وزارت تعاون
معاونت طـرح و برنامه
طرح توجیه فنی ، مالی و اقتصادی
تولید کارتن، بسته بندی و چاپ مقوا
با ظرفیت 600 تن در سال
مردادماه 1382
خلاصه طرح
موضوع طرح : تولید کارتن، بسته بندی و چاپ مقوا
ظرفیت : 600 تن در سال
مجوز های لازم: اعلامیه تاسیس
سرمایه گذاری کـل: 1808 میلیون ریال
سهم آورده متقاضی: 188 میلیون ریال
سهم تسهیلات: 1620 میلیون ریال
دوره بازگشـت سرمایه: 6/2 سال ( معادل 32 ماه )
سود ویژه : 7/627 میلیون ریال
میزان اشتغالزایی : هفده نفر
مقدمــه:
در تولید کارتن از ورق آماده ، ابتدا ورق مناسب با سفارش خریدار برش داده و چاک زده شده ولبه های آن چسبانده و آماده می گردد. از آنجاییکه معمولا طرح و ساخت ونحوه اتصال کارتن بر اساس توافق خریدار و تولیدکننده انجام می گردد، لذا اتصال کارتن با استفاده از چسب یا دوخت و یا استفاده از نوار چسب بایستی مدنظر باشد. چسب مورد استفاده برای اتصال کارتن بایستی از مقاومت مناسب در مقابل رطوبت و شرایط آب و هوایی برخوردار باشد. روش های مختلفی در تولید کارتن وجود دارد. در واحدهای بزرگ تولید کننده از مقوا و کاغذ کرافت لاینر، ابتدا بعد از تهیه ورق با استفاده از دستگاههای مربوطه مستقیما کارتن تولید و به بازار ارائه می شود. اما در واحدهای کوچک که فاقد دستگاه تولید ورق می باشند معمولا کارتن بعد از تهیه ورق با استفاده از دستگاههای خط زن و برش و چاک زن تولید می شود و یا از دستگاه دایکاست که روش تهیه کارتن به وسیله قالب می باشد استفاده می گردد. درروش دایکاست، خط وبرش وچاک به صورت همزمان برروی ورق انجام می گیرد وکارتن تولید تولید می شود. با توجه به بررسی های انجام گرفته از واحدهای کوچک کارتن سازی و تنوع بسته بندی در ابعاد مختلف و این که اساسا تولید کارتن بر مبنای سفارش انجام می پذیرد اکثرا سعی بر این است که با داشتن دستگاههای خط زن و برش و چاک زن، دستگاه دایکاست نیز موجود باشد. روش انتخابی بر اساس تهیه ورق از واحدهای تولید کننده و داشتن دستگاههای تولید کارتن و علاوه بر آن دایکاست و استفاده از دستگاه لب چسب برای چسباندن لبه کار می باشد.
توجیه اقتصادی طرح :
الف – سرمایه گذاری ثابت :
الف – 1 ) زمیـن :
متـراژ ( متر مربع )
هزینه واحد ( هزارریال )
هزینه کل ( میلیون ریال )
1500
30
45
الف – 2 ) محوطه سازی :
ردیف
شــرح
مقدار
هزینه واحد ( هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال )
1
2
3
تسطیح و خاکبرداری
دیواربابلوک سیمانی وآسترسیمانی
خیابان کشی و آسفالت
1500مترمربع
320مترمربع
300متر
6
75
60
9
24
18
جـــمـــع
51
الف – 3 ) ساختمانها:
ردیف
شــرح
زیربنا(m2)
هزینه واحد ( هزارریال)
هزینه کل (میلیون ریال )
1
2
3
4
5
انبارمواداولیه ومحصول(سوله)
سالن تولید (سوله)
اداری ،نمازخانه و سرویس
نگهبانی و سرایداری
اتاق برق
150
200
70
50
10
450
450
500
500
300
5/67
90
35
25
3
جــــــمـــع
5/220
الف – 4 ) ماشین آلات:
ارقام به میلیون ریال
ردیف
شــرح
تعداد
هزینه واحد
هزینه کل
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
دستگاه دایکاست
دستگاه لمینت کارتن
دستگاه لمینت سولفان روی کارتن
دستگاه بغل چسب زن اتوماتیک
دستگاه چاک زن
دستگاه دوخت کارتن
دستگاه پرس لمینت کارتن
چاپ وچاک4رنگ اتوماتیک بادایکاست روتاری
لب چسب و تاکن5000 ورق درساعت
خط زن وبرش با2500سرعت 70متردردقیقه
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
