تاسیس آموزشگاه کامپیوتر

به نام خدا
راهنمای تهیه طرح کسب و کار
(Business Plan)

تاسیس آموزشگاه کامپیوتر

مشخصات تهیه کننده طرح
نام و نام خانوادگی : زهرا فاضل زاده سطح و رشته تحصیلی : کاردانی کامپیوتر…
کد ملی ……………………….. : شغل فعلی : دانشجوکامپیوتر
تاریخ و محل تولد.2331366 مشهد تجربه و تخصص : تکنسین کامپیوتر
شماره شناسنامه:12349
آدرس پستی : مشهد- رضا شهر – کسائی 10 – پلاک 84
تلفن تماس: 09357811905

توجه: در صورتی که طرح کسب و کار به صورت گروهی تهیه شده است, مشخصات
همکاران اصلی در پیوست آورده شود.

خلاصه) اجرایی (مدیریتی:
به منظور تاسیس یک آموزشگاه کامپیوتر می بایست ابتدا مجوزات مربوطه را از سازمان فنی و حرفه ای گرفت سپس می توان در مورد تهیه تجهیزات کار اقدام نمود مکان این مرکز می تواند اجاره شود زیرا آموزشگاه نیاز به مکانی با تجهیزات خاص ندارد و می تواند در هر مکانی احداث گردد سپس می توان به استخدام مربیان با تجربه پرداخت مربیان می بایست کارت مربی گری داشته باشند و در نهایت به ثبت نام کار آموزان و آموزش آنان می پردازیم پس از گذراندن دوره های آموزش کامپیوتر می توان به کارآموزان مدارکی از طرف سازمان فنی و حرفه ای داد .

بخش اولیه) نمای ذهنی):

بیان آرمانهای کسب و کار:
تاسیس یک مرکز آموزش کامپیوتر می تواند از سطح کوچک شروع شود و به مرور زمان در سطوح بزرگ تر ظاهر گردد همچنین در این مرکز می توان آموزش کارآموزان را به کمک CD های آموزش نیز انجام داد .

بیان ماموریت کسب و کار:
برای تاسیس مرکز مراحل متفاوتی باید طی شود که شرح این مراحل در صفحه ی 2 بخش خلاصه اجرایی (مدیریتی) ذکر گردید .

برنامه مدیریتی و سازماندهی
معرفی شرکاء و سهامداران
نام و نام خانوادگی
میزان آورده
درصد سهم
آدرس و شماره تماس
-1زهرا فاضل زاده
000/000/250
٪25
مشهد- شهرک آزادگان – سرافراز 48 – پلاک 36 – منزل استاد
-2نرگس سلیمانی
000/000/500
٪50
نیشابور – خ تختی – تختی 23 پلاک 10
-3آسمان حسینی
000/000/250
٪25
نیشابور – خ خیام – خیام 9 – پلاک 11
-4

-5

-6

-7

حجم کل آورده شرکاء
000/000/000/1

معرفی تیم مدیریت
نام و نام خانوادگی
سمت
تحصیلات
تجربه
آدرس و شماره تماس
-1نرگس سلیمانی
مدیر
کارشناسی
مدیریت
نیشابور – خ تختی – تختی 23 – پلاک 10
-2

-3

-4

-5

-6

-7

معرفی تیم مشاوره
نام و نام خانوادگی
سمت
تحصیلات
تجربه
آدرس و شماره تماس
-1آسمان حسینی
مشاور اقتصادی
کارشناسی
مشاوره
نیشابور – خ خیام – خیام 9 – پلاک 11
-2

-3

مزیت های رقابتی مدیریتی

آموزش در این آموزشگاه می تواند به دو صورت با مربی و بدون مربی و بنا گردد که آموزش بدون مربی از طریق CD های آموزشی بوده و افراد می توانند در آزمون های پایان دوره شرکت نمایند و این مزیت رقابتی این آموزشگاه به شمار می آید .

نمودار سازمانی

توصیف کسب و کار
معرفی کسب و کار
این کسب و کار در واقع از طریق ارائه خدمات و آموزش کار آموزان انجام خدمت می نماید .

معرفی محصول یا خدمت
این آموزشگاه به تولید هیچ محصولی نمی پردازد بلکه به ارائه خدمات می پردازد خدمات این آموزشگاه شامل خدمات آموزشی کار آموزان به دو صورت با مربی یا بدون مربی خواهد بود .

