بسمه تعالی
طرح توجیهی تولیدی
رشته:
تهیه کننده:
علی انصاری
سال 1385
مشهد مقدس
موضوع فعالیت طرح:
حکاکی روی سنگ، معرق روی چوب و چرم و مشبک کاری
مدیر طرح: علی انصــاری
محل فعالیت: مشهــد
اشتغال طرح: 15 نفــر
کل سرمایه گذاری طرح: 500/032/2 هزار ریال
سرمایه ثابت: 400/311/1 هزار ریال
سرمایه در گردش: 100/721 هزار ریال
تسهیلات پیشنهادی: 000/000/1 هزار ریال
نقطه سر به سر: 274/889/1 هزار ریال
دوره برگشت سرمایه: 9 سال و 1 ماه
مقدمه:
صنایع دستی تجلی ویژگیهای قومی، زبان، مذهب و بیانگر فعالیتهای هنری- صنعتی یک ملت است و در میان مردم و اقوام مختلف با آداب و رسوم و شیوه های متفاوت زندگی صنایع دستی متفاوتی رایج بوده است که به تناسب شیوه زندگی هر قوم و سنن و رسوم خاص آنها تکمیل یافته است.
تاریخ چند هزار ساله هنرهای دستی نشان از قدمتی شایان و درخور توجه و اصالتی فراموش نشدنی دارد.
نمونه هایی از این آثار هم اکنون بعنوان میراثهای گرانقدر و ارزشمند تمدن و فرهنگ بشری در معروفترین موزه های ایران و جهان نگهداری می شود که خود از ارزش و کیفیت بالای این هنر- صنعت خبر می دهد.
با توجه به تنوع صنایع دستی در استان خراسان و مزیت های اینگونه هنر با تولید و توسعه اکثر رشته ها می توان به اهداف مورد نظر که همانا ایجاد اشتغال، تولید، توسعه، صادرات باشد در کوتاه مدت برسیم.
در ابتدا اینگونه هنرها با ابزار کار سنتی تولید می شد که وقت زیادی را تلف می نمود و تولیدات از قیمت تمام شده بالایی برخوردار بودند ولیکن اخیراً با توجه به ورود تکنولوژی در عرصه تولید صنایع دستی، بعضی از مراحل تولید با ماشین انجام و زمان تولید به حداقل رسیده است.
طرحی که در حال حاضر ارائه می گردد از تلفیق چند رشته از هنرهای دستی است که می توان حکاکی روی چرم، معرق چرم، قلمزنی روی سنگ و حکاکی روی چوب را نام برد.
امید است با توسعه و آموزش این رشته ها سهمی در تولید و اشتغال داشته و به قسمتی از اهداف برنامه بیست ساله جمهوری اسلامی ایران رسیده و خدمتی نمائیم.
