طرح توجیه فنی – مالی و اقتصادی واحد
واحدطرح تیپ پرواربندی گوساله دو رگ 45 راسی
محل اجرا :
کوهدشت -بخش مرکزی -روستای رشید
مجری طرح :
الماس امیدی
میزان کل سرمایه گذاری:
547282 هزارریال
اشتغالزایی:
2 نفر
سرمایه در گردش:
186802 هزارریال
تهیه کننده: حسین اکبری نسب
فهرست:
مقدمه
2
تحلیل و بازاریابی
2
ساختمان سازی
3
تجهیزات و ماشین آلات
4
وسایل اداری ،ایمنی و آبدارخانه
4
مواد اولیه
4
آب و انرژی مصرفی
5
هزینه تعمیرات و نگهداری
5
حقوق و مزایا پرسنل
5
سرمایه ثابت
6
هزینه های سرمایه ای
6
هزینه های قبل از بهره برداری
6
سرمایه درگردش
6
کل سرمایه گذاری
7
استهلاک
7
هزینه های تولید سالیانه
8
فروش سالیانه
8
محاسبه نقطه سربه سر
9
سود و زیان ویژه
10
مقدمه :
دامداری و پرورش گاو و گوساله ریشه در تاریخ ایران دارد واز زمانهای کهن واز زمان پیدایش تمدن همواره بشربرای تهیه غذا و رفع گرسنگی از شکار بوسیله سنگ نوک تیز چوب و… استفاده نموده است وبه تبع آن در طول زمان تصمیم به اهلی نموده حیوانات وحشی کرده ودر این راه با موفقیتهایی همراه بو ده است. در گذر زمان استفاده واحتیاج به گوشت وتامین پروتیئن آن را بصورت نیازی ضروری برای بشر به یادگار گذاشته است بی شک واحدهای تولیدی گوشت قرمز راه صحیح و مطمئنی برای گسترش این صنعت ورفع نیاز برای انسان است وحمایت مالی دولت از این عرصه تنها از طریق بنگاه های اقتصادی زود بازده کارآفرین امکان پذیر است تا علاوه براشتغالزایی و رفع نیازهای داخلی زمینه رابرای صادرات این صنعت فراهم آورده وموجبات درآمد ارزی گردد.
تحلیل و بازاریابی :
چون شرکت مذکورهمزمان با شروع فعالیت دارای در عرصه تهیه مواد اولیه ازلحاظ مینیمم قیمت خرید از نهادهای موجود در محل که ناشی از پس چر غلات گندم و جو میباشد و درضمن در زمانهایی از سال قیمت فروش بسیار بالا رفته که موجب سود اقتصادی بالایی برای دامدار می گردد و فروش و بازاریابی آن در گستره شهرستان و استان واستانها ی اراک – تهران – قم – اصفهان می باشد وقیمت فروش درآنجا بمراتب بیشتر از قیمتهای ذکر شده می باشد بنابراین میزان سود دهی سالیانه اولیه بیشتر وبرگشت سرمایه در زمان کمتری می باشد . نهایتا طرح مذکور دارای شرایط مطلوبی از لحاظ بازپرداخت تسهیلات می باشد وطرح دارای توجیه اقتصادی فنی مالی و بازاری می باشد و فاقد هر گونه نگرانی هم برای سرمایه گذار و از طرف دیگر برای واحد تولیدی می باشد .
