وزارت تعاون
معاونت طـرح و برنامه
طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی
بـسـته بنـدی میـوه
با ظرفیت بسته بندی 2200 تن
انواع میوه در سال
تیـرماه 1382
خلاصه طرح
موضوع طرح : فرآوری و بسته بندی انواع میوه
ظرفیت : 2200 تن در سال
محل اجرای طرح : قابل اجرا در سراسر کشور
سرمایه گذاری کـل: 1400 میلیون ریال
سهم آورده متقاضی: 140 میلیون ریال
سهم تسهیلات: 1260 میلیون ریال
میزان اشتغالزایی : بیست و پنـج نفـر
دوره بازگشـت سـرمایه: شـانزده ماه
مقدمــه :
بسته بندی به عنوان یک ابزار کارآمد سالهاست که مورد نظر کارشناسان علم بازاریابی قرار گرفته است. استفاده از انواع مختلف بسته بندی ضمن اینکه قابلیت نگهداری بهتری را به کالا می بخشد در کسب سهم بالاتری از بازار برای کالای مورد نظر نیز موثر است.
نظریه پردازان بازاریابی ، دو نقش مهم برای بسته بندی متصور هستند که عبارتند از نقش Protective و نقش Promotive . چنانکه از واژه به کار گرفته شده برای این نقش ها نیز برمی اید نقش نخست به وجه نگهداری و دوام حاصل از بسته بندی و نقش دوم به جنبه آگاهی دهنده و پیش برنده بسته بندی اشاره دارد.
از دیگر سو توجه ناکافی به موازین بسته بندی بهداشتی موجب گشته است که محصولات مختلف غذایی کشور و خصوصا محصولات باغی تولیدی ایران علیرغم دارا بودن کیفیت بسیار خوب و بعضا منحصر بفرد در بدو تولید به دلیل پیدایش پاره ای آلودگی های ثانویه یا بروز فساد ناشی از شرایط نامناسب نگهداری و حمل نتوانند به بازارهای جهانی راه یافته و راه را برای افزایش سطح تولید داخلی هموار نمایند. با عنایت به تنوع بسیار زیاد میوه های تولیدی کشور بدیهی است با اجرای طرح های فرآوری و بسته بندی بهداشتی ، محصولات باغی تولیدی کشور ، قابلیت رقابت با محصولات مشابه خارجی را در بازارهای جهانی خواهند داشت.
همچنین با توجه به بازار تقاضای گسترده داخلی برای انواع میوه جات، خصوصا نحوه عرضه میوه در مراکز خرید بزرگ و سوپر مارکتها ، لزوم توجه بیشتر به بسته بندی این مواد به منظور افزایش سهولت دسترسی ( عرضه ) و نگهداری مشخص تر می شود. ضمن اینکه پرداختن به این موضوع دارای توجیه مناسب اقتصادی بوده و با اجرای این طرح ، می توان بستر مناسبی را برای اشتغال نیروهای ماهر و نیمه ماهر فراهم آورد که با توجه به ماهیت صنایع غذایی بانوان می توانند سهم بسزایی در آن داشته باشند.
