرغوب هستند به گونه ای که شاهد هستیم بعضی از کمپانی های صاحب نام توانسته اند به چنان ظرفیت وکیفیت تولید دست یابند که بازار های جهانی را در انحصار خود بگیرند با توجه به تجارب حاصله که توسط دست اندرکاران تولید داخلی بدست آمده است در واحد مورد بحث از ماشین آلات داخلی استفاده خواهد شد و عمدتاً از کار آنها رضایتی دارند از طریق امور مربوط به خرید وحمل آنها و هم چنین خدمات پس از فروش
وتعمیرات مربوطه به آسانی صورت می پذیرد .
از سوی دیگر ظرفیت شرکت آنقدر زیاد نیست که نیازی به استفاده از خطوط تمام اتوماتیک خارجی که دارای قیمت های گزافی می باشد .
برای تولید کفش و کفی کفش از یک دستگاه نیمه اتوماتیک که قادر است در یک شیفت کاری 20 جفت تولید نماید واز یک دستگاه دستی که در شیفت 16 جفت کفش تولید می کند استفاده می شود.

ب-4-مشخصات ماشین آلات و تجهیزات بخش تولید
امروزه دستگاههای مجهز پیشرفته ای جهت تولید کفش وجود دارد به سبب گرانی قیمت این دستگاهها در خط تولید مورد بحث از یک دستگاه و یک دستگاه نیمه اتوماتیک استفاده می شود . سعی شده که ماشین آلات خط تولید حتی الامکان از داخل کشور تهیه گردد ، زیرا از یک طرف امروزه در زمینه ماشین آلات پلاستیک سازندگان داخلی توانمند و صاحب نامی وجود دارد که دستگاههای آنها در مقایسه با انواع خارجی از کیفیت قابل توجهی برخوردار است واز سوی دیگر ظرفیت تولید طرح آنقدر زیاد نیست که ماشین آلات نتوانند از عهده کار برآیند وناچار باشیم از سیستم های پیشرفته تمام اتوماتیک استفاده کنیم .
این مطلب نه بدان معنی است که عدم استفاده از ماشین آلات مدرن را از دیدگاه فنی و اقتصادی دچار مشکل خواهد کرد بلکه انتخاب ماشین آلات گران واتومات با راندمان تولید زیاد درزمانی توجیه دارد که دستگاههای دستی و نیمه اتومات قدرت تولید ظرفیت اسمی طرح را نداشته باشد و با تولید قطعات صنعتی دقت بسیار بالایی را طلب نماید .
دستگاههای مستقر در خط تولید بایستی توانایی تولید ظرفیت هایی را که در قسمت تولیدات وظرفیت تولیدی بدانها اشاره شد ، را داشته باشند و یا به عبارتی ماشین الات بایستی متناسب با نوع تولیدات و ظرفیت آنها بوده و نمی توانند دستگاههای مخصوص کفش وکفی کفش برای تولید ظروف پلاستیکی خانگی و صنعتی استفاده کرد به علاوه قالبهای هر یک از تولیدات مخصوص به خود آن تولید می باشند وبرای هر قطعه جدید باید قالب مخصوص آن ساخته شود که در این طرح ما از دستگاههایی استفاده نموده ایم که متناسب با سرمایه و ظرفیت تولیدی ما می باشد .
از آنجایی که میزان تولید روزانه این واحد مجموعاً 320 جفت کفش پلاستیکی است، یک دستگاه دستی از عهده این حجم محصول برمی آید.

1- دستگاه تزریق پلاستیک نیمه اتوماتیک جهت تولید کفش و کفی کفش
این دستگاه دارای دو عدد الکترو موتوری با قدرت های 15 کیلو وات و بوده و مجهز به 12 گیره و قالب می باشد که اصطلاحاً می گویند دارای 12 استیشن است ظرفیت تولید آن در ساعت 25 جفت کفش یا کفی کفش است. با این دستگاه می توان در روز 200 جفت کفش تولید نمود بنابراین بایستی با استقرار یک دستگاه دستی تولید کفش در شرکت کمبود را جبران نماییم .
قیمت خرید دستگاه نیمه اتومات 12 استیشنه با قالبهای مربوط بالغ بر 49000000 ریال است .

2- دستگاه تزریق پلاستیک دستی جهت تولید کفش وکفی کفش
این دستگاه دارای دوعدد الکتروموتوری با قدرتهای 11 کیلو وات و2کیلو وات بوده و مجهز به 12 گیره و قالب می باشد که اندازه هر گیره 440 میلی متر است و ظرفیت تولید این دستگاه در ساعت20 جفت کفش یا کفی کفش می باشد.
قیمت دستگاه دستی بدون قالب 45500000 ریال می باشد.

3- دستگاه تزریق پلاستیک جهت تولید ظروف خانگی و صنعتی
برای تولید ظروف پلاستیکی وصنعتی از یک دستگاه تزریق موتد به قیمت38500000 ریال استفاده می شود.این دستگاه را میتوان ازبازارهای داخلی تامین نمود ظرفیت تزریق دستگاه 5/1 کیلوگرم مواد پلی اتیلنی و پلی پروپیلن می باشد مصرف برق دستگاه نیز 15 کیلووات است .