تحلیل صنعت
این آموزشگاه می تواند با آموزش کار آموزان گامی در جهت آشنایی جامعه به خصوص نسل جوان با علم کامپیوتر می پردازد .

نقاط ضعف اساسی
1- گرفتن مجوزات با مشکلات روبه رو خواهد بود .
2- استقبال کار آموزان کم باشد .

مدل کسب و کار

نقاط قوت اساسی
1- آموزش می تواند در محدوده ای کوچک انجام گیرد .
2- به جز کامپیوتر نیاز به امکانات خاص دیگری ندارد .

تهدیدات قابل ملاحظه
1- عدم همکاری مربیان با کار آموزان با آموزشکده
2- اخذ مجوزات با مشکل رو به رو باشد

فرصت های قابل ملاحظه
1- قابلیت رقابت با دیگر آموزشکده ها
2- آموزش بدون مربی از طرفی یک ایده جدید و از طرفی آموزش بدون هزینه است

تحلیل SWOT ( قوت ، ضعف ، فرصت و تهدید )
الف : SO ( قوت ، فرصت )
1- آموزش می تواند در محدوده ای کوچک انجام شود
2- به جز کامپیوتر به امکانات خاص دیگری نیاز نداریم
ب : ST ( قوت ، تهدید )
ـــــــ
ج : WO ( ضعف ، فرصت )
1- قابلیت رقابت با دیگر آموزشکده ها سطح شهرستان
2- آموزش بدون مربی
د : WT ( ضعف ، تهدید )
1- عدم همکاری مربیان و کار آموزان با آموزشکده
2- اخذ مجوزات یا مشکلات رو به رو باشد

برنامه بازار و بازاریابی

توصیف بازار (شامل بخش بندی بازار، بازار هدف، جایگاه محصول و …. )
این آموزشکده با توجه به تولید محصول نمی پردازد بنابراین در بازار نیز جایگاه خاصی نخواهد داشت .

تحلیل رقبا (تعداد رقبا، رقبای بالقوه، توان رقبا، موانع ورود و خروج و …)
رقبای این آموزشکده کلیه ی آموزشگاه های سطح شهرستان محسوب می شود که آموزشکده هایی که از سابقه ی کاری بیشتری برخوردارند می توانند از رقبای بالقوه این آموزشکده محسوب گردند و توان بالایی در جذب کار آموزان خواهند داشت .

استراتژی بازاریابی
-1 استراتژی خدمات
خدمات این مرکز می تواند در سطح کوچک انجام گیرد ولی به مرور زمان افزایش پیدا کرده و دارای شهرت شود .

-2 استراتژی قیمت
قیمت خدمات این مرکز می تواند همانند دیگر آموزشکده ها باشد اما مسلما خدمات بدون مربی از قیمت کمتری برخوردار خواهند بود .

-3 استراتژی مکان
از نظر مکانی با توجه به آنکه این آموزشکده به امکانات مکانی جدایی نیاز ندارد این آموزشکده می تواند در هر مکانی دایر گردد .
-4 استراتژی توزیع
توزیع خدمات بین تمام کار آموزان ثبت نام شده در مرکز خواهد بود .
-5 استراتژی جذب مشتری
به منظور جذب مشتری می توان از تبلیغات درون شهری و برون شهری استفاده نمود .

برآورد میزان تقاضای بازار (برای یک و دو سال آینده)
مقدار
نام محصولات
میزان بازار بالقوه
میزان بازار بالفعل
سال قبل
میزان بازار بالفعل سال جاری
میزان بازار بالفعل یکسال آینده
تعدیل بر مبنای تحقیق و مشاهده
-1خدمات با مربی
150
100
150
200
150
-2خدمات بدون مربی
150
125
150
175
150
برآورد میزان تولید رقبا )برای یک و دو سال آینده(
مقدار
نام رقبا
میزان بازار بالقوه
میزان تولید سال
قبل
میزان تولید سال جاری
میزان تولید
یکسال آینده
تعدیل بر مبنای تحقیق و مشاهده
-1آموزشکده های دیگر
200
150
200
2500
200
-2

