فهرست مطالب
رشته های ارائه شده در طرح مجتمع 2
1-سرمایه گذاری ثابت طرح: 3
1-1-زمین محل اجرای طرح: 3
1-2-محوطه سازی : 3
3-1-ساختمانها: 3
4-1- تاسیسات و تجهیزات: 4
5-1- ماشین آلات و تجهیزات و و سایل آزمایشگاهی 4
6-1- تجهیزات اداری و کارگاهی 5
7-1- هزینه های قبل از بهره برداری : 5
جدول هزینه های ثابت طرح: 5
2- هزینه های جاری طرح 6
2-1- اجناس مصرفی مورد نیاز سالانه: 6
2-2- حقوق و دستمزد پرسنل اداری : 6
3-2- حقوق و دستمزد پرسنل غیر اداری : 7
4-2- هزینه سوخت و انرژی 7
5-2- استهلاک و تعمیر و نگهداری : 8
جدول هزینه های جاری طرح 8
جدول هزینه های ثابت و متغیر : 9
سرمایه در گردش : 10
جدول سرمایه گذاری 10
سود ویژه قبل از کسر مالیات 12
خلاصه طرح :
موضوع طرح : مجتمع ورزشی
نوع تولیدات : ارائه خدمات ورزشی
تعداد شاغلین: 10 نفر
مشخصات سرمایه گذاری طرح ( ارقام به میلیون ریال )
سرمایه گذاری کل طرح : 4051
سرمایه گذاری ثابت : 3921
سرمایه در گردش : 61
درآمد سالیانه : 840
سود ویژه : 290
دوره بازگشت سرمایه : ماه
نرخ بازدهی سرمایه : 5/7%
رشته های ارائه شده در طرح مجتمع
1- بدنسازی و پرورش اندام
2- ورزش های رزمی
3- تیراندازی
1-سرمایه گذاری ثابت طرح:
1-1-زمین محل اجرای طرح:
متراژ زمین
قیمت واحد (ریال )
قیمت کل (میلیون ریال )
2500
50000
125
1-2-محوطه سازی :
ردیف
شرح
مساحت (متر مربع)
هزینه واحد (ریال )
هزینه کل (میلیون ریال)
1
خاکبرداری و تسطیح
2500
50000
125
2
حصار کشی
200
500000
100
3
فضای سبز، خیابان کشی
1000
45000
45
جمع
270
3-1-ساختمانها:
ردیف
شرح
مساحت زیربنا (متر مربع)
هزینه واحد
هزینه کل (میلیون ریال )
1
سالن مجتمع
1000
1800000
1800
2
انبارها
50
1500000
75
3
ساختمان اداری و سرویس ها
200
2000000
400
4
نمازخانه
50
1600000
80
5
نگهبان و سرایدار
50
1500000
75
6
سایر (پارکینگ و تاسیسات)
150
1500000
125
جمع
255
2825/02 = 270+ 2555 = ساختمان و محوطه سازی
4-1- تاسیسات و تجهیزات:
ردیف
شرح
مشخصات فنی
هزینه کل (میلیون ریال )
1
برق رسانی (حق انشعاب نصب تابلوها و ترانس کابل کشی و سیم کشی های مربوطه)
کنتور معمولی جهت روشنایی
30
2
آبرسانی (حق انشعاب و لوله گذاری و…)
—–
10
3
گاز رسانی (حق انشعاب و لوله گذاری و …)
—–
30
4
امتیاز خط تلفن و سیم کشی و نصب
3خط
6
5
ایمنی و اطفا حریق
—–
10
6
وسایل سرمایش و گرمایش و تهویه
——
70
7
مخازن ذخیره سوخت و آب
——
10
جمع
166
5-1- ماشین آلات و تجهیزات و و سایل آزمایشگاهی
ردیف
نام ماشین آلات و تجهیزات و وسایل آزمایشگاهی
تعداد
هزینه واحد(ریال )
هزینه کل (میلیون ریال )
1
تجهیزات کامل
1
000/000/300
300
2
وزنه کیلویی
26 تن
15000
30
3
دستگاه تریدمیل
5 عدد
000/000/20
100
4
دستگاه دوچرخه
5 سری
000/300
15
5
کمد رخت کن
3 سری
000/000/5
15
6
رینگ مسابقات
1 سری
000/000/2
2
7
800
——-
000/220
176
8
سایر وسایل
——-
—–
30
جمع
668
6-1- تجهیزات اداری و کارگاهی
ردیف
شرح
هزینه کل (میلیون ریال)
1
لوازم اداری ( میز – صندلی – فایل – گوشی تلفن و …)
20
2
لوازم آشپزخانه
10
جمع
30
7-1- هزینه های قبل از بهره برداری :
ردیف
شرح
هزینه کل (میلیون ریال )
1
تهیه طرح و نقشه های مربوطه
10
2
اخذ مجوز تاسیس و سایر مجوزها
10
3
حقوق و دستمز د نگهبان در دوره سازندگی
30
4
راه اندازی آزمایشی ( معادل ده روز مواد اولیه – سوخت و انرژی و دستمزد)
19
جمع
69
جدول هزینه های ثابت طرح:
ردیف
شرح
هزینه کل (میلیون ریال)
1
زمین
125
2
محوطه سازی و ساختمان
2825
3
تاسیسات و تجهیزات
166
4
ماشین آلات و تجهیزات
668
5
تجهیزات اداری و کارگاهی
30
6
متفرقه و پیش بینی نشده
38
7
هزینه های قبل از بهره برداری
69
جمع
3921
2- هزینه های جاری طرح
2-1- اجناس مصرفی مورد نیاز سالانه:
ردیف
مواد اولیه و بسته بندی
مصرف سالیانه
هزینه واحد
هزینه کل (میلیون ریال)
ریالی
ارزی
1
دستکش بوکس
40 جفت
300000
——-
12
2
کیسه چرمی (بوکس )
6 عدد
1500000
——–
9
3
هاگری محافظ رزمی
100
250000
———
25
4
کلاه محافظ
50 سری
300000
——-
4
5
سلاحهای سرد
10 سری
400000
——-
4
6
ساق بند
100 جفت
50000
——–
5
جمع
70
2-2- حقوق و دستمزد پرسنل اداری :
ردیف
شرح
تعداد
حقوق ماهیانه (ریال)
حقوق سالیانه ( 18 ماه)
1
مدیر عامل
1
000/000/5
90
2
اداری مالی
1
000/500/3
63
3
سرایدار
1
000/000/3
54
4
منشی
1
000/000/3
54
جمع
4
——–
261
قابل ذکر است کلیه حقوق و دستمزدهای طرح به ازای 18 ماه در سال محاسبه می شود که شامل کلیه مزایا و پاداش ها می گردد.