4-اکسترودر
این دستگاه که مجهز به یک عدد الکترو موتور 2 کیلو وات است ، گاز سوز بوده و قیمت آن بالغ بر 4480000 ریال می گردد .

5-آسیاب یا خرد کن
دودستگاه 40 سانتی و 60 سانتی جهت خرد کردن مواد ضایعاتی شرکت که قیمت اولی 21000000 ریال .و دومی 28000000 ریال موجود می باشد مصرف برق این آسیابها به ترتیب22 و 30 کیلووات است.

6- چرخ خیاطی
جهت دوختن آستری کفش و چکمه یک دستگاه چرخ خیاطی به قیمت 3500000 ریال خریداری شده است.

7- وسایل و ابزار کارآگاهی
وسایل و ابزار کارآگاهی از قبیل میز کار و دستگاه منگنه زن،آچار آلات و غیره مجموعاً به قیمت 560000 است.

ب -5- مشخصات تاسیسات و تجهیزات عمومی
مشخصات تاسیسات و تجهیزات عمومی این شرکت به شرح زیر است:
ب- 1- برق رسانی
برق مورد نیاز دستگاههای خط تولید11 کیلووات بوده و برق دستگاههای تاسیساتی 1 کیلووات و هم چنین برق لازم جهت روشنایی 6 کیلووات می باشد بنابراین مجموع توان برقی 18 کیلووات می باشد.با در نظر گرفتن 2 برق اضافی جهت مصارف احتمالی زمانهای بیشترین تقاضا (زمان استارت دستگاهها )انشعاب برق لازم 20 کیلووات می باشد.هزینه انشعاب و نصب ترانسفورماتور و احداث خط انتقال و کابل کشی جمعاٌ بالغ بر 11550000 ریال به شرح زیر می گردد:

هزینه های عمومی برقراری انشعاب 4200000 ریال
هزینه خرید و نصب ترانسفور ماتور 1750000 ریال
هزینه لوازم اندازه گیری 700000ریال
هزینه کابل کشی و سیم کشی هاب داخل شرکت 4900000ریال

جمع 11550000 ریال
ب- 5-2 آبرسانی
آب واحد از امکانات آبرسانی شهرک صنعتی تامین می شود.هزینه های مربوط به آبرسانی و لوله کشی های داخل محوطه و سالن جمعاٌ بالغ بر 7000000 ریال میگردد که 1500000 ریال بابت انشعاب است.
ب-5-3- سوخت رسانی
سوخت واحد جهت مصرف ایام سرما نفت سفید است برای نگهداری نفت مصرفی در این واحد از یک عدد منبع ذخیره 500 لیتری به قیمت 140000 ریال استفاده می شود.

ب-5-4- گرمایش و سرمایش
جهت گرمایش فصل سرما از دو عدد بخاری معمولی به قیمت هر یک 420000 ریال،جهت سرمایش فصل تابستان از یک دستگاه کولر آبی استفاده می شود. قیمت هر کولر با کانال کشی و نصب بالغ بر 1190000 ریال می باشد.
مجموع هزینه های مربوط به سرمایش و گرمایش شرکت بالغ بر 20300000 ریال می گردد.

ب-5-5- هوای فشرده
جهت تامین هوای فشرده و لازم برای دستگاههای خط تولید از یک دستگاه کمپرسور باد 4 سیلندر 250 لیتر با الکتروموتوری به قدرت 3 کیلووات و به قیمت 1680000 ریال استفاده می شود.

ب-6- وسایل اداری
وسایل اداری از قبیل میزتحریر،صندلی،و کمد بایگانی ، ماشین حساب و سایر لوازم اداری جمعاً به مبلغ 1000000ریال موجود می باشد.

ب-7-مشخصات ساختمان ها و زمین و محوطه سازی کار گاه:
ب-8-1- ساختمانها
جهت احداث سالن مورد نیاز شرکت،زمینی به مساحت 100 متر مربع از فرمانداری شهرستان خریداری گردیده است.

A- سالن تولید
برای استقرار ماشین آلات خط تولید سالنی به مساحت 47 متر مربع احداث گردیده هزینه ساخت و ساز سالن مذکور از قرار هر متر مربع 420000 ریال می باشد.

-Bانبار مواد اولیه
جهت ذخیره سازی مواد اولیه مصرفی واحد انبار داری به مساحت 10 متر مربع احداث شده است احداث این انبار از قرار هر متر مربع 4200000 ریال هزینه در بر داشت.
C-انبار محصول
برای نگهداری محصول تولیدی انباری به مساحت 110متر مربع د ر آینده درست خواهد شد.

D- ساختمان اداری،رفاهی و خدمات
ساختمان اداری و سرویس ها 25 متر مربع از قرار هر متر مربع 420000 ریال می باشد.
ب-8-2- زمین
محل احداث شرکت عبا رت است از فتح آباد واقع در کیلومتر5 جاده فردوس به مساحت 500 مربع که بر اساس جواز تاسیس شماره 43122 صادره از اداره کل صنایع استان خراسان و به مجموع قراردادو واگذاری شماره 75116 مورخه 6/12/1384 شرکت شهرکهای صنعتی خراسان به محل اجرای طرح اختصاص یافته است وموقعیت مکانی شرکت به لحاظ دسترسی به امکانات زیر بنایی از قبیل آب، برق، تلفن و راه ارتباطی وهمچنین نزدیک بودن به بازار فروش محصولات تولیدی بسیار خوب است شهرستان های فردوس ،گناباد،قاین و حتی استان های همجوار بالاخص استان سیستان و بلوچستان ابزار خوبی برای فروش محصولات شرکت به حساب می آید.
قیمت زمین مذکور از قرار هر متر مربع در حدود 42000 ریال می باشند.