1 : ساختما ن سازی
ردیف
شــــــــرح
مقدار مساحت
تعداد
مشخصات ساختمانی
قیمت واحد (ریال)
قیمت کل(هزار ریال)
1
اصطبل
m 290
دیوارآجری- سقف ایرانیت – سیمان کاری داخل وخارج-اسکلت خرپا برق کشی
550000
49500
2
انبارعلوفه
m 252/6
دیوار آجری – اسکلت فلزی خرپا سقف ایرانیت – عایق پشم و شیشه سیمان کاری داخل و خارج ارتفاع 6 متر
600000
31560
3
انبارکنسانتره ومحل تهیه دان
m 21/26
دیوارآجری- سقف ایرانیت – سیمان کاری داخل وخارج-اسکلت خرپا برق کشی روشنایی ونصب آخور ودرب و پنجره ارتفاع 4 مترکف بتون
516793
13410
4
بهار بند
m 290
تیغه 5/1 متر-کف بتونی -سایبان
ابشخورو آخور
200000
18000
5
حصار کشی
M 60
5/2 مترارتفاع سیمانکاری داخل وخارج دیوار اجری فونداسیون
300000
18000
6
سکوی بار گیری
m210
اجری سیمانکاری خارج 5/1 متر ارتفاع- نرده کشی 5/1 متر-کف بتونی -شیب 20درصد
200000
2000
جمع کل
138470
الف ـ 2 تجهیزات و ماشین آلات :
شرح هزینه ها
مشخصات
تعداد
واحد
قیمت واحد(ریال)
قیمت کل(هزار ریال)
آسیاب و میکسر500کیلویی
—
1
دستگاه
10000000
10000
قپان(باجداره)
1تنی
1
دستگاه
5000000
5000
شعله افکن
کپسول 11 کیلویی
1
دستگاه
500000
500
سمپاش
20لیتری موتوری
1
دستگاه
4000000
4000
فرغون
====
2
دستگاه
250000
500
جعبه کمکهای اولیه
====
1
1000
جمع کل
21000
الف ـ 3 : وسایل اداری ، وسایل ایمنی ، وسایل آبدار خانه
لازم ندارد
ت ـ 1 :مواد اولیه بسته بندی
شرح
مشخصات
واحد
مصرف سالانه
قیمت واحد(ریال)
قیمت کل(هزار ریال)
گوساله دو رگ
200 کیلوگرم
راس
45
5000000
200000
کنسانتره کاه علوفه مکمل
—
کیلوگرم
100000
1200
120000
واکسن ودارو
45راس
دز
45
100000
4500
جمع کل
324500
ت ـ 1 :آب و انرژی مصرفی
نوع مصرف
واحد
مصرف روزانه
مصرف سالانه
قیمت واحد
قیمت کل(هزار ریال
برق
کیلووات بر ساعت
5
1500
500
750
تلفن
پالس
—
—
—
2000
نفت
لیتر
10
3000
400
1200
آب
متر مکعب
10
1500
500
750
جمع
4700
پ: هزینه تعمیرات و نگهداری:
شرح
مقدار به هزار ریال
درصد تعمیرات
مقدار تعمیرات به هزار ریال
ساختمان
138470
2.5
3462
تجهیزات ماشین آلات
21000
5
1050
جمع
4512
ت ـ 3 : حقوق و مزایای پرسنل :
شرح
تعداد
حقوق ماهیانه(ریال)
حقوق سالیانه(هزار ریال)
کارگر ( با احتساب بیمه،2ماه پاداش 4/16ماه)
2 نفر
1800000
59040
جمع کل
2 نفر
–
59040
برآوردسرمایه ثابت :
هزینه های سرمایه ای
شرح
مبلغ (هزار ریال)
ساختمان
138470
ماشین آلات و تجهیزات
21000
پیش بینی نشده (10درصد ارقام بالا)
15947
جمع کل
175417
ج : هزینه های قبل از بهره برداری:
شرح هزینه
مبلغ مورد نیاز (هزار ریال)
هزینه تهیه طرح- مشاوره – اخذ مجوز وحق ثبت قراردادهای بانکی 4 درصد هزینه های سرمایه ای
7017
هزینه آموزش پرسنل(2درصد حقوق سالیانه)
1181
هزینه تولید آزمایشی(15روزهزینه های آب برق سوخت مواد اولیه وحقوق ودستمزد)
3187
جمع کل
11385
(هزینه های قبل از بهره برداری +هزینه های سرمایه ای)=سرمایه ثابت
186802=(11385+175417)=سرمایه ثابت
برآورد سرمایه درگردش:
عنوان
شرح
مبلغ (هزار ریال)
مواد اولیه وبسته بندی
11 ماه مواد اولیه بسته بندی
297917
حقوق و دستمزد
11ماه حقوق و دستمزد
54120
تنخواه گردان
11ماه هزینه های آب برق سوخت و تعمیرات
8443
جمع کل
360480
چ: کل سرمایه گذاری و نحوه انجام آن: ارقام به هزار ریال
شرح
سهم متقاضی
تسهیلات بانکی
جمع مبلغ (هزار ریال)
مبلغ
درصد
مبلغ
درصد
سرمایه ثابت
18680
10
168122
90
186802
سرمایه در گردش
36048
10
324432
90
360480
جمع کل سرمایه گذاری
54728
–
492554
–
547282