توجیه اقتصادی طرح :
الف – سرمایه گذاری ثابت :
الف – 1 ) زمیـن :
متـراژ ( متر مربع )
هزینه واحد ( هزارریال )
هزینه کل ( میلیون ریال )
1500
30
45
الف – 2 ) محوطه سازی :
ردیف
شــرح
مقدار
هزینه واحد ( هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال )
1
2
3
4
تسطیح و خاکبرداری
دیوارکشی
خیابان کشی
پارکینگ و فضای سبز
1500مترمربع
400مترمربع
200مترمربع
250مترمربع
5
6
10
20
5/7
4/2
2
5
جـــمـــع
9/16
الف – 3 ) ساختمانها:
ردیف
شــرح
زیربنا(m2)
هزینه واحد ( هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال )
1
2
3
4
5
6
7
8
سالن تولید و آزمایشگاه
انبار
سردخانه بالای صفر
اداری و سرویس
ساختمان تاسیسات
نگهبانی و توزین
ساختمان رفاهی کارکنان
محل باسکول
250
50
100
60
20
20
90
12
600
500
600
400
350
400
400
300
150
25
60
24
7
8
36
6/3
جــــــمـــع
6/313
الف – 4 ) ماشین آلات و تجهیزات:
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــــرح
تـعداد
هزینه کل
1
2
3
4
5
میز و وان استیل
نوار نقاله و ماشین بسته بندی وکیوم
پالت
چرخ دستی
ترازوی 20 کیلوگرم دیجیتال
–
2
100
10
2
3
350
6
5/1
5
جــــــمـــــــع
5/365
الف – 5 ) تاسیسات:
ردیف
شــرح
هزینه کل(میلیون ریال)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
حق انشعاب برق 3فاز 50 آمپر
کابل و تابلوهای برق
حق انشعاب آب و لوله کشی
سیستم سرمایش و گرمایش
مخزن سوخت
سیستم اطفای حریق
سردخانه 120تنی بالای صفر
ژنراتور برق اضطراری
باسکول 40 تنی با متعلقات
تجهیزات آشپزخانه و سلف سرویس
30
4
10
6
5
5
100
6
60
25
جــــمــــع
251
الف – 6 ) وسایل نقلیه :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شــرح
تعداد
هزینه واحد
هزینه کل
1
2
3
وانت نیـسان یخچال دار
وانت نیسان
لیفتراک برقی یک تن
1
1
1
90
78
25
90
78
25
جــــــمـــع
193
الف – 7 ) تاسیسات اداری:
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
هزینه کل
1
2
3
خط تلفـن و دستگاه فاکس
میز و صندلی اداری
وسایل رفاهی کارکنان
3
2
2
جــــــمـــــع
7
الف – 8 ) هزینه های قبل از بهره برداری :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
هزینه کل
1
2
3
4
تاسیس و ثبت شرکت و دریافت مجوزها
هزینه تهیه طرح، مشاوره، اخذ مجوزها و ثبت تسهیلات
تهیه نقشه های ساختمانی و طرح جانمایی
آمــوزش
4
4
4
2
جــــــمـــــع
14
جمع کل سرمایه گذاری ثابت
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
زمـین
محوطه سازی و ساختمان ها
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات
تاسیسات اداری
هزینه های قبل از بهره برداری
45
5/330
5/365
193
251
7
14
جــــمــــع
1206
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
60
جمـــــع کل
1266
ب- هزینه های جاری :
ب – 1 ) مواد اولیه و نهاده های تولید :
ردیف
شـرح
مصرف سالانه
هزینه واحد (هزارریال)
هزینه کل(میلیون ریال)
1
2
3
4
ظروف یک کیلوگرمی بالیبل
سلفون
کلر
مواد غذایی کارکنان
2250000عدد
900 رول
400کیلوگرم
–
4/0
250
6
–
900
225
4/2
60
جــــمــــع
4/1187
ب – 2 ) حقوق و دستمزد :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شــرح
تعداد – نفر
حقوق ماهانه
حقوق کل
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
مدیر طرح
مدیر تولید
کارمند مالی و اداری
کارگر ماهر
کارگر ساده
راننده
نگهبان و سرایدار
انباردار
آشپز
مسئول تاسیسات
1
1
2
2
12
3
1
1
1
1
2/1
1
9/0
9/0
8/0
8/0
8/0
1
9/0
9/0
8/16
14
2/25
2/25
4/134
6/33
2/11
14
6/12
6/12
23% سهم حـق بـیمه کارفرما
59
جـــمــــع کل
25
–
6/358
ب – 3 )هزینه نگهداری و تعمیرات :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