ب-3-8- محوطه سازی
هزینه های محوطه سازی به شرح زیر است:

الف- دیوارکشی ودرب
دیوار کشی دور شرکت به طول 50 متر و ارتفاع 6 متر و ضخامت هر دیوار 30 سانتی متر است.در ضلعی که درب ورودی قرار داده،پس از احداث دیواری به ارتفاع یک مترنرده گذاری وجود دارد.

فصـــــــل ســـــوم:

ج) بررسی های مالی طرح
ج-1- زمین محل اجرای طرح(هزینه های سرمایه گذاری ثابت)
مساحت
(متر مربع)
قیمت واحد
(ریال)
هزینه های انجام شده
(هزار ریال)
500
42000
21000000

ج-1-2-ساختمان و محوطه سازی
ج-1-2-1- محوطه سازی
شــــــــــــــرح
قیمت واحد
(ریال)
هزینه واحد
(ریال)
هزینه کل
(هزار ریال)
دیوار کشی و درب شرکت
m3200

56000
11200000

ج-1-2-2- ساختمان سازی
جدول هزینه های ساختمان سازی
شـــــــــــرح
زیر بنا
(متر مربع)
هزینه واحد
(ریال)
هزینه کل
(هزار ریال)
سالن تولید

m247
420000
19740000
انبار مواد اولیه و محصول
m210
420000
4200000
ساختمان اداری و سرویسها
25m2
420000
10500000
جمع
82m2
420000
34440000
هزینه محوطه سازی

11200000
جمع کل هزینه ساختمان ومحوطه

45640000

ج-1-3- تاسیسات و تجهیزات عمومی

شــــــرح
هزینه کل
امتیاز برق و برق رسانی
11550000
آب رسانی
700000
سوخت رسانی
140000
هوای فشرده
1680000
گرمایش و سرمایش
2030000
جمع
16100000

ج-1-4-ماشین آلات وتجهیزات تولیدی
جدول هزینه های ماشین آلات خط تولید
شرح
تعداد
قیمت واحد
هزینه کل
دستگاه ترزیق پلاستیک نیمه اتوماتیک
1دستگاه
49000000
49000000
ماشین ترزیق غیر اتوماتیک(دستی)
1دستگاه
45500000
45500000
دستگاه ترزیق تولید ظروف پلاستیک
1دستگاه
38500000
38500000
اکسترودر
1دستگاه
4480000
4480000
آسیاب(خرد پلاستیک) 40 سانتی
1دستگاه
21000000
21000000
آسیاب(خرد پلاستیک) 60 سانتی
1دستگاه
28000000
28000000
انواع قالب
1دستگاه
5600000
5600000
چرخ خیاطی
1دستگاه
35000000
3500000
وسایل و ابزار کار آگاهی

560000
560000
جمع کل

196140000
ج-1-5- وسایل اداری
شرح
هزینه کل
وسایل اداری
1400000

ج-1-6- هزینه های قبل از بهره برداری

شـــــــــــرح
هزینه کل
تهیه طرح نقشه ها:مشاوره کار شناسی واحد مجوزات و ثبت قراردادهای بانکی
8098400
آموزش پرسنل
842200
راه اندازی و تولید آزمایشی
3791300
جمع
12731900

ماخذ محاسبه
تهیه طرح،نقشه ها،مشاوره،کارشناسی و اخذ مجوز،ثبت قراردادهای بانکی و خرید سفته در حدود 4% هزینه های سرمایه ای طرح است (هزینه های سرمایه ای عبارتنداز کلیه هزینه های سرمایه گذاری ثابت به استثنای هزینه های قبل از بهره برداری).

آموزش پرسنل:
به اندازه 2%حقوق و مزایای کل پرسنل واحد در نظر گرفته شده است.

راه اندازی و تولید آزمایشی:
15 روز هزینه های آب و برق و سوخت و تعمیرات و نگهداری 1 روز مواد اولیه می باشد.

ج-1-هزینه های سرمایه گذاری طرح

ردیف
شرح
هزینه کل
1
زمین
21000000
2
ساختمان ومحوطه سازی
45640000
3
تاسیسات و تجهیزات عمومی
16100000
4
ماشین آلات و تجهیزات تولیدی
196140000
5
وسایل اداری
1000000
6
هزینه های قبل از بهره برداری
12731900
جمــــــــــــــــــــــــــع
292611900

ج-2- هزینه های تولید سالانه

هزینه های تولید سالانه شامل:
هزینه های تامین مواد اولیه و کمکی و بسته بندی،هزینه های حقوق و دستمزد کارکنان تولید،انرژی مصرفی تولیدی و هم چنین داراییهای ثابت و استهلاک آنهامی باشد.