شرح سرمایه گذاری: الف: سرمایه ثابت
1- زمین 200 متر مربع به ارزش 500 هزار ریال، قیمت کل 000/100 هزار ریال
2- ساختمان 100 متر مربع به ارزش 1200 هزار ریال، قیمت کل 000/120 هزار ریال
3- محوطه سازی 100 متر مربع به ارزش 300 هزار ریال قیمت کل 000/30 هزار ریال
4- تاسیسات (شامل سیستم های حفاظتی و تهویه مطبوع و …)، قیمت کل 000/40 هزار ریال
3- ماشین آلات و تجهیزات تولید (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شرح
تعداد
واحد
هزینه واحد
هزینه کل
1
2
3
4
5
6
7
8
9
دستگاه پرس بزرگ
دستگاه پرس کوچک
اره مویی برقی
قالب، سمبه، ماتریس، غالبهای برشی
دستگاه CNC حکاکی
دستگاه لیزر برشی ضعیف
دستگاه پرس 60 تنی
اره و رنده برقی
دلر
2
2
2
120
2
1
1
2
4
دستگاه
دستگاه
دستگاه
قطعه
دستگاه
دستگاه
دستگاه
عدد
عدد
500/12
500/2
500/1
–
000/150
000/250
000/120
000/15
500
000/25
000/5
000/3
000/70
000/300
000/250
000/120
000/30
000/2
جمــع
000/805
4- لوازم اداری و ایمنی (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
مبـلغ
1
2
3
میز و صندلی 2 عــدد
کامپیوتر 2 دستگاه با متعلقات کامل
کولر و غیره
400/1
000/20
000/10
جمــع
400/31
ب: هزینه های سالیانه طرح
1- مواد اولیه (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
مقدار
واحد
هزینه واحد
هزینه کل
1
2
3
4
5
آلومینیوم (میانگین 4/0و 5/0و 6/0)
پارچه متنوع
هویه برقی
MDF
فوم و چرم
000/1
000/50
000/25
000/2
000/10
ورق 1*2
متر مربع
عدد
متر
متر
130
120
1/11
160
35
000/130
000/600
500/277
000/320
000/350
جمــع
500/677/1
2- نیروی انسانی (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
تعداد
حقوق ماهیانه
حقوق سالیانه
تولیدی
غیر تولیدی
1
2
3
4
5
مسئول فنی کارگاه
کارگر ماهر
کارگر نیمه ماهر
حسابدار
راننده
1 نفر
10 نفر
5 نفر
1 نفر
1 نفر
500/2
000/2
500/1
000/3
000/2
000/35
000/280
000/105
000/42
000/28
جمــع
000/420
000/70
3- هزینه انرژی و سوخت (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
مصرف سالیانه
واحد
نرخ
مبلغ
1
2
3
4
5
برق سه فاز
آب و فاضلاب
گاز شهری
تلفن
بنزین
000/12
لیتر
800
500/2
000/1
000/2
000/2
600/9
جمــع
100/17
4- وسیله نقلیه (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شـرح
تعداد
مبلغ
1
2
سواری آردی
وانت مزدا
1 دستگاه
1 دستگاه
000/75
000/110
جمــع
000/185
5- هزینه تعمیر و نگهداری (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
ارزش دارایی
درصد تعمیر
هزینه تعمیر
1
2
3
4
5
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات و تجهیزات
اثاثیه و لوازم اداری
وسیله نقلیه
000/150
000/40
000/805
400/31
000/185
2
10
5
10
10
000/3
000/4
250/40
140/3
500/18
جمــع
400/211/1
890/68
7- هزینه استهلاک (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
ارزش دارایی
استهلاک
سال اول
سال دوم
سال سوم
سال چهارم
سال پنجم
نرخ
روش
1
2
3
4
5
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات و تجهیزات
اثاثیه و لوازم اداری
وسیله نقلیه
000/150
000/40
000/805
400/31
000/185
10
10
10
5
30
مستقیم
مستقیم
مستقیم
مستقیم
نزولی
000/15
000/4
500/80
570/1
500/55
000/15
000/4
500/80
570/1
850/38
000/15
000/4
500/80
570/1
195/27
000/15
000/4
500/80
570/1
036/19
000/15
000/4
500/80
570/1
326/13
جمــع
400/211/1
570/156
920/139
265/128
106/120
396/114
8- هزینه بیمه
هزینه بیمه سرمایه ثابت طرح معادل 5 % سرمایه گذاری ثابت طرح معادل 570/65 هزار ریال می باشد.