3-2- حقوق و دستمزد پرسنل غیر اداری :
ردیف
شرح
تعداد
حقوق ماهیانه(ریال)
حقوق سالیانه( میلیون ریال)
1
مربی
6
000/000/3
324
جمع
6
——
324
حقوق و دستمزد پرسنل غیر اداری با ورزشکاران هررشته می باشد و در محاسبات مالی مجتمع قرار نمی گیرد.
جمع کل حقوق و مزایای پرسنل :
غیر اداری + اداری = 324 + 261 + = 585 م .ر
4-2- هزینه سوخت و انرژی
ردیف
شرح
واحد
مصرف سالیانه
هزینه واحد(ریال)
هزینه کل (میلیون ریال)
1
برق مصرفی
کیلو وات ساعت
10000
500
5
2
آب مصرفی
متر مکعب
10000
400
4
3
گاز مصرفی
متر مکعب
10000
2000
20
جمع
29
5-2- استهلاک و تعمیر و نگهداری :
ردیف
شرح
ارزش داریی(میلیون ریال )
استهلاک
تعمیر و نگهداری
درصد
مبلغ
درصد
مبلغ
1
ساختمان
2825
1
2825
2
5/56
2
تاسیسات
166
10
6/16
83
3
ماشین آلات و تجهیزات
668
2
36/13
2
36/13
4
تجهیزات اداری
30
20
6
10
3
جمع
21/64
16/81
جدول هزینه های جاری طرح
ردیف
شرح
هزینه کل (میلیون ریال)
ردیف
شرح
هزینه کل (میلیون ریال)
1
مواد اولیه و بسته بندی
70
2
حقوق و دستمزد
261
3
سوخت و انرژی
29
4
تعمیر و نگهداری
16/81
5
استهلاک
24/64
6
هزینه اداری و فروش
9/4
7
پیش بینی نشده(1% هزینه جاری )
7/11
جمع
97/518
جدول هزینه های ثابت و متغیر :
ردیف
شرح
هزینه( میلیون ریال)
هزینه ثابت
هزینه متغیر
درصد
مبلغ
درصد
مبلغ
1
مواد اولیه و بسته بندی
70
——
—-
100
70
2
سوخت و انرژی
29
20
8/5
80
2/32
3
تعمیر و نگهداری
6/81
4
بیمه کارخانه ( دو هزار سرمایه ثابت)
8/7
5
پیش بینی نشده
12
6
استهلاک
21/64
جمع
1/264
1/98
166
22008 ریال = = تولید واحد
سرمایه در گردش :
ردیف
شرح
هزینه کل (میلیون ریال)
1
مواد اولیه ( 2 ماه مواد اولیه و بسته بندی )
5/11
2
تنخواه گردان( 20 روز هزینه تولید بجز هزینه مواد و بسته بندی )
5/49
جمع
61
جدول سرمایه گذاری
هزینه های ثابت طرح
جمع (میلیون ریال )
سرمایه گذاری ثابت
2139
هزینه های قبل از بهر ه برداری
69
سرمایه در گردش
61
جمع
4051
3-ظرفیت تولید سالیانه :12000
4-قیمت فروش واحد :70000 ریال
5-فروش کل : 840 میلیون ریال
6- قیمت تمام شده هر واحد تولید: 22000 ریال
7- محاسبه نقطه سر به سر : 100× { 166- 840/1/98}
درصد نقطه سر به سر = 100× { هزینه متغیر تولید – فروش ) /هزینه ثابت تولید}
6/14 = 100×{( 166- 840) ) 1/98)
8- میزان فروش در نقطه سر به سر :
فروش در نقطه سر به سر =( فروش کل / هزینه متغیر ) -1) هزیه ثابت تولید
625/122= ( 840 166) )-1 } 1/98
9- سود ناویژه : 9/575 = 1/264 – 840 = هزینه تولید – فروش کل
10- محاسبه سود ویژه :
سود ناویژه : 9/575
کسر می شود هزینه های عملیاتی :
حقوق و دستمزد پرسنل اداری 261
هزینه اداری فروش 9/4
سود عملیاتی: 310
کسر میشود هزینه های غیر عملیاتی شامل :
استهلاک هزینه های قبل از بهر ه برداری 20
سود ویژه قبل از کسر مالیات
11- نرخ برگش تسرمایه :
4/7 =3921 290= سرمایه گذاری ثابت سود ویژه
12- دوره برگشت سرمایه :
3