ج-2-1- مواد اولیه کمکی و بسته بندی
شرح مواد اولیه،کمکی و بسته بندی
مقدار مصرف سالانه
واحد
قیمت واحد
قیمت کل سالیانه
پودرP-V-Cاز گزیده های 100تا 180
3.5
تن
4200000
14700000
روغن ,D-O-P سایر افزودنی ها
500کیلو
تن
7420000
3710000
مواد پلی اتیلنی تزریقی و بادی
3
تن
4480000
13440000
مواد ضایعاتی ( بازیافتی )
200 کیلو
تن
2800000
560000
فوکو جهت نرم شدن زیره کفش
85 کیلو
تن
39200000
3332000
پارچه جهت آستری (گالش وچکمه )
1500
عدد
140
210000
رنگ و چسب
1
تن
4200000
4200000
پلاستیک بسته بندی ( سفلون )
50
کیلو
7000
350000
کارتن جهت بسته بندی
100
عدد
11900
1190000
جمــــــــــــــــــــــــع

41692000
هزینه های ماهانه 3474333=12/41692000

ج-2-2-انرژی
انرژی مصرفی سالانه شامل :
برق ،سوخت ،آب و نفت سفید می باشد
می دانید که انرژی مصرف شده در هر واحد تولیدی بر دو نوع است ، یکی انرژی مصرفی تولیدی دیگری انرژی سربار که به تولید ارتباط پیدا نمی کند .
ج-2-2-1- برق مصرفی
برق مصرفی نیز خود شامل :
برق مصرفی خط تولید ، برق مصرفی تاسیسات و تجهیزات عمومی و برق مصرفی روشنایی است با توجه به ماشین آلات موجود در خط تولید و قدرت الکترو موتورهای هر یک از آنها مجمع برق مصرفی تولید11کیلو وات است .
برق مصرفی تاسیسات و تجهیزات عمومی نیز جمعاً بالغ بر1کیلو وات می شود.
مصرفی برق روشنایی واحد به دو قسمت تقسیم می شود ، یک قسمت برق سالن و مکانهایی که از روشنایی بیشتر برخوردار بشوند به ازای هر متر مربع 2 وات منظور شده و دیگری برق فضای آزاد محوطه و به ازای هر متر مربع 1وات منظور گردیده است .
زیر بنای ساختمانهای این واحد تولیدی همانطور که ذکر شد 84 متر مربع می باشد ، که در حدود 75متر مربع آن در روشنایی کامل نیازمند است و مساحت محوطه ای که به روشنایی نیاز دارد نیز 40 متر مربع می باشد .
در نتیجه توان لازم برق جهت روشنایی سالنها و محوطه به قرار زیر است 19/.=1000/(40*1)+ (75*2)
توان برق لازم برای این واحد تولیدی با توجه به برق ماشین آلات و تاسیسات و روشنابب و احتساب 2 کیلو وات برق اضافه برای مصارف احتمالی عبارتست از:
KW 14.19=2 +19/. + 1+ 11
بنابر این انشعاب 15 کیلو وات برق 3 فاز می توان جوابگوی نیاز باشد .
دستگاههای خط تولید در یک شیفت 8 ساعت با ضریب همزمانی 8 % مشغول به کار خواهند بود .
دستگاههای تاسیساتی بطور متوسط 8 ساعت در یک شبانه روزکار خواهند کرد .
این واحد به طور متوسط در شبانه روز10ساعت روشنایی برق نیاز دارد . در نتیجه برق مصرف شده در یک شبانه روز ، قابل محاسبه است .
برق مصرفی ماشین آلات خط تولید 7.04=11*8%*8
برق مصرفی تاسیسات عمومی KW 8=8 *1
برق مصرف روشنایی kw 1.9 = 10 * 19/.
کل برق مصرفی شرکت در یک شبانه روز kw 16.94 = 7.04+8+1.9
برق مصرفی سالیانه واحد KW 5590=330*16.94
برق مصرفی سالیانه واحد که جنبه تولیدی دارد KW 2323=330*7.04
برق مصرفی سربار 3267KW = 2323- 5590
هزینه برق سالیانه تولیدی واحد (ریال) 0281083= 1210*2323
هزینه برق ماهانه تولیدی واحد(ریال) kw 234236 = 12 / 2810830
ج-2-2-2- آب مصرفی
روزانه 7 متر مکعب آب برای مصارف شرب ، نظافت پرسنل وفضای سبز لازم است . آب بهای مصرفی به ازای هر متر مکعب 200 ریال برآورد گردیده است .
ج-2-2-3- نفت سفید
مصرف سوخت واحد نفت سفید است که روزانه 20 لیتر ( 150 روز در سال) در ایام سرما جهت مصرف بخاریها در نظر گرفته شده است .
مصرف سالیانه litre 3000=20*150

جدول هزینه های انرژی طرح
شــــــــرح
واحد
مصرف روزانه
مصرف سالانه
هزینه واحد
هزینه کل
برق مصرفی
کیلو وات ساعت
16.94
5590
1210
6763900
آب مصرفی
متر مکعب
7
2310
200
462000
سوخت مصرفی
نفت سفید
لیتر

20
3000
132
396000
جمع
7621900

مقدار هزینه های انرژی در ماه 635158= 12/7621900

توضیح :
انرژی مصرفی که جنبه تولیدی دارد عبارتند از :
1- برق ( مصرف خط تولید ) 2810830= 1210* 2323
بقیه هزینه انرژی ، سربار است
ج-2-3- حقوق و دستمزد نیروی انسانی
نیروی انسانی به بخش پرسنل تولید وپرسنل غیر تولید تقسیم می شوند .
چگونگی محاسبه حقوق و مزایای پرسنل در جدول بعد آمده است .
سمت
تعداد
حقوق ماهانه (ریال)
14 حقوق ماه
الف-کادر اداری