90
124
128
100
24
15
40
350
120
30
90
124
128
100
24
15
40
350
120
30
جـــمـــع
1021
الف – 5 ) تاسیسات:
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
شــرح
ردیف
60
10
10
13
2
3
2
حق انشعاب برق3فاز 100 کیلووات و پست برق و ترانس و تابلو
کابل کشی و برق رسانی
انشعاب آب و لوله کشی و لوله گذاری
سیستم سرمایش و گرمایش ( 3دستگاه کولر آبی و4دستگاه بخاری )
سیستم اطفای حریق ( کپسول 10 کیلویی 5 عدد )
تانکر ذخیره سوخت 5000 لیتری با ورق سیاه و پایه فلزی کوتاه
فن و سیستم تهویه کارگاهی
1
2
3
4
5
6
7
100
جـــمـــع
الف – 6 ) وسایل نقلیه :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
هزینه واحد
تعداد
شــرح
ردیف
78
78
1
وانت نیـــسان
1
78
جــــــمـــع
الف – 7 ) تجهیزات اداری:
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
شـــرح
ردیف
2
5
3
تلفـن
میز و صندلی اداری
لباس کار و وسایل رفاهی کارکنان
1
2
3
10
جــــــمـــــع
الف – 8 ) هزینه های قبل از بهره برداری :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
شـــرح
ردیف
5/7
2
12
5/32
هزینه تهیه طرح، مشاوره، اخذ مجوزها و ثبت تسهیلات
آمــوزش
دستمزد نگهبان در دوره سازندگی ( یکسال )
راه اندازی آزمایشی ( 10 روزه )
1
2
3
4
54
جــــــمـــــع
جمع کل سرمایه گذاری ثابت
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
45
5/271
1021
78
100
10
54
زمـین
محوطه سازی و ساختمان ها
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تاسیسات
تجهیزات اداری
هزینه های قبل از بهره برداری
5/1579
جــــمــــع
5/78
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
1658
جمـــــع کل
ب- هزینه های جاری :
ب – 1 ) مواد اولیه و نهاده های تولید :
هزینه کل(میلیون ریال)
هزینه واحد (هزارریال)
مصرف سالانه
شـرح
ردیف
900
3
8
5
1500
5/1
32
5
600 تن
Kg 2000
Kg 250
Kg 1000
ورق کارتن *
چسب سیلیکات مایع
رنگ مخصوص چاپ
تسمه بسته بندی
1
2
3
4
916
جــــمــــع
*- هزینه خرید هر متر مربع ورق کارتن 1000 ریال بوده و هر 5/1 متر مربع ورق به طور متوسط یک کیلوگرم وزن دارد بنابر این جهت حصول به ظرفیت 600 تنی طرح، 900 هزار مترمربه ورق کارتن مورد نیاز می باشد که هزینه تامین آن 900 میلیون ریال خواهد بود.
ب – 2 ) حقوق و دستمزد :
پرسنل تولیدی :
ارقام به میلیون ریال
حقوق کل
حقوق ماهانه
تعداد – نفر
شــرح
ردیف
2/13
12
6/21
6/57
1/1
1
9/0
8/0
1
1
2
6
مدیر فنـی
تکنیسین ماشین آلات
کارگر ماهر
کارگر ساده و بسته بندی
1
2
3
4
1/73
مزایا و پاداش و حق بیمه کارفرما معادل 70% جمع حقوق
5/177
–
10
جـــمــــع کل
پرسنل غیر تولیدی:
ارقام به میلیون ریال
حقوق کل
حقوق ماهانه
تعداد – نفر
شــرح
ردیف
4/14
6/9
8/10
12
6/9
6/9
8/10
2/1
8/0
9/0
1
8/0
8/0
9/0
1
1
1
1
1
1
1
مدیر طرح
کارگر خدماتی
حسابدار
مسئول فروش
راننده
نگهبان و سرایدار
کارمند اداری و دفتری
1
2
3
4
5
6
7
7/53
مزایا و پاداش و حق بیمه کارفرما معادل 70% جمع حقوق
5/130
–
7
جـــمــــع کل
جمع کل حقوق و مزایای پرسنل 308 = 5/130 + 5/177
ب – 3 )هزینه نگهداری و تعمیرات :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
نرخ
ارزش دارایی
شـــرح
ردیف
43/5
4
84/40
8/7
1
2%
4%
4%
10%
10%
5/271
100
1021
78
10
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تجهیزات اداری