9- برآورد درآمد
ردیف
شــرح
تولید سالیانه
واحد
قیمت واحد
قیمت کل
1
2
3
4
5
شابلون مشبک فلزی
معرق روی چرم
معرق روی چوب
نقاشی روی چرم
معرق روی چوب MDF
000/150
500/1
700
700
700
عدد
عدد
عدد
عدد
عدد
10
220
300
450
700
000/500/1
000/330
000/210
000/315
000/490
جمــع
000/845/2
برآورد سرمایه در گردش (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
مبلغ
1
2
3
4
5
مواد اولیه برای 4 ماه مصرف
نیروی انسانی برای سه ماه کاری
انرژی مصرفی برای 2 ماه کاری
مطالبات معادل 5 روز درآمد
تنخواه گردان معادل سه ماه اجاره
000/560
500/122
850/2
750/35
—
جمع
100/721
جدول هزینه های ثابت و متغیر طرح (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
مبلغ
هزینه های ثابت
هزینه های متغیر
مبلغ
درصد
مبلغ
درصد
1
2
3
4
5
6
7
8
9
مواد اولیه
حقوق دستمزد
انرژی و سوخت
تعمیر و نگهداری
بیمه سرمایه ثابت
هزینه استهلاک
تخفیفات و اداری
هزینه تسهیلات
هزینه اجاره
500/677/1
000/490
100/17
890/68
570/65
570/156
760/22
667/90
__
__
500/171
130/5
667/20
570/65
570/156
__
667/90
__
__
35
30
30
100
100
__
100
__
500/677/1
500/318
970/11
223/48
__
__
760/22
__
__
100
65
70
70
__
__
100
__
__
جمــع
057/589/2
104/510
20
953/078/2
80
محاسبات هزینه تسهیلات مالی
تسهیلات سرمایه ثابت:
مبلغ 000/800 هزار ریال با شش ماه ئوران مشارکت و 6 سال
فروش اقساطی جهت سرمایه گذاری ثابت 14%
سود دوران مشارکت 000/56 هزار ریال
اصل و سود دوران مشارکت 000/856 هزار ریال
سود دوران فروش اقساطی 000/368 هزار ریال
کل سود تسهیلات سرمایه ثابت 000/424 هزار ریال
سود سالیانه تسهیلات سرمایه ثابت 667/70 هزار ریال
سهم سالیانه اصل تسهیلات 333/133 هزار ریال
تسهیلات سرمایه در گردش:
مبلغ 000/200 هزار ریال با شش ماه دوران مشارکت و
3 سال فروش اقساطی جهت سرمایه در گردش 14%
سود دوران مشارکت 000/14 هزار ریال
اصل و سود دوران مشارکت 000/214 هزار ریال
سود دوران فروش اقساطی 000/46 هزار ریال
کل سود تسهیلات سرمایه در گردش 000/60 هزار ریال
سود سالیانه سرمایه در گردش 000/20 هزار ریال
سهم سالیانه اصل تسهیلات 667/66 هزار ریال
جدول شرح سرمایه گذاری طرح (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شــرح
مبلغ
سهم متقاضی
سهم تسهیلات
مبلغ
درصد
مبلغ
درصد
1
2
3
4
5
6
زمین
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات و تجهیزات
اثاثیه و لوازم اداری
وسایط نقلیه
000/100
000/150
000/40
000/805
400/31
000/185
000/100
—
000/40
000/155
400/31
000/185
100
—
100
20
100
100
—
000/150
—
000/650
—
—
—
100
—
80
—
—
جمع سرمایه ثابت
400/311/1
400/511
39
000/800
61
جمع سرمایه در گردش
100/721
100/521
72
000/200
38
کل سرمایه گذاری
500/032/2
500/032/1
51
000/000/1
49
جدول بازپرداخت اصل و سود تسهیلات
شــرح
سال اول
سال دوم
سال سوم
سال چهارم
سال پنجم
سود تسهیلات سرمایه ثابت
سود تسهیلات سرمایه در گردش
کل سود
اصل تسهیلات سرمایه ثابت
اصل تسهیلات سرمایه در گردش
مجموع اصل تسهیلات در گردش
667/70
000/20
667/90
333/133