ارزش دارایی
نرخ
هزینه کل
1
2
3
4
5
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات اداری
5/330
251
5/365
193
7
2%
4%
4%
10%
10%
6/6
10
6/14
3/19
7/0
جــــــمـــــــع
2/51
ب- 4 ) هزینه استهلاک :
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شـــرح
ارزش دارایی
نرخ
هزینه کل
1
2
3
4
5
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات اداری
5/330
251
5/365
193
7
10%
12%
10%
10%
10%
05/33
12/30
55/36
3/19
7/0
جــــــمـــــــع
72/119
ب- 5 ) سوخت و انرژی :
شـــرح
واحد
مصرف سالانه
هزینه واحد (ریال)
هزینه کل(میلیون ریال)
برق
بنزیـن
آب
تلفن
کیلووات ساعت
لیتر
متر مکعب
–
200000
10000
10000
–
250
650
120
–
50
5/6
2/1
3/2
جــــــمـــــــع
60
جمـع هزینه های جاری طرح
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
مواد اولیه و نهاده های تولید
حقوق و دستمزد
نگهداری و تعمیرات
استهلاک
سوخت و انرژی
4/1187
6/358
2/51
72/119
60
جــــمــــع
92/1776
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
85/88
جمـــــع کل
77/1865
سرمایه در گردش ( دوره یک ماهه )
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
مواد اولیه
حقوق و دستمزد
سوخت و انرژی
100
29
5
جمـــــع کل
134
جمع کل سرمایه گذاری طرح
شـــرح
هزینه ( میلیون ریال )
سرمایه ثابت
سرمایه در گردش
1266
134
جمـــــع کل
1400
ج – درآمـد:
شرح
ارزش واحد (ریال)
میزان تولید
ارزش کل(میلیون ریال)
اجرت بسته بندی میوه در بسته های 1000 گرمی (با احتساب 5% ضایعات)
1100
2200000
2420
جــــــــمـــــــــع
2420
برآورد هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی
ردیف
شــرح
هزینه ( میلیون ریال )
1
2
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری ( 4 ساله )
هزینه فروش و اداری ( معادل 2% فروش سالانه)
5/3
4/48
جــمـــع
9/51
پیش بینی مالی طرح
شــرح
میلیون ریال
درآمد ( فروش )
2420
کسر می شود : قیمت تمام شده
77/1865
سود ناویژه
23/554
کسر می شود : هزینه های اداری و فروش
4/48
سود عملیاتی
83/505
کسر می شود : استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
5/3
سود ویژه قبل از کسر مالیات
33/502
محاسبه دوره برگشت سرمایه:
دوره بازگشت سرمایه = 3/1 سال ( تقریبا 16 ماه )
محاسبه نقطه سر به سر ( در 100% تولید )
( ارقام به میلیون ریال )
شــرح
هزینه متغیر
هزینه ثابت
هزینه کــل
مبلغ
درصد
مبلغ
درصد
مواداولیه
4/1187
100
0
–
4/1187
حقوق و دستمزد
5/125
35
1/233
65
6/358
سوخت و انرژی
48
80
12
20
60
تعمیر و نگهداری
41
80
2/10
20
2/51
استـهلاک
0
–
72/119
100
72/119
توزیع و فروش
4/48
100
0
–
4/48
استهلاک قبل ازبهره برداری
0
–
5/3
100
5/3
پیش بینی نشده
52/75
85
33/13
15
85/88
جمـــع
82/1525
–
85/391
–
67/1917
بر اساس محاسبات مبتنی بر اطلاعات جدول فوق نقطه سر به سر تولید معادل82/43% می باشد.
محاسبه کارمزد وام
1 – عقد مشارکت مدنی:
مبلغ قرارداد:
مدت قرارداد:
کارمزد:
کارمزد عقد مشارکت مدنی:
1260 میلیون ریال
12 ماه
16%
6/201 میلیون ریال
2 – عقد فروش اقساطی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
کارمزد تسهیلات
کارمزد عقد فروش اقساطی
کل کارمزد تسهیلات
کارمزد سالانه
اصل تسهیلات سالانه
6/1461 میلیون ریال
48 ماه
16%
71/467 میلیون ریال
31/669 میلیون ریال
33/167 میلیون ریال
315 میلیون ریال
جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات :
ارقام به میلیون ریال
شرح
سال 1
سال 2
سال 3
سال 4
سال 5
اصل بازپرداخت تسهیلات
0
315
315
315
315
کارمزد تسهیلات
0
33/167
33/167
33/167
33/167
جـــمــع
0
33/482
33/482
33/482
33/482