-3

-4

برآورد سهم بازار و میزان تولید (برای یک و دو سال آینده)
مقدار
نام محصول
میزان بازار بالقوه
میزان تولید رقبا
سهم مانده بازار
میزان تولید
یکسال آینده
تعدیل بر مبنای تحقیق و مشاهده
-1 خدمات با مربی
150
200
50 نفر
200
150نفر
-2 خدمات بدون مربی
1500
0
150 نفر
175
175

برنامه عملیاتی (تولید)
توصیف محصولات و خدمات(از بعد فنی)
این آموزشکده همانطور که قبلا نیز گفته شد به تولید محصول خاصی نمی پردازد ولی خدمات بین مرکز می تواند در دو سطح با مربی یا بدون مربی به طور کامل انجام گیرد .

توصیف فرآیندهای تولید یا ارائه خدمات (مزایای رقابتی فرآیند و پرسنل تولیدی)
به منظور ارائه خدمات می بایست مربیان با تجربه ای را استخدام نمود همچنین به تهیه ی CD های آموزشی پرداخت سپس می توان کار آموزان را ثبت نام کرد و بر اساس نوع خدمات دهی درخواستی آنان به کار آموزان خدمات داد در نهایت می توان از آنها آزمونی گرفت که توانایی آنان ثابت گردد .

الف: هزینه های ثابت تولیدی
مساحت ساختمانی مورد نیازتولیدی مورد نیاز (شامل ایستگاههای کار و انبارها)
فضای تولیدی مورد نیاز (شامل دستگاه های کار و انبار ها )
ایستگاه کاری )انبار(
فضای مورد نیازماشین آلات
فضای مورد نیاز مواد اولیه
فضای مورد نیاز اپراتورها
جمع فضای مورد نیاز
فضای موردنیاز ضربدر1/5
-1

-2

-3

-4

-5

جمع مساحت تولیدی مورد نیاز

این آموزشکده کامپیوتر نیاز به ایستگاههای کاری و انیار ندارد

فضای اداری مورد نیاز(شامل ساختمانهای اداری ، رفاهی ،نگهبانی، مسکونی، تاسیساتی)
عنوان بخش اداری
تعداد کارکنان
مساحت مورد نیاز به متر مربع
-1مدیریت و سالن انتظار
1
12 متر
-2کلاس آموزش با مربی
1
24 متر
-3کلاس آموزش بدون مربی
1
24 متر
-4سرویس بهداشتی
ــــ
6 متر
-5آبدار خانه
1
6 متر
جمع مساحت اداری مورد نیاز
80 متر
جمع کل مساحت ساختمانی مورد نیاز
80 متر

هزینه زمین مورد نیاز
شرح
متراژ مورد نیاز
بهای هر متر مربع
بهای کل
-1 محوطه

-2 ساختمان

-3 پارکینگ

-4 سایر

جمع کل

مکان اجاره می گردد
هزینه ساختمان مورد نیاز
شرح
متراژ مورد نیاز
بهای هر متر مربع
بهای کل
-1 ساختمان تولیدی

-2 ساختمان اداری

جمع کل

مکان اجاره می گردد
اجاره مکان ماهیانه 000/000/1 ریال خواهد بود

تسطیح و محوطه سازی
شرح عملیات
متراژ مورد نظر
هزینه هر متر مربع
هزینه کل
-1 تسطیح و خاکبرداری
ـــ
ـــ
ـــ
-2 دیوار کشی
ـــ
ـــ
ـــ
-3 خیابان کشی
ـــ
ـــ
ـــ
-4 جدول بندی
ـــ
ـــ
ـــ
-5 فضای سبز
10 متر
000/200 متر
000/000/2 ریال
-6 پارکینگ
ـــ
ـــ
ـــ
-7 روشنایی محوطه
5 متر
000/100 ریال
000/500 ریال
جمع هزینه ها