مدیر شرکت
1
2500000
2500000
کارمند اداری
1
1700000
1700000
نگهبان و سرایدار
1
1000000
1000000
جــــــــــــمع
3

5200000
ب- کادر تولید

سرپرست شرکت
1
2500000
2500000
تکنسین تولید
2
900000
1900000
کارگرماهر
2
1500000
3000000
کارگرساده
5
1370000
6850000
جمع
اضافه می شود مزایا5%
10
–
–
–
14250000
712500
جمع هزینه های پرسنل تولید

14962500
جمــــــــــــــــع کل
13

20162500

چـــــــــــــارت تشکیلاتی

نمودار وظایف

شــــــــرح مشخصات شغل
1- حداقل درجه تحصیلات آموزشی
2- حداقل تجربه علمی
3- خصوصیات اجتماعی
4- خصوصیات فیزیکی از قبیل قد، وزن
5- میزان مســئـولیت پذیری
6- شرایط لازم برای کار در اوضاع واحوال مختلف
عملیات استخدامی
عملیات استخدامی این شرکت شامل کارمندیابی ،انتخاب و انتصاب است .

1- کارمند یابی:در این مرحله که اولین مرحله استخدامی است مدیر شرکت می تواند با کمک اداره کار و امور اجتماعی ، آگهی های استخدامی ، توصیه و معرفی کارکنان بهترین افراد را انتخاب کند و با این طریق فهرستی از افراد صلاحیت دار را تهیه کند.
2- انتخاب(گزینش):رویه های انتخاب کارمند شامل موارد زیر است.
1- پذیرش متقاضی
2- مصاحبه مقدماتی
3- تنظیم فرم درخواست شغل
4- آزمون های استخدامی (هوش،مهارت و کیفیت)
5- مصاحبه استخدامی برای شرکت
6- تحقیقات
7- آزمایشات
8- انتصاب در صورتی که کارمند قبول شود.

3- انتصاب:در این مرحله کارگر به کار مشغول می شود و کارگر به صورت موقت استخدام می شوند.
این شرکت مراحل زیر را در جریان معرفی کارمند جدید رعایت می کند.
1- توضیح درباره ساعات کار ، مقررات سازمان ، روزهای کاری و تعطیلی به کارمند توسط مدیر عامل
2- توضیح شرایط استخدامی و مقررات استخدامی برای او توسط سرپرست تولید
شرایط استخدامی شرکت به شرح زیر است:
1- تا سه ماه به صورت آزمایشی کار کردن
2- آشنایی با تمام جوانب کار
3- معرفی تسهیلات و امکانات به کارکنان
4- مشخص کردن ارتباط شغلی کارمند با سایر کارکنان توسط سرپرست تولید
5- شرح وظایف ، شرح مسئولیت ها – معلومات و مهارت های شغلی
6- شرایط کار: شرایط و نحوه استفاده از وسایل، تکنولوژی ، حقوق و دستمزد، خدمات پرسنلی و رفاهی

باسمه تعالی
قرارداد کار موقت
1. قرارداد کار به شرح زیر بین شرکت پارس پلاستیک، از یک طرف و آقای ………. دارنده شماره شناسنامه ……… صادره از ……. متولد سال …….فرزند ……… به نشانی………………………………………….. که از این پس کارگر نامیده می شود،از طرف دیگر منعقد میگردد.
2. کارفرما مکلف است کارگر را از تاریخ اشتغال به کار بر اساس ماده 148قانون کارو طبق مقررات نزد سازمان تامین اجتماعی بیمه نماید.
3. چگونگی وضعیت نظام وظیفه کارگر: …………………………………
4. وضعیت تاهل کارگر: متاهل مجرد تعداد فرزندان ………. نفر
5. شرح وظایف کارگر: کار با یکی از دستگاه های شرکت
6. مدت این قرارداد از تاریخ ………….. لغایت …………… به مدت ………… ماه
تعیین می گردد.
7. حقوق و دستمزد ماهانه و مزایای قانونی ، از قبیل عیدی ، پاداش،بن،سنوات،و… طبق قانون کاردر پایان هر ماه محاسبه و به آنها پرداخت می شود.
8. این قرارداد برای کارگر هیچگونه رابطه استخدامی در قبال شرکت نخواهد آورد.
9. کارگر موظف است وظایف محوله را به بهترین شکل منطبق با نظر کارفرما،و با رعایت کامل شئونات اسلامی و مقررات، در رابطه با این قرارداد انجام نماید.
10- در صورت به اموال متعلق به شرکت،کارگر موظف به جبران خسارت خواهد بودو در این صورت حق اعتراض را از خویش سلب می نماید.
11- کلیه وسایل و ملزومات به کارگر به صورت کاملا سالم تحویل داده می شود و پس از پایان مدت قرارداد، کارگر متعهد است به همان صورت (کاملا سالم) به شرکت تحویل نماید.
12- با پایان یافتن مدت قرارداد، کارگر هیچ گونه حق و ادعایی نسبت به شرکت نخواهد داشت، ضمنا اینکه به هر صورت حق فسخ یک جانبه قرارداد به طور مطلق برای شرکت محفوظ می باشد.
13- این قرارداد 12 ماده در دو نسخه در تاریخ…………….تنظیم که یک نسخه نزد کارگر و یک نسخه نزد شرکت میباشد.
اینجانب پس از مطالعه کامل این قرارداد و آگاهی از شرایط آن ذیلا به منظور قبول قرارداد امضاء می نمایم.
نام ونام خانوادگی کارگر مدیر عامل شرکت
امضاء امضاء
نحوه تامین سرمایه شرکت :
سرمایه شرکت پارس پلاستیک سهامی خاص متشکل از286285 سهم 1000 ریالی با نام می باشد .
سرمایه اولیه شرکت به شرح زیر توسط موسسین تامین شده است .
آقای جواد عبدالهیان دارای 100000 سهم 1000 ریالی با نام می باشد که مبلغ 80000000 ریال آن به صورت قرض از والدین و 20000000 ریال آورده شخصی تامین نموده است .
آقای احمد رضا حسین پور دارای 96385 سهم 1000 ریالی با نام می باشد که مبلغ 70000000 ریال آن به صورت وام از بانک ملی ایران و 10385000 آورده شخصی و10000000 را به صورت قرض از والدین تهیه کرده است .
آقای مسلم صمد زاده دارای 90000 سهم 1000 ریالی با نام می باشد که مبلغ 80000000 ریال وام از بانک صادرات و 10000000 ریال آورده شخصی تامین نموده است. وتخمین سرمایه لازم جهت احداث یک شرکت با تجهیزات کامل مبلغ 700000000 ریال می باشد.