سرمایه در گردش = یازده ماه هزینه های جاری
ب: استهلاک:
شرح
ارقام به هزار ریال
درصد استهلاک
استهلاک به هزار ریال
ساختمان
138470
5
6924
تجهیزات و ماشین آلات
21000
10
2100
پیش بینی نشده
15947
10
1595
جمع
10619
ح: هزینه های تولید سالیانه
شرح
مبلغ به هزار ریال
مواد اولیه بسته بندی
324500
حقوق و دستمزد
59040
آب و انرژی مصرفی
4700
تعمیرات و نگهداری
4512
پیش بینی نشده(5% ارقام بالا)
19638
هزینه های اداری و فروش(1% ارقام بالا)
4124
هزینه تسهیلات مالی5% مقدار وام سرمایه ثابت
8406
هزینه بیمه کارگاه(2 در هزار سرمایه ثابت)
374
هزینه استهلاک
10619
استهلاک قبل از بهره برداری(20%هزینه های قبل از بهره برداری)
2277
جمع کل
438190
فروش سالیانه:
شرح
تعداد مقدار
واحد
قیمت واحد(ریال)
قیمت کل(هزار ریال)
گوساله دو رگ500کیلوگرمی
45
راس
12500000
562500
کود
70
تن
100000
7000
جمع کل
569500
ذ : محاسبه نقطه سر به سر در100% راندمان
شرح هزینه
هزینه متغیر
هزینه ثابت
کل هزینه هزار ریال
مقدار
درصد
مقدار
درصد
مواد اولیه بسته بندی
324500
100
–
–
324500
حقوق و دستمزد
20664
35
38376
65
59040
هزینه انرژی
3760
80
940
20
4700
تعمیرات و نگهداری
3610
80
902
20
4512
پیش بینی نشده
16692
85
2946
15
19638
اداری و فروش
4124
100
–
–
4124
هزینه تسهیلات مالی
–
–
8406
100
8406
بیمه کارگاه
–
–
374
100
374
هزینه استهلاک
–
–
10619
100
10619
استهلاک قبل از بهره برداری
–
–
2277
100
2277
جمع هزبنه های تولید
373350
–
64840
–
438190
فروش کل معادل 569500هزار ریال می باشد.
64840 هزینه ثابت
89/34 = ــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــــــــــ = درصد نقطه سر به سر
196150 (هزینه متغیر – فروش کل)
سود و زیان ویژه:
(حجم هزینه های تولید – فروش کل ) = سود و زیان ویژه
131310= 438190- 569500
ارزش افزوده خالص و ناخالص :
(تعمیرات و نگهداری + انرژی+ مواداولیه بسته بندی) – (فروش کل)= ارزش افزوده ناخالص
235788= (4512+ 4700+ 324500 )- 569500
(استهلاک قبل از بهره برداری + استهلاک ) -(ارزش افزوده ناخالص)= ارزش افزوده خالص
222892=(2277+10619)-235788
235788 ارزش افزوده ناخالص
40/41% = ــــــــــــــــــ = ـــــــــــــــــــــــــــــ = نسبت افزوده نا خالص به فروش
569500 فروش کل
222892 ارزش افزوده خالص
13/39% = ــــــــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــــــــــ= نسبت افزوده خالص به فروش
569500 فروش کل
222892 ارزش افزوده خالص
72/40/. = ـــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــــــــ = نسبت افزوده خالص به سرمایه گذاری
547282 کل سرمایه گذاری
ژ: سرمایه ثابت سرانه :
186602 سرمایه ثابت
93401 = ـــــــــــــــــــــــــــ = ـــــــــــــــــــــــــــ = سرمایه ثابت سرانه
2 تعداد پرسنل
کل سرمایه گذاری سرانه :
547282 کل سرمایه گذاری
273641= ـــــــــــــــــــــــ = ـــــــــــــــــــــــــــــ = سرمایه ثابت سرانه
2 تعداد پرسنل
نرخ بازدهی سرمایه:
8406+ 131310 هزینه تسهیلات مالی+سود و زیان ویژه
52/25% = ـــــــــــــــــــــــــ = ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ = نرخ بازدهی سرمایه
547282 کل سرمایه گذاری
دوره برگشت سرمایه :
547282 کل سرمایه گذاری
6/3سال = ــــــــــــــــــــــــــــــــ = ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ = دوره بازگشت سرمایه
2277+10619+ 8406+ 131310 استهلاک قبل از بهره برداری + استهلاک + هزینه تسهیلات مالی + سود
11