000/500/2 ریال

تاسیسات
شرح
واحد
تعداد
هزینه یک واحد
هزینه کل
-1 حق انشعاب برق
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
-2 ترانسفرماتور
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
-3 کابل کشی
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
-4 تابلوها
عددی
3
000/150 ریال
000/450 ریال
-5 سایر تجهیزات برق رسانی
متر
10
000/50 ریال
000/500 ریال
-6 سیستم تهویه
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
-7 ژنراتور
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
-8 حق انشعاب آب
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
-9 حفر چاه و تجهیزات لازم
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
-10 احداث منبع هوایی
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
-11 دستگاه تغذیه و مخزن ها
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
-12 تانکرها
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
-13 کمپرسورها
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
-14 دیگ های بخار
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
-15 سیستم فاضلاب
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
-16 سیستم اطفای حریق
عددی
2
000/500 ریال
000/000/1 ریال
-17 سایر
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
جمع هزینه های تاسیسات
000/950/1 ریال

ابزار آلات و وسایل فنی و آزمایشگاهی
اقلام مورد نیاز
تعداد
هزینه واحد
هزینه کل

این آموزشکده به ابزار آلات و وسایل فنی و آزمایشگاهی خاصی نیاز ندارد
ماشین آلات و تجهیزات
نوع تجهیزات
مشخصات فنی
کشور
سازنده
تعداد
قیمت واحد
هزینه
گمرکی
هزینه کل
-1کامپیوتر
ـــ
ـــ
10
000/500/4
ـــ
000/000/45 ریال
-2 پرینتر
ـــ
ـــ
1
000/000/1

000/000/1 ریال
-3

-4

-5

-6

-7

-8

-9

-10

جمع هزینه ماشین آلات و تجهیزات

وسایط نقلیه
نوع وسایط
مشخصات فنی
کشور
سازنده
تعداد
قیمت واحد
هزینه
گمرکی
هزینه کل
-1نیاز ندارد

-2

-3

-4

-5

-6

-7

-8

-9

-10

جمع هزینه وسایط نقلیه
0 ریال

وسایل اداری و کارگاهی
شرح وسایل
مشخصات فنی
تعد اد
قیمت واحد
قیمت کل
هزینه حمل و نصب
هزینه کل
-1میز مدیریت
ـــ
1
000/250
000/250
ـــ
000/250 ریال
-2میز کامپیوتر
ـــ
10
0000/250
000/500/2
ـــ
000/500/2
-3صندلی
ـــ
20
000/100
000/000/2
ـــ
000/000/2
-4وسایل آبدار خانه
ـــ
کامل
000/500
000/500
ـــ
000/500
-5پرده
ـــ
5 متر
000/250
000/250
ـــ
000/250
-6

-7

-8

-9

جمع هزینه وسایل اداری و کارگاهی
000/500/5 ریال
هزینه های پیش بینی نشده و متفرقه بخش"1"
شرح
محاسبات
مبلغ کل
-1هزینه جابجایی لوازم
ـــ
000/200 ریال
-2

جمع هزینه های پیش بینی نشده
000/200

هزینه های قبل از بهره برداری
شرح
محاسبات
مبلغ کل
-1تبلیغات درون شهری
000/500 ریال
000/500 ریال
-2

-3

جمع هزینه های قبل از بهره برداری
000/500 ریال

استهلاک هزینه های سرمایه ای ثابت
شرح
از جدول
کل هزینه
مبنای استهلاک
استهلاک سال اول
-1 ساختمان
مربوطه
ـــ
ـــ
ـــ
-2 تسطیح و محوطه سازی
مربوطه
000/500/2
٪50
000/125
-3 تاسیسات
مربوطه
000/950/1
٪2
000/39
-4 ابزارآلات و وسایل فنی وآزمایشگاهی
مربوطه
ـــ
ـــ
ـــ
-5 ماشین آلات و تجهیزات
مربوطه
000/000/46
٪10
000/600/4
-6 وسایط نقلیه
مربوطه
ـــ
ـــ
ـــ
-7 وسایل اداری و کارگاهی
مربوطه
000/500/5
٪10
000/550
-8 هزینه های پیش بینی نشده بخش"1"
مربوطه
000/200
ـــ
ـــ
-9 هزینه های قبل از بهره برداری
مربوطه
000/500
ـــ
ـــ
جمع
000/650/56

000/314/5 ریال
ب: هزینه های متغیر تولیدی
الف: مواد اولیه
شرح
مشخصات فنی
عرضه کنندگان
مقدار (تعداد) لازم
قیمت واحد
قیمت کل
-1 نیاز ندارد

-2

-3

-4

-5

جمع هزینه های مواد اولیه مستقیم

مواداولیه غیرمستقیم
شرح
شخصات فنی
عرضه کنندگان
مقدار (تعداد) لازم
قیمت واحد
قیمت کل
-1