کروکی و پــــلان شرکت

ج-2-5-هزینه های تولید سالانه
همانطور که گفته شد ،هزینه های تولید سالانه عبارتند از هزینه های :
مواد اولیه کمکی و بسته بندی ، حقوق ونیروی انسانی شاغل در خط تولید انرژی تولید ،استهلاک هزینه های سرمایه ای .
سایر هزینه های سالانه از قبیل :
هزینه های اداری و فروش تحت عنوان هزینه های عملیاتی مطرح می گردد .
جدول هزینه های تولید در ظرفیت کامل
شرح هزینه های تولید سالانه
هزینه درماه (ریال)
مواد اولیه وکمکی وبسته بندی
3474000
دستمزد کارکنان تولید
20162500
جــــــــــــــــــــــمع
23636500

ج-3- هزینه های عملیاتی
هزینه های عملیاتی شامل هزینه های اداری وهزینه های حمل و نقل و توزیع وفروش میباشد .
ج-3-1- هزینه های اداری :
هزینه های اداری نیز خود شامل :
حقوق ودستمزد کارکنان غیر دولتی ، هزینه تهیه لوازم کارکنان ودفتر مرکزی ونیز مبلغی تحت عنوانسایر هزینه های اداری می باشد .
هزینه های لوازم کارکنان سالیانه به ازای هر یک از پرسنل به میزان 2000000 ریال وجمعاً به میزان 20000000 ریال منظور گردیده است .سایر هزینه های اداری جمعاً به مبلغ 1000000 ریال در نظر گرفته شده است .
هزینه های اداری طبق جدول ذیل ذکر گردیده اند.

جدول هزینه های اداری طرح
شـــــــــــــــرح
هزینه های اداری
هزینه حقوق و دستمزد کارکنان اداری
5200000
هزینه آب و برق
80000
هزینه لوازم کارکنان
2000000
هزینه سوخت
30000
سایر هزینه های اداری
1000000
جــــــــــــــــــــمع
8310000

ج-3-2- هزینه های توزیع و فروش کالا

جدول هزینه های توزیع و فروش کالا
شـــــــــــــــــــــرح
مقدار
هزینه حقوق
14962500
هزینه آب و برق
700000
هزینه سوخت
200000
لوازم کارکنان
2000000
هزینه بازار یابی
1700000
هزینه حمل ونقل
2000000
جـــــــــــــــــــمع
21562500

ج-4-هزینه های غیر عملیاتی
این هزینه ها شامل هزینه های تسهیلات مالی دراز مدت و هزینه های قبل از بهره برداری است.
ج-4-1-هزینه تسهیلات مالی دراز مدت
با توجه به اینکه کل تسهیلات در خواستی800000 ریال است و با در نظر گرفتن مدت 12 ماه دوران مشارکت مدنی و 5 ساله دوران فروش اقساطی و بعلاوه با منظور کردن 17% بهره تسهیلات مالی، هزینه تسهیلات مالی قابل محاسبه است.
هزینه تسهیلات مالی با شرایط ذکر شده سالانه بالغ 1080860 ریال می گردد.
ج-5-درآمد حاصل از فروش طرح
تولید سالانه واحد عبارت است از 3.5 تن کفش پلاستیکی در انواع مختلف وکفی کفش و 3 تن ظرف پلاستیکی و صنعتی، که با توجه به وزن تقریبی کفش مقدار تولید به شرح زیر می باشد:
نوع تولید
تعداد
وزن
کفش بچگانه(پسرانه، دخترانه)
3800جفت
950 کیلو
کفش میانه(زنانه)
3200جفت
915کیلو
کفش بزرگ(مردانه)
3100 جفت
1240کیلو
زیره کفش
3100 جفت
601 کیلو
ظروف پلاستیکی