667/66
000/200
667/70
000/20
667/90
333/133
667/66
000/200
667/70
000/20
667/90
333/133
667/66
000/200
667/70
—
667/70
333/133
—
333/133
667/70
—
667/70
333/133
—
333/133
جدول شرح عملکرد (سود و زیان) طرح (ارقام به هزار ریال)
ردیف
شرح
سال اول
سال دوم
سال سوم
سال چهارم
سال پنجم
1
درصد ظرفیت
80
90
100
100
100
2
فروش ناخالص
000/276/2
500/560/2
000/845/2
000/845/2
000/845/2
3
کسر می شود: تعدیل فروش
760/22
605/25
450/28
450/28
450/28
4
فروش خالص
240/253/2
895/534/2
550/816/2
550/816/2
550/816/2
5
کسر می شود: هزینه های سالیانه طرح:
6
مواد اولیه
000/342/1
750/509/1
500/677/1
500/677/1
500/677/1
7
دستمزد تولیدی
000/336
000/378
000/420
000/420
000/420
8
انرژی و سوخت
100/17
100/17
100/17
100/17
100/17
9
تعمیر و نگهداری
890/68
890/68
890/68
890/68
890/68
10
بیمه سرمایه ثابت
570/65
570/65
570/65
570/65
570/65
11
استهلاک تولیدی
570/156
920/139
265/128
106/120
396/114
12
جمع هزینه های تولیدی
130/986/1
230/179/2
325/377/2
166/369/2
456/363/2
13
اضافه می شود: کالای ساخته شده در جریان ساخت10 روز
0
000/37
625/41
250/46
787/45
14
کسر می شود: کالای ساخته شده در جریان ساخت10 روز
000/37
625/41
250/46
787/45
787/45
15
بهای تمام شده کالای فروش رفته
130/949/1
605/174/2
700/372/2
629/369/2
918/363/2
16
سود ناویژه
110/304
290/360
850/443
921/446
632/452
17
کسر می شود هزینه های عملیاتی:
18
دستمزد غیر تولیدی
000/70
000/70
000/70
0000/70
000/70
19
هزینه های توزیع و فروش
760/22
605/25
450/28
450/28
450/28
20
جمع
760/92
605/95
450/98
450/98
450/98
21
کسر می شود هزینه های غیر عملیاتی:
22
تسهیلات بانکی
667/90
667/90
667/90
667/70
667/70
23
جمع کل هزینه ها
557/132/2
877/360/2
817/561/2
746/538/2
035/533/2
24
سود ویژه قبل از کسر مالیات
683/120
018/174
733/254
804/277
515/283
25
کسر می شود مالیات 10 %
—
—
—
—
—
26
سود ویژه پس از کسر مالیات
683/120
018/174
733/254
804/277
515/283
27
نرخ بازگشت سرمایه
6 %
9 %
12 %
14 %
14 %
جدول گردش وجوه نقدی طرح
شــرح
دوران سازندگی
سال اول
سال دوم
سال سوم
سال چهارم
سال پنجم
منابع:
سود ویژه قبل از کسر مالیات
683/120
018/174
733/254
804/277
515/283
استهلاک
570/156
920/139
265/128
106/120
396/114
سرمایه گذاری متقاضی
500/032/1
سهم تسهیلات
000/000/1
جمع منابع
500/032/2
253/277
938/313
998/382
910/397
911/397
مصارف:
سرمایه ثابت
400/311/1
سرمایه در گردش
100/721
اصل تسهیلات
000/200
000/200
000/200
333/133
333/133
مالیات
—
—
—
—
—
جمع مصارف
500/032/2
000/200
000/200
000/200
333/133
333/133
مازاد
—
253/77
938/113
998/182
577/264
578/264
مازاد انباشته
—
253/77
191/191
189/374
766/638
344/903
هزار ریال 274/889/1= = فروش دو نقطه سر به سر
67 % = 100 * = درصد فروش دو نقطه سر به سر
11% = 100 * = نرخ برگشت سرمایه (متوسط 5 سال)
1/9 = = دوره برگشت سرمایه (متوسط 5 سال)
دوران برگشت سرمایه حدوداً 9 سال و 1 ماه پیش بینی می شود.