-2

-3

-4

-5

-6

-7

-8

-9

-10

جمع هزینه های مواد اولیه غیرمستقیم

با توجه به آنکه آموزشکده به تولید محصول نمی پردازد پس نیاز به هیچ نوع مواد اولیه ای ندارد
نیروی انسانی مورد نیاز
عنوان شغل
تعداد نفر لازم در
هر شیفت
تعداد شیفت
جمع تعداد نفرات لازم
حقوق و دستمزد
ماهیانه
حقوق و دستمزد
سالیانه 15) ماه)
-1مدیریت
1
2
1
000/000/1
000/000/15 ریال
-2مربی
2
2
4
000/300
000/500/4
-3مستخدم

-4کمک یار بخش بدون مربی
2
2
4
000/200
000/000/3
-5

-6

-7

-8

-9

000/500/25 ریال
-10

جمع هزینه های نیروی کار
000/500/25 ریال

سوخت و انرژی(شامل آب، برق و سوخت)
شرح
واحد
مصرف سالانه
هزینه هر واحد
هزینه کل
-1 برق مصرفی
2 ماهه
6 ماهه
000/150ریال
000/900 ریال
-2 آب مصرفی
2 ماهه
6 ماهه
000/70
000/420
-3 گاز
2 ماهه
6 ماهه
000/50
000/300
-4 بنزین
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
-5 گازوئیل
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
-6 نفت
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
حجم کل
000/620/1 ریال

تعمیرات و نگهداری
شرح
درصد
مبلغ کل هزینه
-1 ساختمان ها
ـــ
ـــ
-2 ماشین آلات و تجهیزات
٪10
000/600/4 ریال
-3 تاسیسات
٪2
000/39
-4 وسایط نقلیه
ـــ
ـــ
-5 وسایل فنی و آزمایشگاهی
ـــ
ـــ
-6 وسایل اداری و کارگاهی
٪10
000/550 ریال
جمع کل
٪22
000/189/5 ریال

هزینه های پیش بینی نشده و متفرقه بخش"2"
شرح
محاسبات
مبلغ کل
-1ندارد

-2

جمع هزینه های پیش بینی نشده

جدول هزینه های متغیر تولید
نوع هزینه
از جدول
هزینه کل
مواد اولیه مستقیم مربوطه
مربوطه
ـــ
مواد اولیه غیر مستقیم مربوطه
مربوطه
ـــ
نیروی کار مربوطه
مربوطه
000/500/25 ریال
سوخت و انرژی مربوطه
مربوطه
000/620/1 ریال
تعمیر و نگهداری مربوطه
مربوطه
000/189/5 ریال
مربوطه هزینه های پیش بینی نشده بخش"2"
مربوطه
ـــ
جمع کل هزینه های متغیر تولید
000/309/32 ریال

برنامه مالی
سرمایه در گردش برای سال اول
شرح
مقدار
هزینه به ریال
مواد اولیه مستقیم
مواد اولیه غیر مستقیم
حقوق و دستمزد
کالای ساخته شده و در جریان ساخت
سوخت و انرژی
تعمیرات و نگهداری
هزینه های پیش بینی نشده بخش"2"
مطالبات تجاری
سایر
ـــ
ـــ

ـــ
ـــ

یک ساله
000/500/25 ریال

ـــ
ـــ

یک ساله
000/620/1 ریال

ـــ
000/189/5 ریال

ـــ
ـــ

ـــ
ـــ

یک ساله
000/100 ریال
جمع
000/409/32 ریال

جمع کل سرمایه گذاری
شرح
میزان انجام شده
مقدار مانده
جمع هزینه
سرمایه گذاری ثابت
زمین
ساختمان
تسطیح و محوطه سازی
تاسیسات
ابزارآلات فنی و آزمایشگاهی
ماشین آلات و تجهیزات
وسائط نقلیه
وسایل کارگاهی و اداری
هزینه های پیش بینی نشده بخش"1"
هزینه های قبل از بهره برداری

سرمایه در گردش:

ـــ
ـــ
000/500

000/950
ـــ

000/000/20

ـــ
000/500

000/100

000/200

000/250/22

ـــ
ـــ
000/000/2

000/000/1
ـــ

000/000/26

ـــ
000/500

000/100

000/300

000/400/34

ـــ
ـــ
000/500/2ریال

000/950/1 ریال
ـــ

000/000/46 ریال

ـــ
000/500/5 ریال

000/200 ریال

000/500 ریال

000/650/56 ریال

جمع کل سرمایه گذاری
000/250/22
000/400/34
000/650/56 ریال
منابع تامین سرمایه
شرح
مبلغ
درصد
-1 سرمایه اولیه سهامداران
000/000/000/1
ـــ
-2 تسهیلات بانکی کوتاه مدت
ـــ
ـــ
-3 تسهیلات بانکی بلند مدت
ـــ
ـــ

سایر هزینه ها
شرح
مبلغ
هزینه لوازم کار و حفاظتی
هزینه بیمه شرکت
هزینه کارمزد بانکی
سایر
000/100 ریال

000/000/1 ریال

ـــ

ـــ
جمع سایر هزینه ها
000/100/1 ریال
محاسبه بهای تمام شده در ظرفیت کامل
شرح
از جدول
مبلغ
درصد
مواد اولیه
حقوق و مزایای کارکنان
هزینه استهلاک و دارایی ها
هزینه سوخت و انرژی
هزینه تعمیر و نگهداری
سایر هزینه ها
هزینه های پیش بینی نشده
مواد اولیه
ـــ
ـــ

نیروی انسانی
000/500/25
ـــ

استهلاک هزینه های سرمایه ای ثابت
000/314/5
ـــ

سوخت و انرژی
000/620/1
ـــ

تعمیر و نگهداری
000/189/5
ـــ

سایر هزینه ها
ـــ
ـــ

جدول بخش"2" و "1"
000/200
ـــ
جمع کل هزینه های تولید در ظرفیت کامل
000/823/37
ـــ
بهای تمام شده یک واحد محصول
076/126 ریال
کل افراد : 300 نفر 300 نفر سالانه 000/800/37 ریال
برآورد قیمت فروش
نام محصول
واحد
قیمت خدمات
عمده
فروشی
قیمت بازار
خرده
فروشی
قیمت
مشابه خارجی
بهای تمام شده
خدمات
پیش بینی
قیمت
واحد
خدمات
-1خدمات آموزشی
نفر
000/200
ـــ
ـــ
000/250
000/250 ریال
سالانه 300 نفر 000/000/75 ریال

برآورد درآمد فروش
نام محصول
واحد
میزان تولید
قیمت فروش
درآمد فروش
-1خدمات
نفر
076/126
000/250
000/250/1 ریال
300 نفر سالانه 000 / 500 /37 ریال
برآورد هزینه های فروش
شرح
مبلغ
هزینه تبلیغات فروش
هزینه توزیع کالا
هزینه بیمه کالا
هزینه حمل و انتقال کالا
هزینه های پیش بینی نشده فروش
000/100 ریال

ـــ

000/000/1 ریال

000/100 ریال

ـــ
جمع هزینه های فروش
000/200/1

صورت حساب سود و زیان سال اول
شرح
توضیحات
مقدار
فروش
هزینه تمام شده کالای فروش رفته
سود)زیان (ناخالص
هزینه های فروش
سود(زیان(عملیاتی
هزینه بهره
سود )زیان( قبل از مالیات
مالیات
سود(زیان(خالص
از جدول درآمد فروش
از جدول محاسبه بهای تمام شده
" فروش بهای تمام شده "
از جدول هزینه های فروش
"سود(زیان)ناخالص-هزینه های فروش"
با کمک جدول تامین منابع سرمایه
" سود(زیان)عملیاتی- هزینه بهره"
" سود)زیان)قبل از مالیات× نرخ
مالیات"
" سود(زیان)قبل از مالیات مالیات"
000/000/75

000/800/37

000/200/37

000/200/1

000/000/36

ــــ

000/000/36

000/200/7

000/800/28
جریان نقدینگی
شرح
از جدول
قبل از بهره برداری
سال اول تولید
الف منابع وجوه:

000/000/000/1

– منابع شرکت و شرکا
تامین سرمایه
ـــ

– تسهیلات بانکی
تامین سرمایه
000/500/37

– فروش ها
درآمدهای فروش
000/500/37

جمع منابع وجوه 000/500/037/1
……………..
ب مصارف وجوه:

– هزینه های سرمایه ای ثابت
جدول سرمایه ثابت
000/314/5

– هزینه های تولید منهای هزینه
جدول منابع تولید
000/309/32

استهلاک سربار تولید
جدول سرمایه ثابت
000/314/5
000/995/26
– هزینه های تبلیغات و بازاریابی
جدول هزینه فروش
000/100

– اقساط وام
جدول تامین سرمایه
ـــ

– مالیات
صورت حساب سود و زیان
000/200/7

جمع مصارف وجوه 000/609/39
نقدینگی اول دوره
جدول کل سرمایه گذاری
000/250/22

مانده نقدینگی آخر دوره
" منابع وجو- مصارف وجوه"
000/891/997

پیش بینی ترازنامه در پایان سال اول
الف: دارایی ها:
ب: بدهی ها:
دارایی جاری(از صورت جریان نقدی: (
نقد 000/891/997 ریال
دارایی ثابت(کل استهلاک سال اول: (
ساختمان ـــ
تسطیح و محوطه سازی000/500/2 ریال
تاسیسات000/950/1 ریال
ابزارآلات فنی و آزمایشگاهی ـــ
ماشین آلات و تجهیزات 000/000/64 ریال
وسائط نقلیه ــــ
وسایل کارگاهی و اداری 000/500/5 ریال
هزینه های پیش بینی نشده بخش"1"000/200 ریال
هزینه های قبل از بهره برداری
بدهی ها(بدهی بانکی + هزینه بهره اقساط وام)
"ندارد"

ج: سرمایه و حقوق صاحبان سهام
آورده شرکا)جدول تامین سرمایه
000/000/000/1
سود(صورت حساب سود و زیان)
000/800/28 ریال

جمع دارایی ها : 000/041/054/1 ریال
جمع بدهی و حقوق صاحبان سهام000/800/028/1

برنامه زمانبندی اجرای طرح کسب و کار
مراحل اجرای طرح کسب و کار
تاریخ احتمالی شروع
مدت زمان لازم برای
اجرا
اقدامات انجام شده
تهیه طرح تفصیلی کسب و کار
سازماندهی تیم و منابع اولیه
مذاکره و تامین منابع مالی
خرید زمین/ ساختمان
تسطیح زمین و محوطه سازی
اجرای عملیات ساختمانی
نصب تاسیسات و خطوط انتقال انرژی
انتخاب تکنولوژی و سفارش ماشین آلات
حمل و نصب ماشین آلات
آموزش کارکنان
1/1/87
4 روز
در حال طراحی

5/1/87
7 روز
ـــ

13/1/87
1 ماه
ـــ

13/2/87
1 هفته
ـــ

20/2/87
1 روز
ـــ

ـــ
ـــ
ـــ

ـــ
ـــ
ـــ

ـــ
ـــ
ـــ

21/2/87
3 ساله
ـــ

ـــ
ـــ
ـــ
سفارش مواد اولیه
تولید آزمایشی
ـــ
24/2/87
ـــ
یک ساله
ـــ
ـــ
تولید صنعتی محدود
ـــ
ـــ
ـــ
تولید صنعتی در ظرفیت کامل
ـــ
ـــ
ـــ

تحلیل های مالی (شامل تحلیل نقطه سر به سر، نرخ بازگشت سرمایه، نرخ بازده داخلی و …)
درصد در نقطه سر به سر = هزینه فروش
ـــــــــــــــــــــــــــــ
هزینه متغیر – فروش کل

= درصد در نقطه سر به سر
دوره بازگشت سرمایه =
کل سرمایه
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
استهلاک قبل از بهره برداری + استهلاک + هزینه تهسیلات مالی + سود

=دوره بازگشت سرمایه
نرخ باز دهی سرمایه =
هزینه تسهیلات مالی + سود و زیان ویژه
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
کل سرمایه گذاری
=نرخ بازدهی سرمایه

ریسک ها ، مشکلات و مفروضات اساسی

از جمله مشکلات کار می توان در دریافت مجوزات از سازمان فنی و حرفه ای را نام برد که دریافت این مجوزات با مشکلات خاص خود را همراه است .

پیشنهادها
ــــ

17