3 تن

میزان عایدات حاصل از فروش محصولات شرکت
نام محصول
میزان تولید سالانه
واحد
قیمت واحد(ریال)
فروش کل(ریال)
کفش بچگانه
3600
جفت
2800
10080000
کفش زنانه
3000
جفت
3080
9240000
کفش مردانه
3000
جفت
4200
12600000
زیره کفش
3000
جفت
1960
5880000
ظروف پلاستیکی
3000
کیلوگرم
11200
33600000
جـــــــــــــــــــــــــــــمع
71400000

بنابراین عایدات حاصل از فروش این واحد تولیدی در ظرفیت کامل سالانه مبلغ 71400000 ریال خواهد شد.

سرمایه گذاری در گردش طرح
سرمایه در گردش شامل اقلام مربوط به هزینه های تامین مواد اولیه، کالای ساخته شده و در جریان ساخت، مطالبات است.

ج- 6-1-مواد اولیه طرح
مواد اولیه لازم برای طرح عمدتاَ محصولات پتروشیمی هستند این مواد دارای نرخ مصوب بوده و تعزیراتی می باشند و تحت کنترل از کانال وزارت بازرگانی توزیع می گردند .به دلایلی که ذکر شد امکان ذخیره سازی انبوه مواد میسر نیست بنابر این فعلاً به اندازه 1 سال (50 روز کاری ) عملکرد شرکت ، مقدار مواد اولیه سرمایه در گردش منظور گردیده است .
ج-6-2- کالای ساخته شده و در جریان ساخت
درصدی از سرمایه در گردش به منظور تامین هزینه های کالای ساخته شده و یا کالایی که ساخته شده ودر انبار محصول ذخیره شده تا به فروش برسند در نظر گرفته می شود در طرح حاضر رقم مربوط به موضوع مذکور به میزان 25 روز کاری از کل هزینه های تولید در نظر گرفته شده است .

جدول محاسبه سرمایه درگردش و روند تغییرات آن

شــــــــــــــــــــــرح
مبلغ
مواد اولیه و کمکی بسته بندی
3208000
مطالبات
15000000
کالای ساخته شده و در جریان ساخت
1792000
جـــــــــــــــــمع
20000000

جدول سرمایه گذاری کل لازم در سال اول بهره برداری و ظرفیت کل

شـــــــــــــــــــــــرح
مبلغ
سرمایه ثابت
100000000
سرمایه در گردش
200000000
کل سرمایه گذاری طرح
300000000

موجودی کالای در جریان ساخت

نوع تولید
تعداد
وزن
قیمت واحد
قیمت کل
کفش بچه گانه
200
50
2800
560000
کفش مردانه
100
25
4200
420000
جمع

980000

موجودی کالای ساخته شده

نوع تولید
تعداد
وزن
قیمت
قیمت
کفش میانه
200
50
3080
616000
زیره کفش
100
100
1960
196000
جمع

812000

صورتهای مالی

شرکت تولیـــدی پارس پلاستیک
گزارش بهای تمام شده کالای فروش رفته
به تاریخ: 30/7/1384

خرید مواد طی دوره 3474333
– برگشت از خرید و تخفیفات (200000)
خرید خالص 3274333
+ هزینه حمل کالای خریداری شده 100000
مواد آماده برای مصرف 3374333
– موجودی مواد پایان دوره (374333)
مواد مستقیم مصرف شده 3100000
دستمزد مستقیم 14962500
هزینه های تولید 18062500
+ موجودی کالای در جریان ساخت اول دوره ــــ
بهای تمام شده کالای در جریان ساخت طی دوره 18062500
– موجودی کالای در جریان ساخت پایان دوره (980000)
بهای تمام شده کالای ساخته شده طی دوره 17082500
+کالای ساخته شده اول دوره _
بهای تمام شده کالای فروش رفته 17082500
– موجودی کالای ساخته شده پایان دوره (812500)
بهای تمام شده کالای فروش رفته طی دوره 16270000

شرکت تولیـــدی پارس پلاستیک
صورت سود و زیان
به تاریخ: 30/7/1384

فروش ناخالص 71400000
– برگشت از فروش و تخفیفات (500000)
فروش خالص 70900000
– قیمت تمام شده کالای فروش رفته (16270000)
سود ناویژه 54630000
هزینه های عملیاتی:
هزینه های اداری 5200000
هزینه های توزیع و فروش 21562500
جمع هزینه های عملیاتی 26762500
هزینه های غیرعملیاتی:
هزینه قبل از بهره برداری 12739900
جمع هزینه های غیر عملیاتی 12739900
جمع هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی (39502400)
سود ویژه قبل از کسر مالیات 15127600 مالیات (یک ماه) (1512760)
سود ویژه 13614840

شرکت تولیـــدی پارس پلاستیک
تـــــــــــــــــــــــرازنــــــــــــــامــــــه
به تاریخ:30/7/1384