1
2
3
4
5
07/59
جــــــمـــــــع
ب- 4 ) هزینه استهلاک :
ارقام به میلیون ریال
هزینه کل
نرخ
ارزش دارایی
شـــرح
ردیف
15/27
12
1/102
6/15
2
10%
12%
10%
20%
20%
5/271
100
1021
78
10
ساختمان و محوطه سازی
تاسیسات
ماشین آلات
وسایل نقلیه
تجهیزات اداری
1
2
3
4
5
85/158
جــــــمـــــــع
ب- 5 ) سوخت و انرژی :
هزینه کل(میلیون ریال)
هزینه واحد (ریال)
مصرف سالانه
واحد
شـــرح
50
55/4
4/0
45/0
250
650
200
160
200000
7000
2000
3000
کیلووات ساعت
لیتر
متر مکعب
لیتر
برق
بنزیـن
آب
گازوییل
4/55
جــــــمـــــــع
جمـع هزینه های جاری طرح
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
916
308
07/59
85/158
4/55
مواد اولیه و نهاده های تولید
حقوق و دستمزد
نگهداری و تعمیرات
استهلاک
سوخت و انرژی
32/1497
جــــمــــع
88/74
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )
2/1572
جمـــــع کل
سرمایه در گردش
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
114
36
مواد اولیه ( 45 روزه )
تنخواه گردان ( 20 روزه بجز مواد اولیه )
150
جمـــــع کل
جمع کل سرمایه گذاری طرح
هزینه ( میلیون ریال )
شـــرح
1658
150
سرمایه ثابت
سرمایه در گردش
1808
جمـــــع کل
( ارقام به میلیون ریال )
هزینه کــل
هزینه ثابت
هزینه متغیر
شــرح
درصد
مبلغ
درصد
مبلغ
916
–
0
100
916
مواداولیه
5/177
70
25/124
30
25/53
حقوق و دستمزد تولیدی
4/55
20
08/11
80
32/44
سوخت و انرژی
07/59
20
8/11
80
27/47
تعمیر و نگهداری
85/158
100
85/158
–
0
استـهلاک
8/46
–
0
100
8/46
توزیع و فروش
33
100
33
–
0
بیمه کارخانه
88/74
35
21/26
65
67/48
پیش بینی نشده
5/1521
–
19/365
–
31/1156
جمـــع
ج – قیمت تمام شده محصول:
قیمت تمام شده محصول = ظرفیت سالانه(هزینه های تولید
ریال قیمت تمام شده هر کیلوگرم 2536 = 600(5/1521
د – فروش:
قیمت فروش بر مبنای متوسط قیمت کالای مشابه در بازار در نظر گرفته می شود.
فروش ناخالص = ظرفیت طرح * فروش
میلیون ریال 2340= 600 *9/3 م.ریال
سود ناویژه:
هزینه های تولید سالانه – فروش سالیانه
میلیون ریال 5/818 =5/15215-2340=سود ناویژه
محاسبه نقطه سر به سر تولید:
100 * (هزینه متغیر – فروش )(هزینه ثابت
85/30 %=
سود ویژه:
5/818
سود ناویژه
5/130
8/46
کسر می شود : هزینه های عملیاتی
حقوق و دستمزد پرسنل غیر تولیدی
اداری و فروش
2/641
سود عملیاتی
5/13
کسر می شود : هزینه های غیر عملیاتی
استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری چهار ساله
7/627
سود ویژه قبل از کسر مالیات
سال64/2 = 7/627 ( 1658 = سود ویژه قبل از کسر مالیات(سرمایه گذاری ثابت طرح=دوره برگشت سرمایه
محاسبه کارمزد وام
1620 میلیون ریال
دوازده ماه
16%
2/259 میلیون ریال
1 – عقد مشارکت مدنی:
مبلغ قرارداد:
مدت قرارداد
کارمزد
کارمزد عقد مشارکت مدنی:
2/1879 میلیون ریال
48 ماه
16%
3/601 میلیون ریال
5/860 میلیون ریال
12/215 میلیون ریال
405 میلیون ریال
2 – عقد فروش اقساطی:
مبلغ قرارداد
مدت قرارداد
کارمزد تسهیلات
کارمزد عقد فروش اقساطی
کل کارمزد تسهیلات
کارمزد سالانه
اصل تسهیلات سالانه
جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات :
ارقام به میلیون ریال
سال 5
سال 4
سال 3
سال 2
سال 1
شرح
405
405
405
405
0
اصل بازپرداخت تسهیلات
12/215
12/215
12/215
12/215
0
کارمزد تسهیلات
12/620
12/620
12/620
12/620
0
جمــع