داراییــــــــــــــــــــها: بدهیــــــــــــــها:
بانک 240000000 بستانکاران 10000000
بدهکاران 15000000 حقوق پرداختنی 19160500
ملزومات 3923000 بیمه پرداختنی 1011333
موجودی مواد 374333 مالیات پرداختنی 1512760
ساختمان و محوطه سازی 45640000 پیش دریافت فروش 1000000
تاسیسات عمومی 16100000 اسناد پرداختنی بلند مدت 6492740
ماشین آلات 196140000 وام پرداختنی 200000000
وسایل اداری 1000000 ســـــــــــــــرمایـــه:
زمیــن 21000000 300000000

جـــــــــــمع داراییها: 539177333 جـــمع بدهیها و سرمایه: 539177333

توجیه اقتصادی طرح :

نسبت سود نا خالص 213% 15127600 سود ناویژه
70900000 فروش ناخالص

13640000 سود ویژه پس از کسر مالیات
192%
70900000 فروش خالص
نسبت سود نا خالص

محاسبه نقطه سر به سر :
برای پیدا کردن نقطه سر به سر بایستی هزینه های ثابت و متغییر طرح را محاسبه نماییم ، بدین منظور ذیلاً به تنظیم جدول این هزینه ها پرداختیه ایم.

شرح
هزینه های متغیر
هزینه های ثابت
کل
هزینه ها

مقدار
درصد
مقدار
درصد

مواد اولیه و بسته بندی
3474333
100
_
_
3474333
حقوق ودستمزد پرسنل تولید
9725625
65
5236875
35
14962500
انرژی مصرفی تولید
2248664
80
562166
20
2810830
ا اداری و حل و نقل و توزیع و فروش
29872500
100 100
_
100 _
29872500
هزینه تسهلات مالی
_
_
1080860
100
1080860
جمع هزینه های سالیانه
45321122
_
6879901
____ __
52201023

هزینه ثابت
100 * = درصد فروش در نقطه سربه سر
(هزینه های متغیر ) -(فروش کل)
45321122
70.24=100* = درصد فروش در نقطه سر به سر
6879901- 71400000

تبـــلیغـــــات
روشهای مختلفی برای تبلیغ محصولات وجود دارد ولی باید روشهایی را برگزید که جدید و برای مصرف کننده، جلب نظر کننده، آگاه کننده و متقاعد کننده باشد.
در اینجا به ذکر روشهای تبلیغ این محصول می پردازیم :
1- کارت ویزیت و بروشور، انتشار سر رسید با تبلیغات این محصول
2- برگزاری نمایشگاههایی از تولیدات شرکت که معمولاً در اسفند ماه برگزار می شود.
3- از طریق اینترنت که از جدید ترین روشهای تبلیغات است.
مثلاً ساخت یک سایت برای شرکت که رنگ صفحه اول آن بنفش و زرد میباشد و این سایت شامل اطلاعاتی شامل معرفی محصول شرکت،مواد اولیه، مهارتهای مدیران، محل و زمان برگزاری نمایشگاه، بازار فروش محصول، طرحهای جدیدی که ساخته خواهد شد و… می باشد.به نام:
www.parspelastic.ir

جدول زمان بندیٍ

شرح
مدت
تصمیم به تشکیل شرکت:

انتخاب نام و موضوع شرکت ومرکز اصلی شرکت
3 ماه
تامین سرمایه شرکت
2 ماه
تهیه مجوز:

ارائه طرح تولید به وزارت بهداشت و ثبت شرکتها
2 ماه
تنظیم اساسنامه و اظهارنامه
2 ماه
راه اندازی شرکت:

تشکیل مجمع عمومی موسس
1 هفته
ساخت و ساز شرکت
6 ماه
طراحی خط تولید
3ماه
تهیه دستگاههای مورد نیاز
6 ماه
به کارگیری نیروی انسانی آزمایشی
2 ماه
شروع به فعالیت شرکت
–
تشکیل مجمع عمومی عادی
6 ماه

گزارشات بازدید

7/12/84 با مراجعه به اداره ثبت شرکتها در شهرستان نیشابور فرمهای مربوطه جهت ثبت شرکت از واحد مزبور دریافت گردید و مراحل تشکیل شرکت اخذ گردید.
15/12/84 با مراجعه به اداره صنایع و معادن شهرستان نیشابور فرمهای مربوطه جهت تشکیل یک واحد صنعتی و راهنمایی جهت اخذ وام دریافت گردید و راهنمایی های لازم شد.
10/2/84 از شرکتی مشابه شرکت فوق بازدیدی جهت گرفتن قراردادهای کار و بازاریابی و همچنین قراردادهای کارگران و بیمه های آنها انجام شد و همچنین از ساختمانها و سالنهای خط تولید این شرکت بازدید بعمل آمد.

طرحهای توسعه و ابتکارات:
این شرکت در نظر دارد در آینده با آوردن دستگاههای اتوماتیک که با مبلغ زیادی از خارج تهیه می شود تولید محطول خود را دو برابر نموده و بنابراین سطح کیفیت آن نیز بالا میرود و هم چنین طرح های پیشنهادی جهت توسعه کار در سالهای آتی به شرح زیر است:
تولید ظروف یکبار مصرف در انواع قالب های مختلف،وسایل آموزشی و اسباب بازی برای کودکان،کیف سامسونت، خودکار، کیف های مدرسه با قابلیت جمع شوندگی،ایجاد شعباتی در چند شهرستان دیگر و صادرات به کشور های دیگر از جمله افغانستان،پاکستان،ترکیه و…

54